Анализ экономических показателей деятельности агентства ООО «Happiness»
Министерство образования и науки РФ
ГОУ ВПО «Пермский научно-технологический политехнический университет»
КУРСОВАЯ РАБОТА
«Анализ экономических показателей деятельности агентства ООО «Happiness»
Выполнил студент
Гуманитарного факультета
заочного отделения
2 курса гр. ЭУ-10С-3
Старикова О.С.
Проверил: Красных М.В.
Пермь, 2011
Содержание
Раздел 1. Общее описание предприятия………………………………………3
Раздел 2. Расчет необходимого капитала……………………………………...5
2.1. Определение потребности в трудовых ресурсах……………….5
2.2. Расчет потребности в основных средствах…………………..…6
Раздел 3. Расчет себестоимости единицы продукции………………………7
3.1. Составление сметы затрат на производство……………………7
3.2. Классификация затрат……………………………………………11
3.3. Калькуляция себестоимости единицы продукции……………14
Раздел 4.Финансово-экономические результаты. Расчет прибыли и рентабельности…………………………………………
Раздел 5. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага……………………………….21
Заключение……………………………………………………
Раздел 1. Общее описание предприятия
Курсовая работа будет рассмотрена по данным уже существующего агентства ООО «Happiness».
ООО «Happiness» - это агентство, осуществляющее деятельность по организации и проведению мероприятий в Перми и Пермском крае.
Деятельность данного предприятия ориентирована на VIP – клиентов, имеющих высокий уровень дохода, а также крупные компании и корпорации.
Свою работу агентство начало с 2009 года, а в настоящее время, является одним из наиболее востребованных поставщиков в сфере услуг в нашем городе. Данная компания за 2,5 года зарекомендовала себя как качественный и надежный партнер по организации праздничных мероприятий. За прошедшее время была наработана весомая клиентская база. Компания взяла настрой на динамичное развитие.
В целях удовлетворения потребностей, как давних, так и постоянно пополняющихся новых клиентов, ежемесячно агентство проводит акции, приуроченные к текущим мероприятиям, обновляет и расширяется перечень предоставляемых услуг. Компания делает все, чтобы повысить конкурентоспособность и учесть разнообразные вкусы заказчиков. Сотрудники агентства «Happiness» посещают семинары и мастер-классы для повышения своей квалификации и полноценного раскрытия своего творческого потенциала. Постоянно обновляется спектр услуг, предоставляемых творческими коллективами.
Агентство «Happiness» стремится к максимально полному и эффективному использованию информационных, материальных, финансовых и других ресурсов организации.
Планируемый объём предоставления услуг представлен в таблице №1.
Таблица № 1
Прогнозный объем продаж в натуральном выражении (год)
ТОВАР | ГОД |
Итог за год | |||||||||||
1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | ||||||||||
1 м е с я ц | 2 м е с я ц | 3 м е с я ц | 4 м е с я ц | 5 м е с я ц | 6 м е с я ц | 7 м е с я ц. | 8 м е с я ц | 9 м е с я ц | 10 м е с я ц. | 11 м е с я ц | 12 м е с я ц
| ||
Свадебные услуги | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 144 |
Детские праздники | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 144 |
Корпорат. меропр-я | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 144 |
Продажа артистов | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 12 | 144 |
Раздел 2. Расчет необходимого капитала
2.1. Определение потребности в трудовых ресурсах
Результаты расчета численности персонала представлены в таблице № 2
Таблица № 2
Сводная ведомость численности персонала
Профессиональные группы | Число работников |
1. Управленческий персонал | |
Директор | 1 |
Заместитель директора | 1 |
Бухгалтер | 1 |
2. Специалисты | |
Менеджер по продажам (по 1 человеку на каждый район города + область) |
8 |
Администратор по приему и оформлению заявок | 1
|
Организатор досуга (по 1 человеку на каждый район города + область) | 8 |
3. Основные работники | |
Аниматор детских праздников | 3 |
Ди - джей | 3 |
Тамада | 3 |
Ведущий | 2 |
4. Наемные работники | |
Солисты + группы | 7 |
Клоуны | 4 |
Фокусники | 2 |
Шоу мыльных пузырей | 1 |
Фаершоу | 2 |
Стрипт.пластика | 3 |
Танцшоу | 3 |
Шоу гипноза | 1 |
Дополнительные ведущие + аниматоры | 5 |
5. Дополнительный персонал | |
Уборщица | 1 |
Дворник | 1 |
Итого численность предприятия | 61 |
Общая численность работников агентства «Happiness» составляет 61 человек. Из них 33 сотрудника имеют постоянный трудовой договор и относятся к основному штату предприятия (управленческий персонал, специалисты, основные работники, дополнительный персонал), а 28 сотрудников работают по дополнительному соглашению и характеризуются как наемные работники.
2.2. Расчет потребности в основных средствах
Результаты расчета представлены в таблице № 3
Таблица № 3
Расчет потребности в основных средствах
Основные средства | Необходимое количество единиц | Стоимость единицы, руб. | Итого стоимость, руб. |
Оборудование | |||
Компьютер для офиса | 1 | 20000 | 20000 |
Принтер + копир | 1 | 3500 | 3500 |
Стационарный телефон | 1 | 300 | 300 |
Мебель для офиса (стол, стул, диван) |
|
30000 |
30000 |
Баннер на помещение | 1 | 5000 | 5000 |
Предметы декорирования для офиса |
3000 |
3000 | |
Итого первоначальная стоимость основных средств | 61800 | ||
На первоначальном этапе функционирования, потребности агентства в основных средствах ограничиваются стоимостью обустройства арендованного офисного помещения и равны 61800 руб.
Раздел 3. Расчет себестоимости единицы продукции
3.1. Составление Сметы затрат на производство
Оплата труда (фактор – труд)
Таблица № 6
Расчет фонда заработной платы (повременная часть)
Профессиональные группы | Число работников, Чел. | Оклад, Руб./мес. | Итого заработная плата в месяц, Руб. |
Управленческий персонал | |||
Директор | 1 | 25000 | 25000 |
Заместитель директора | 1 | 20000 | 20000 |
Бухгалтер | 1 | 18000 | 18000 |
Специалисты | |||
Менеджер по продажам | 8 | 12000 | 96000 |
Администратор по приему и оформлению заявок |
1 |
12000 |
12000 |
Организатор досуга | 8 | 12000 | 96000 |
Основные работники | |||
Аниматор детских праздников | 3 | 10000 | 30000 |
Ди - джей | 3 | 10000 | 30000 |
Тамада | 3 | 12000 | 36000 |
Ведущий | 2 | 15000 | 30000 |
Дополнительный персонал | |||
Уборщица | 1 | 2500 | 2500 |
Дворник | 1 | 2500 | 2500 |
Итого заработная плата | 398000 | ||
Страховые взносы 34% | 135320 | ||
Итого | 533320 | ||
Таблица № 7.1
Расчет фонда заработной платы (сдельная часть)
«Свадебные услуги»
Наемные работники | Сдельная заработная плата, Руб./ 1 мероприятие | Количество мероприятий за месяц | Итого заработная плата в месяц, Руб. |
Шоу мыльных пузырей | 2500 | 12 | 30000 |
Танцшоу | 1500 | 12 | 18000 |
Солист | 1500 | 12 | 18000 |
Итого заработная плата | 66000 | ||
Страховые взносы 34% | 22440 | ||
Итого | 88440 | ||
Таблица № 7.2
Расчет фонда заработной платы (сдельная часть)
«Детские праздники»
Наемные работники | Сдельная заработная плата, Руб./ 1 мероприятие | Количество мероприятий за месяц | Итого заработная плата в месяц, Руб. |
Клоуны | 2000 | 12 | 24000 |
Фокусники | 2000 | 12 | 24000 |
Шоу мыльных пузырей | 2500 | 12 | 30000 |
Итого заработная плата | 78000 | ||
Страховые взносы 34% | 26520 | ||
Итого | 104520 | ||
Таблица № 7.3
Расчет фонда заработной платы (сдельная часть)
«Проведение корпоративов»
Наемные работники | Сдельная заработная плата, Руб./ 1 мероприятие | Количество мероприятий за месяц | Итого заработная плата в месяц, Руб. |
Солист | 1500 | 12 | 18000 |
Танцшоу | 1500 | 12 | 18000 |
Шоу гипноза | 2000 | 12 | 24000 |
Фаершоу | 2500 | 12 | 30000 |
Итого заработная плата | 90000 | ||
Страховые взносы 34% | 30600 | ||
Итого | 120600 | ||
Таблица № 7.4
Расчет фонда заработной платы (сдельная часть)
«Продажа артистов»
Наемные работники | Сдельная заработная плата, Руб./ 1 мероприятие | Количество мероприятий за месяц | Итого заработная плата в месяц, Руб. |
Стрипт.пластика | 1500 | 12 | 18000 |
Итого заработная плата | 18000 | ||
Страховые взносы 34% | 6120 | ||
Итого | 24120 | ||
Расчет суммы амортизационных отчислений (фактор – средство труда)
Таблица 8
Расчет суммы амортизационных отчислений.
Наименование | Первоначальная стоимость, руб. | Срок полезного использования, лет | Норма амортизации, % | Сумма годовых амортиз. отчислен., руб. |
Компьютер | 20000 | 3 | 33 | 6600 |
Принтер | 3500 | 3 | 33 | 1155 |
Мебель для офиса | 30000 | 5 | 20 | 6000 |
Стационарный телефон | 300 | 1,5 | 66 | 201 |
Баннер на помещение | 5000 | 5 | 20 | 1000 |
Итого сумма годовых амортизационных отчислений | 14956 | |||
- Анализ экономических показателей деятельности и уровня качества продукции ОАО «Молокозавод»
- Анализ экономических показателей деятельности и уровня качества продукции ОАО «Молокозавод»
- Анализ экономических показателей деятельности ООО «АВМ СПОРТ»
- Анализ экономических показателей деятельности предприятия
- Анализ экономических показателей деятельности предприятия
- Анализ экономических показателей деятельности предприятия и уровня использования оборотных средств ОАО «Мясокомбинат»
- Анализ экономических показателей деятельности предприятия ООО «Виват-Трейд»
- Анализ экономических методов
- Анализ экономических методов управления в менеджменте
- Анализ экономических методов управления на предприятии
- Анализ экономических нормативов, регулирующих деятельность банка, 2012-2013гг
- Анализ экономических отношений в индустрии спорта на примере сегмента индустрии спорта. Сегмент профессиональный спорта
- Анализ экономических показателей
- Анализ экономических показателей дейтельности предприятия ООО «ВидеоТрэк»
