Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Ижкомбанк»

Министерство Образования и Науки РФ

ФГБОУ ВПО «Удмуртский государственный университет»

Институт экономики и управления

Кафедра отраслевой экономики

КОМПЛЕКСНЫЙ КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Финансы и кредит»

на тему: Анализ финансового состояния коммерческого банка

на примере ОАО «Ижкомбанк»

Выполнил:

студент группы: З-060400-51 А.П. Дулесов

Руководитель:

к.э.н., доцент С.Ф. Федулова

Ижевск, 2014

Содержание

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..........4

1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «БыстроБанк»……………………………………………………………………..6

1.1. Характеристика ОАО «БыстроБанк», его роль на рынке банковских услуг……………………………………………………………………………….6

1.2. Структура управления ОАО «БыстроБанк». Роль экономических служб в ней и в оценке финансового состояния банка…………………………8

1.3. Основные экономические результаты работы ОАО «БыстроБанк»…………………………………………………………………....12

1.4. Виды банковских услуг и их маркетинг на региональном рынке……………………………………………………………………………...18

2. Анализ финансового состояния ОАО «БыстроБанк»………………………19

2.1. Анализ доходов и расходов ОАО «БыстроБанк» по видам банковских услуг………………………………………………………………………………19

2.2. Анализ финансового состояния по данным баланса банка…………..30

2.3. Оценка финансовой устойчивости, надежности банка и его положения в рейтинге………………………………………………………………………...36

2.4. Предложения по дальнейшему улучшению результатов деятельности ОАО «БыстроБанк», его финансового состояния и устойчивости……………………………………………………………………..39

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….61

Список литературы………………………………………………………………64

Приложение………………………………………………………………………65

ВВЕДЕНИЕ

ОАО «БыстроБанк» по праву может считаться одним из основоположников современной банковской системы Удмуртской Республики. В Удмуртии это был первый самостоятельный банк (до этого имелись лишь филиалы и представительства крупных столичных банков).

За 20 лет работы Банк завоевал доверие более 150 000 клиентов, прочно заняв одну из лидирующих позиций в этом сегменте на рынке банковских услуг Удмуртии. В настоящее время в банке открыто 41 тыс. срочных вкладов физических лиц и более 100 тысяч текущих счетов физических лиц, более 1,5 тыс. счетов юридических лиц. Выпущено около 80 тыс. пластиковых карт. Банк является членом региональной платежной системы «СитиКард», МПС «VISA», МПС «MasterCard». Так же Национальное рейтинговое агентство присвоило ОАО «БыстроБанк» индивидуальный рейтинг кредитоспособности "А" (высокая кредитоспособность, второй уровень).

Выполнение курсового проекта преследует две цели. Первая – это применение полученных знаний в сочетании с практическим опытом к решению конкретных организационных, экономических и других производственных проблем, возникающих в организации. Вторая цель – это приобретение опыта в разработке заданий на программирование для решения экономических задач на персональных электронно-вычислительных машинах.

Исходя из поставленных целей в курсовом проекте должны быть решены следующие задачи:

- обоснована тема курсового проекта, исходя из ее актуальности для организации, по материалам которого выполняется проект;

- проведен информационный поиск научной литературы, периодических изданий, законодательных и нормативных актов, отражающих современные тенденции решения обозначенных в курсовом проекте организационных и экономических проблем;

- выполнен сравнительный анализ теоретических и практических подходов решения поставленных в курсовом проекте проблем;

- проведено обследование организации, изучены и оценены его основные организационно-технические характеристики, их соответствие современным требованиям;

- собраны статистические данные, характеризующие экономическое и финансовое состояние организации;

- выполнен финансово-экономический анализ деятельности организации за 2-3 года;

- сформулированы и экономически обоснованы предложения по улучшению работы организации.

В заключении необходимо предоставить полученные результаты и рекомендации по возможным направлениям развития организации.

В ходе выполнения курсового проекта была изучена специальная литература и документация ОАО «БыстроБанк».

1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «БыстроБанк»

1.1. Характеристика ОАО «БыстроБанк», его роль

на рынке банковских услуг

ОАО «БыстроБанк» создан решением собрания акционеров от 21.02.1992 г. Дата государственной регистрации в Банке России 02.04.1992 г. Дата внесения записи о первом представлении в соответствии с ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» сведений о юридическом лице в Единый государственный реестр юридических лиц: 15.10.2002 г.

«БыстроБанк» входит в единую банковскую систему Российской Федерации, руководствуется в своей деятельности Конституцией РФ, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», Федеральным законом «Об акционерных обществах», другими федеральными и иными законами, нормативными актами Банка России, а также своим Уставом.

В соответствии с Уставом, ОАО БыстроБанк является кредитной организацией, которая создана на неопределенный срок и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России.

ОАО БыстроБанк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде

ОАО «БыстроБанк» имеет множество филиалов, которые находятся под контролем головного офиса.

Основными целями деятельности Банка являются:

содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;
содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств.

Миссия Банка - содействовать процессу формирования среднего класса России, предоставляя возможность клиентам вести достойный образ жизни и поддерживать высокую предпринимательскую и потребительскую активность, оказывая им качественные финансовые услуги с исключительным уровнем сервиса.

Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

1.2. Структура управления ОАО «БыстроБанк». Роль экономических служб в ней и в оценке финансового состояния банка.

ОАО «БыстроБанк» имеет следующие органы управления:

- Общее собрание акционеров Банка;

- Совет директоров Банка;

- Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган;

- Президент Банка - единоличный исполнительный орган.

К компетенции Общего собрания акционеров Банка относятся такие вопросы как внесение изменений и дополнений в Устав Банка, утверждение Устава Банка в новой редакции, реорганизация Банка, определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий, избрание членов ревизионной комиссии (ревизора) Банка и досрочное прекращение их полномочий, принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций, утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов управления Банка.

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка. Президентом Банка является Колпаков В.Ю. Структура управления ОАО «БыстроБанк», существующая в настоящее время, утверждена правлением Банка.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Банка. Совет директоров осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, а также утверждаемым Общим собранием акционеров Банка Положением о Совете директоров Банка. Совет директоров Банка избирается в количестве 7 человек.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется коллегиальным исполнительным органом – Правлением Банка и единоличным исполнительным органом – Президентом Банка. Президент Банка осуществляет функции Председателя Правления Банка. Президент Банка и члены Правления Банка осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, а также утверждаемым Общим собранием акционеров Банка Положением о Правлении Банка.

К компетенции Правления и Президента Банка относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Банка или Совета директоров Банка. Правление Банка и Президент Банка подотчетны Совету директоров Банка и Общему собранию акционеров Банка. Правление Банка и Президент Банка организуют выполнение решений Общего собрания акционеров Банка и Совета директоров Банка.

Образование Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий осуществляется Советом директоров Банка.

Совет директоров Банка вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий членов Правления Банка и об образовании нового Правления Банка.

Численность Правления Банка определяется Советом директоров Банка, но не может быть менее трех человек.

В ОАО «БыстроБанк» финансовой работой занимаются следующие подразделения:

Департамент обеспечения розничного бизнеса
Департамент учета и отчетности
Управление экономики и финансов
Департамент корпоративного бизнеса
Департамент корпоративного кредитования
Управления по работе с проблемной задолженностью и др.

Так, например, департамент учета и отчетности ведет, соответственно, учет деятельности банка, а именно учет денежных операций, финансовой деятельности, осуществляет составление бухгалтерской отчетности и т.д. Отдел управления экономики и финансов ведет управленческий учет деятельности банка, осуществляет бюджетное управление в организации и оперативный контроль финансовых ресурсов с целью их эффективного использования. Основными задачами отдела управления по работе с проблемной задолженностью являются минимизация потерь банка от кредитных операций и урегулирование судебных споров по взысканию задолженности с должников банка.

Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банк ежегодно привлекает аудитора. Аудитор Банка утверждается Общим собранием акционеров Банка.

Надзор и контроль за деятельностью Банка осуществляется Банком России и иными уполномоченными законодательством РФ органами.

В соответствии с требованиями действующего законодательства РФ в Банке организуется система внутреннего контроля (СВК). Система внутреннего контроля представляет собой совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающих соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством РФ, учредительными и внутренними документами Банка.

В систему органов внутреннего контроля Банка входят:

- органы управления Банка (Общее собрание акционеров, Совет директоров, Правление Банка, Президент Банка);

- Ревизионная комиссия Банка;

- главный бухгалтер Банка и его заместители;

- руководитель (его заместители) и главный бухгалтер (его заместители) филиала Банка;

- подразделения и служащие Банка, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка и настоящим Уставом, в том числе:

- Служба внутреннего контроля Банка;

- ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- иные структурные подразделения и (или) ответственные сотрудники в соответствии с полномочиями, определенными внутренними документами Банка.

Таким образом, деятельность любой кредитной организации, в том числе и ОАО «БыстроБанк», организована достаточно сложно. К таким организациям предъявляется достаточно много требований со стороны государства, что выражается, например, в необходимости получения лицензий на осуществление различных видов деятельности. Также банки должны вести грамотную финансовую политику и по отношению к клиентам, как к юридическим, так и к физическим лицам. Более того деятельность таких кредитных организаций контролируется. Контроль осуществляется различными государственными органами, в том числе Центральным Банком РФ, а также органами внутреннего контроля банка.

1.3. Основные экономические результаты работы

ОАО «БыстроБанк»

В отчетном году Банк добился значительного роста основных показателей, которые представлены в Таблице 1.

Таблица 1.

Основные показатели деятельности ОАО «БыстроБанк», млн.руб.

Основные показатели деятельности банка	2012 год	2013 год	Прирост в %
Кредитный портфель	11 318	15 693	+39%
Портфель ценных бумаг	1 428	2 247	+57%
Остатки на счетах клиентов юридических лиц срочных и до востребования всего	5 625	7 975	+42%
Из них остатки на расчетных счетах	4 723	6 585	+39%
Остатки на счетах клиентов физических лиц срочных и до востребования	7 349	11 319	+54%
Ссудная и приравненная к ней задолженность	21 820	23 189	+6,27%
Валюта баланса	16 639	24 541	+47%
Чистая прибыль	37	91	+144%

Валюта баланса увеличилась на 47% (+7902 млн.руб.). Существенно выросли объемы выдаваемых кредитов. Кредитный портфель на 01.01.2014 года составляет 15693 млн.руб., из них по физическим лицам он достиг уровня 9648 млн.руб., его рост относительно прошлого года составляет 62% (+3704 млн.руб.). Кредитный портфель по юридическим лицам составляет 3722 млн.руб. Структура ресурсной базы сформирована в основном за счет средств клиентов (79%), в незначительной степени средств кредитных организаций, включая средства ЦБ РФ (11%) и собственных средств (10%). Прирост по вкладам физических лиц составил 54% (+3970 млн.руб.)

Получаемая Банком доходность позволяет выплачивать вкладчикам соответствующие проценты по депозитам, нести постоянные накладные расходы и получать прибыль. Банком получена прибыль в сумме 90859 тыс.руб. Основной статьей доходов являются процентные доходы по кредитным операциям 2176 млн.руб., их рост составил 39% (+616 млн.руб.)

Банком получен второй транш от Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР). Этот транш также как и первый направлен на кредитование предприятий малого и среднего бизнеса.

Банком проводится целенаправленная работа по развитию региональной сети, с начала года она приросла десятью офисами. Они открылись в шести городах Поволжья. При этом Банк обеспечивает универсальную линейку продуктов во всех офисах в местах своего присутствия.

К основным причинам, обосновывающим положительную динамику деятельности Банка, можно отнести профессионализм менеджмента, правильно выбранная стратегия развития, тщательный взвешенный подход к оценке финансового положения заемщиков, активная политика расширения розничных финансовых услуг.

Основным источником ресурсов Банка являются привлеченные средства, которые составляют 94,17% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств приходится 5,83%, что наглядно представлено на рис.1.

Рис.1

Финансовые ресурсы ОАО «БыстроБанк» на конец 2013 года

В составе собственных средств примерно половина приходится на фонды, а вторую половину составляет прибыль текущего года.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как ЮЛ, и поэтому к нему предъявляются особые требования. В настоящее время в РФ минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка устанавливается в сумме 180 млн руб. Для формирования уставного капитала не могут быть использованы нематериальные ценности (например, ноу-хау). Не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные средства, т.е. учредители не должны вносить в уставный капитал средства, взятые в кредит.

Резервный фонд создастся в целях поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования. Образование резервного фонда является обязательным для коммерческого банка. Сейчас минимальный размер резервного фонда не может составлять менее 15% от величины уставного капитала. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли текущего года, после утверждения годового бухгалтерского отчета общим собранием акционеров банка. Установлены строго определенные цели, на которые могут быть использованы средства из резервного фонда. Это, во-первых, покрытие убытков кредитной организации по итогам отчетного года и, во-вторых, увеличение уставного капитала путем капитализации. При этом капитализации подлежат только средства резервного фонда, которые превышают минимально установленный размер. В банке могут быть созданы и другие фонды, такие, например, как фонды экономического стимулирования, фонды развития и др.

Так в ОАО «БыстроБанк» имеет место следующая структура собственных средств.

Таблица 2.

Собственные средства ОАО «БыстроБанк»

Источники собственных средств	2013 год тыс.руб.	2014 год тыс.руб.	Темп прироста, %	Доля в общей сумме, %
Средства акционеров (участников)	397 122	397 122	0	15,35%
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0
Эмиссионный доход	1 136 932	1 136 932	0	43,94%
Резервный фонд	39 878	44 428	+11,41%	1,72%
Переоценка стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	424	292	-31,13%	0,01%
Переоценка основных средств	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль прошлых лет	400 531	486 840	+21,55%	18,82%
Неиспользованная прибыль за отчетный период	59 909	521 791	+770,97%	20,16%
Всего	2 034 796	2 587 405	+21,16%	100%

Таким образом, в структуре источников собственных средств ОАО «БыстроБанк» наибольший удельный вес занимает эмиссионный доход, т.е. разница между продажной и номинальной стоимостью акций, а именно 43,94%. Неиспользованная прибыль за отчетный период составляет 20,16% всех собственных средств банка, а нераспределенная прибыль прошлых лет 18,28%. Средства акционеров – 15,35%, резервный фонд – 1,72%. В динамике видно, что размеры источников собственных средств банка в 2013 году по сравнению с 2012 годом увеличиваются. Так в целом они выросли на 21,16%.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются, как:

депозитные;
недепозитные.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков — около 90% — составляют депозиты. Недепозитные средства - это привлеченные средства, которые приобретаются на рынке на конкурсной основе, и инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

К недепозитным источникам ресурсов банков относятся:

получение займов на межбанковском рынке от других кредитных организаций (межбанковский кредит — МБК);
получение кредитов у Центрального банка (различные виды кредитов ЦБ: расчетный, овернайт, ломбардный, операции рспо);
выпуск собственных облигаций и векселей коммерческим банком.

Так в ОАО «БыстроБанк» имеет место следующая структура привлеченных средств.

Таблица 3.

Привлеченные средства (обязательства) ОАО «БыстроБанк»

Привлеченные средства (обязательства)	2013 год тыс.руб.	2014 год тыс.руб.	Темп прироста, %	Доля в общей сумме, %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	665 000	2 865 000	330,83%	6,86%
Средства кредитных организаций	2 118 466	1 551 926	-36,74%	3,71%
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	12 176 601	20 578 312	68,99%	49,23%
Вклады физических лиц	9 294 394	16 431 583	76,78%	39,32%
Выпущенные долговые обязательства	90 367	3 618	-95,99%	0,02%
Прочие обязательства	137 108	361 228	163,46%	0,86%
Всего	24 481 936	41 791 667	+70,7%	100%

Таким образом, в структуре привлеченных банком средств наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, и составляют 49,23%. Также большой удельный вес имеют вклады физических лиц, а именно 39,32% всех обязательств банка. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ составляют 6,86%, средства кредитных организаций – 3,71%. Наименьший удельный вес имеют выпущенные долговые обязательства, а именно 0,02%, и прочие обязательства – 0,86%. В целом обязательства ОАО «БыстроБанк» в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличились на 70,7%. В частности выросла сумма депозитов клиентов, а именно вклады физических лиц выросли на 76,78%, а средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, - на 68,99%. Это говорит о том, что ОАО «БысроБанк» становится все более привлекательным для клиентов местом хранения своих денежных средств.

1.4. Виды банковских услуг и их маркетинг на региональном рынке

Основными целями деятельности ОАО «БыстроБанк» являются:

содействие росту инвестиционной и коммерческой активности в экономике Российской Федерации;
содействие становлению и развитию частного предпринимательства;
получение оптимального размера прибыли от использования собственных и привлеченных средств.

Для достижения указанных целей Банк осуществляет комплексное банковское обслуживание клиентов в рублях и в иностранной валюте всеми видами банковских операций.

ОАО «БыстроБанк» предлагает своим клиентам:

открытие и ведение рублевых и валютных счетов;
валютно-обменные операции;
операции с рублевыми и валютными вкладами;
операции с векселями и сертификатами;
открытие и ведение счетов банковских карт международных и российских платежных систем;
кредитование юридических и физических лиц, выдача банковских гарантий;
инкассация денежных средств;
операции с драгоценными металлами;
расчетно-кассовое обслуживание, денежные переводы, коммунальные платежи и др.

Основу ресурсной базы Банка традиционно составляют средства частных клиентов, привлеченные во вклады. Также Банк проводит планомерную работу, выполняя главную задачу в области кредитования физических лиц - повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций по кредитованию. Многолетняя практика кредитования, широкий продуктовый ряд, разветвленная филиальная сеть, привлекательные условия кредитования, подготовленность персонала и открытость Банка позволяют ему успешно конкурировать на рынке банковских услуг в области кредитования физических лиц.

Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере ОАО «Ижкомбанк» 📙 Курсовая → 🆔 21567