Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»

Содержание

 

Введение………………………………………………………………………………………………………………………………………..2-3

1.Теоретические аспекты коммерческого  банка ОАО «Пробизнесбанк»………………………………4-12

1.1.Основные понятия, классификация  коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»………………4-8

1.2.Функции банка…………………………………………………………………………………………………………………………….9

1.3.Участники, субъекты банка………………………………………………………………………………………………………10-12

 

2.Анализ финансовой деятельности  коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»……………...13-39

2.1.Оценка финансовой деятельности  коммерческого ьанка ОАО «Пробизнесбанк»……………….13-15

2.2. Анализа ликвидности банка……………………………………………………………………………………………………16-18

2.3.Рентабильность капитала  банка…………………………………………………………………………………………..19-21

2.4.Статистическая оценка  финансовых результатов банка…………………………………………………….22-23

2.5.Анализ кредитного портфеля  банка…………………………………………………………………………………….24-26

2.6.Содержание и классификация  кредитного портфеля банка………………………………………………27-31

2.7.Механизм управления  кредитным портфелем банка………………………………………………………..32-39

 

3.Совершенствование проблемы…………………………………………………………………………………………40-46

3.1.Цели, задачи, перспективы  и результаты совершенствования проблемы банка……………40-46

Заключение………………………………………………………………………………………………………………………………47-48

Список использованной литературы………………………………………………………………………………………….49

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Цель работы – изучить анализ коммерческой деятельности «Пробизнесбанка».

Задачи:

• научится самостоятельно отыскивать необходимую информацию, т.е. работать с библиографией, библиотечными каталогами, подбирать необходимый материал;
• ознакомиться с содержанием научных исследований по выбранной тематике, исторической ретроспективой и прогнозами развития;
• овладеть навыками сбора и анализа статистической информации;
• научиться самостоятельно излагать материал, выявлять проблемы и высказывать свои взгляды на них, делать самостоятельно обоснованные выводы;
• закрепить и углубить знания по дисциплине.

 

Актуальность  курсовой работы обусловлена тем, что  в настоящее время кредиты  банков, обеспечивая хозяйственную  деятельность предприятий, содействуют  их развитию, увеличению объемов производства продукции, работ, услуг.

Банки – весьма древнее экономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли на Древнем Востоке в VIII в. до н. э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эту эстафету приняла Древняя Греция. Наиболее чтимые храмы стали принимать деньги граждан на хранение во время войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища.

Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального  функционирования хозяйства страны.

БАНКИ [banks] —  денежно-кредитные институты, регулирующие платежный оборот в наличной и  безналичной формах. Под банком понимается кредитная организация, имеющая право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

 

Банк рассматривается  как торговое предприятие (торгующее  деньгами), кредитное учреждение, агент  биржи, организация, предназначенная  для осуществления денежных расчетов и платежей. Но при всем многообразии функций, выполняемых  банками, все  же надо выделить их главное предназначение: служить финансовыми посредниками, аккумулирующими временно свободные  денежные средства населения и фирм (как “конечных кредиторов”) и  передающими их в виде кредитов заемщикам, получающим, таким образом, возможность  реализации своих коммерческих и  инвестиционных проектов. Иными словами, они превращают бездействующие накопления в функционирующий капитал.

 

Банк  —  основа кредитно-банковской системы, которая  в разных странах строится по-разному. В большинстве из них она возглавляется  центральным эмиссионным банком, ответственным за регулирование  денежного обращения в стране, поддержание стабильности национальной валюты как на внутреннем рынке, так и по отношению к другим валютам.

 

Эти цели достигаются  с помощью трех основных инструментов кредитно-денежной политики — учетной  ставки, норм обязательных резервов  операций на открытом рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Теоретические аспекты «Пробизнесбанка»

1.1. Основные понятия,  классификация  коммерческого банка

ОАО АКБ "Пробизнесбанк" является участником Финансовой Группы Лайф. Банк был основан 7 июля  в 1993 года для обслуживания производственных компаний (промышленных предприятий  химической, пищевой, перерабатывающей отраслей промышленности, высоких технологий, связи, жилищного строительства, транспорта и оптовой торговли) и стимулирования развития предприятий рыночного  сектора экономики.

Отделения банка: 

1. Офис "Петровский"

Адрес:  г. Москва, ул. Петровка, 18/2

Телефоны:  (495) 933-37-33, (499) 922-37-33

Режим работы:  для физ. лиц: без выходных 9:00-20:00 для юр. лиц: пн-пт 9:00-20:00 без перерыва

2. Офис "Тверской"

Адрес:  г. Москва, ул. 1-ая Тверская-Ямская, 25, стр. 1

Телефоны:  (495) 933-37-33, (499) 922-37-33

Режим работы:  для физ. лиц: без выходных 10:00-21:00 без перерыва

3. Офис "Автозаводский"

Адрес:  г. Москва, ул. Автозаводская, 6

Телефоны:  (495) 933-37-33, (499) 922-37-33

Режим работы:  для физ. лиц: без выходных 9:00-20:00 для юр. лиц: пн-пт 9:00-18:00 без перерыва Кредитование: пн-пт 9:00-18:00 в данном офисе кредитование физических лиц не осуществляется

4. Офис "Новоданиловский"

Адрес:  г. Москва, Новоданиловская наб., 4 А

Телефоны:  (495) 933-37-33, (499) 922-37-33

Режим работы:  для юр. лиц: пн.-пт. 9:00-18:00 без перерыва

5.

Адрес:  Офис "Новодмитровский" г. Москва, ул. Бутырская, 76 стр.1

Телефоны:  (495) 933-37-33, (499) 922-37-33

Режим работы:  для юр. лиц: пн-пт 9:00-18:00 кассовое обслуживание: пн-пт 9:00-17:00 без перерыва

6. Офис "Авилон-Плаза"

Адрес:  г. Москва, Волгоградский пр-т, 43 корп. 3

Телефоны:  (495) 933-37-33, (499) 922-37-33

Режим работы:  для юр. лиц: пн-пт 9:30-18:00 без перерыва

7. Офис "Новинский"

Адрес:  г. Москва, Новинский б-р, 15

Телефоны:  (495) 933-37-33, (499) 922-37-33

Режим работы:  для юр. лиц: пн-пт 9:00-18:00 без перерыва

Руководство банка избрало направление развития как традиционный коммерческий банк – независимый от политических партий и движений, государственных и  управленческих структур. Благодаря  стабильной и профессиональной работе Пробизнесбанк хорошо известен в международном финансовом сообществе. Традиционными для банка являются кредитные программы, направленные на развитие бизнеса.

 

Пробизнесбанк – надежный и долгосрочный партнер  для клиентов. Помимо Генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций и лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, Пробизнесбанк владеет лицензиями на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами. Пробизнесбанк имеет также право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.

 

Признаки  коммерческого банка:

1.является  юридическим лицом, деятельность  которого направлена на извлечение  прибыли;

2.создается  в форме хозяйственного общества  – в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, дочернего или зависимого общества;

3.является  организацией, созданной для осуществления  банковских операций;

4.действует  на основании лицензии, выдаваемой  ЦБ РФ;

5.обладает  специальной компетенцией, т. е.  может извлекать прибыль путем  совершения определенных операций.

Коммерческий  банк имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке, может  иметь наименование на другом языке  народов РФ, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке. Фирменное наименование коммерческого  банка должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов «банк», а также указание на его организационно-правовую форму.

Коммерческие  банки различаются:

1) по видам совершаемых операций:

-универсальные;

-специализированные  – сберегательные, инвестиционные, ипотечные банки;

2) по территории деятельности:

-федеральные;

-республиканские;

-региональные;

3) по обслуживанию различных отраслей  экономики;

4) смешанные варианты банков.

Особое место  занимают сберегательные банки –  как правило, это государственные  кредитные учреждения. Они привлекают мелкие сбережения и доходы, которые  без помощи кредитной системы  не могут функционировать как  капитал. Существуют разные типы сберегательных учреждений:

-сберегательные  банки и кассы;

-взаимно-сберегательные  банки;

-доверительно-сберегательные  банки, кредитные кооперативы.

В России среди  сберегательных учреждений доминирует Сбербанк РФ.

В современной  кредитной системе в ряде стран  инвестиционные банки получили большое  развитие. Основная задача инвестиционных банков – это мобилизация долгосрочного  ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска  и размещения акций, облигаций и  других видов заемных обязательств. Существует два типа инвестиционных банков:

-банки,  занимающиеся торговлей и размещением  ценных бумаг;

-банки,  занимающиеся долгосрочным кредитованием.  Этот тип банка характерен  для стран Западной Европы  и развивающихся государств.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости. Они осуществляют кредитование:

-под  залог – предмет залога остается  в собственности получателя кредита;

-под  заклад – право собственности  на имущество на время представления  кредита переходит к кредитору.

Виды  деятельности, которыми могут заниматься ипотечные банки наряду с основной, включают:

-вложение  средств в ценные бумаги;

-выдачу  ссуд под залог ценных бумаг;

-некоторые  финансовые услуги.

Национальные  банки, предназначенные для кредитования определенных, относительно узких сфер экономики, например, внешней торговли, называют специализированными банками.

По  мнению автора, критериями классификации  коммерческих банков могут являться:

1. По территории деятельности: международные,  национальные, региональные, межрегиональные.

2. По признаку собственности:  государственные, банки с участием  государственного капитала, частные,  акционерные, банки с участием  иностранного капитала, иностранные,  муниципальные.

3. По отраслевому признаку: сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные.

4. По набору банковских услуг:  универсальные, специализированные.

5. По функциональным признакам: ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые.

6. По срокам выдаваемых ссуд: банки  долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений.

7. По организационной структуре:  единый банк, банковская группа, банковские объединения.

  Государственным банком является  банк, созданный на основе государственной  собственности и по решению  республиканских и исполнительных  органов (в Республике Беларусь  — Национальный банк).

Классификация банковских рисков

Как известно, современные коммерческие банки  сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются банковскому  контролю.

В зависимости от сферы влияния  или возникновения банковского  риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

По  характеру учёта банковские риски  делятся на риски по балансовым и  по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По  возможностям и методам регулирования  риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По  методам расчёта риски могут  носить комплексный (общий) и частный  характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие  экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится  в сфере непосредственного или  опосредованного влияния финансового  посредника. Это положение можно  использовать в качестве основы классификации  банковских рисков .

В представленной классификации ключевым критерием  деления рисков является способность  банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности.

1.2.Функции Банка

 

Функции коммерческого банка — в основном это привлечение средств на вклады за депозитный процент и их размещение в кредитах за ссудный процент. Но также существуют и другие, раз финансовые посредники, которые принимают средства физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности (депозитный процент, который вкладчики банка получают по текущим, срочным и сберегательным счетам);

-коммерческие  банки кредитуют предприятия,  организации и частных лиц,  способствуют развитию экономики,  структурным сдвигам в хозяйстве;

-осуществляя  операции с ценными бумагами, коммерческие банки способствуют  развитию фондового рынка;

-коммерческие банки выполняют роль консультантов своих клиентов по проведению отдельных банковских, экономических и фондовых операций.

Основными функциями коммерческих банков являются:

-привлечение временно свободных  денежных средств;

-предоставление ссуд;

- осуществление денежных расчетов  н платежей в хозяйстве;

-выпуск кредитных средств обращения;

-консультирование и предоставление  экономической и финансовой информации.

-мобилизация  временно свободных денежных  средств и превращение их в  капитал;

-кредитование  предприятий, государства и населения;

-выпуск кредитных  денег;

-осуществление  расчетов и платежей в хозяйстве;

-эмиссионно-учредительская  функция;

-консультирование, предоставление экономической и  финансовой информации.

 

 

 

 

 

 

1.3.Участники, субъекты банка.

Под субъектами коммерческой деятельности понимают стороны, находящиеся в деловых отношениях по производству продукции, купле-продаже  их и оказанию консультативных услуг (в международной торговле эти  стороны называются контрагентами).

По российскому  законодательству, банк определяется как кредитная организация, которая  имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

 

 

Как любая  организация, банк в рыночных условиях можно рассматривать как предприятие, которое является самостоятельным  хозяйствующим звеном, имеет юридические  права, производит своеобразный продукт  банковской деятельности, продает его, оказывает финансовые услуги. Деятельность банков осуществляется на принципах  окупаемости, покрытия своих расходов доходами от проведения банковских операций, сделок и создания определенной прибыли.

 

В силу того, что банк не относится к предприятиям сферы материального производства, а действует в сфере обмена, принято считать банки торговыми  предприятиями. Они как бы «покупают» ресурсы и «продают» их, функционируют  в сфере перераспределения, содействуя обмену товарами. Но в торговле продаваемый  товар меняет своего собственника, он уходит к покупателю, при банковской торговле собственник ссужаемой  стоимости остается прежним.

 

За последние 20 лет банковская система России сильно изменилась. Переход к капиталистическому устройству экономики привел к смене формы собственности и характера деятельности российских банков. В настоящее время деятельность банков в России направлена в основном на удовлетворение нужд физических лиц и предпринимателей. Они занимаются аккумуляцией денежных средств, предоставляют кредиты, осуществляют денежные расчеты, проводят операции с ценными бумагами, оказывают различные услуги экономического характера.

 

 

Коммерческие  банки занимают основное место в  кредитных отношениях. На кредитном  рынке действуют различные участники, которых можно представить в  следующем виде:

 

·          Непрофессиональные участники –  это участники рынка (организации, граждане), которые выступают в  качестве клиентов кредитных организаций;

 

·          Профессиональные участники – это  в основном кредитные организации, т.е. прежде всего коммерческие банки  и другие небанковские кредитные  учреждения; (20-22)

 

·          Регулирующие органы – это Центральный  банк России и органы государственной  власти, принимающие участие в  регулировании кредитного рынка  в целом. Сюда же относятся органы саморегулирования рынка, которые  добровольно создаются профессиональными  участниками кредитного рынка.

 

Кредитные операции обычно заключаются через профессиональных посредников данного рынка и  регулируются соответствующими надрыночными органами. К тому же коммерческие банки  выступают не только в качестве посредников  на кредитном рынке, но и в качестве организаторов и движущей силы этого  рынка.

 

Банковская  система определяется как совокупность профессиональных участников кредитного рынка. В исследовании банковской системы  возможно два подхода:

 

1.         узкий – банковская система как совокупность только банковских организаций, т.е. таких организаций, которые юридически называются банками. В данной работе будем исходить из узкого понимания банковской системы;

 

2.         широкий – банковская система как совокупность всех кредитных организаций, т.е. совокупность банковских и небанковских кредитных организаций.

 

В нашей стране банковская система с точки зрения иерархии кредитных организаций  имеет двухуровневый характер, т.е. разделяется на:

 

·          Центральный банк страны (Банк России) – это банк как руководитель, организатор и расчетный центр  всей кредитной системы страны;

 

·          все остальные кредитные организации  – коммерческие банки – которые могут функционировать в качестве кредитных организаций только на основе разрешения (лицензии), полученной от Центрального банка.

 

Таким образом, можно определить коммерческий банк как основной элемент кредитной  системы страны. Он занимает место  посредника и функционала между  непрофессиональными участниками  рынка.

 

Банковская  организация подчиняется общим  принципам организации рынка. Действует  согласно определенных ей правил и  нормативов по законодательству для  удовлетворения потребителей. К тому же коммерческие банки поддерживают и ускоряют процессы развития капиталистического хозяйства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Анализ финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»

2.1. Оценка финансовой деятельности коммерческого банка ОАО «Пробизнесбанк»

ОАО «Пробизнесбанк»  является участником Финансовой Группы Лайф. Банк был основан 7 июля 1993 года для обслуживания производственных компаний (промышленных предприятий  химической, пищевой, перерабатывающей отраслей промышленности, высоких технологий, связи, жилищного строительства, транспорта и оптовой торговли) и стимулирования развития предприятий рыночного  сектора экономики.

 

Руководство банка избрало направление развития как традиционный коммерческий банк – независимый от политических партий и движений, государственных и  управленческих структур.

 

 Благодаря  стабильной и профессиональной  работе Пробизнесбанк хорошо  известен в международном финансовом сообществе. Традиционными для банка являются кредитные программы, направленные на развитие бизнеса.

 

Пробизнесбанк – надежный и долгосрочный партнер.

 

Помимо Генеральной  лицензии Банка России на осуществление  банковских операций и лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, Пробизнесбанк  владеет лицензиями на осуществление  брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными  бумагами.

 

Пробизнесбанк имеет также право выступать  в качестве гаранта перед таможенными  органами.

 

Характеристика  основных структурных подразделений  ОАО «Пробизнесбанк» представлена в табл.1.

Функции основных структурных подразделений  ОАО «Пробизнесбанк»

 

 

Таблица 1 - Основные показатели финансово-экономической деятельности ОАО «Пробизнесбанк» за 2009-2011гг.

 

Наименование показателя	2009 г	2010 г	2011 г
Уставный капитал			1345738 тыс. рублей
Собственные средства (капитал)		4,8 млрд.руб
Активы
Прибыль до налогообложения			195,7 млн. руб.
Рентабельность активов, %	3,6%	3,6%	3,6%
Рентабельность собственного капитала, %	38,9%	38,9%	38,9%

По итогам проведенной в 2009 г. эмиссии акций  размер уставного капитала банка  увеличился на 53% и составил 1345738 тыс. рублей. Собственные средства банка  на 01.10.2010г. составили около 4,8 млрд.руб., увеличившись по сравнению с 2009г. в 2,5 раза.

По итогам 2011 года банком получена прибыль в  размере 195,7 млн. руб. В связи со снижением  величины полученной прибыли (прибыль  уменьшилась из-за значительных денежных вложений в развитие материальной и  технологической базы банка для  улучшения качества обслуживания клиентов и расширения доли на рынке) отмечается значительное снижение показателей  рентабельности. Так, рентабельность активов  упала на 3,6%, а рентабельность капитала – на 38,9%.

Чистая прибыль  уменьшилась в связи с вложением  значительных денежных средств в развитие материальной и технологической базы банка для улучшения качества обслуживания клиентов и расширения доли на рынке.

 

В планах банка  на 2012 год – обеспечение прироста прибыли, как за счет увеличения доходности операций, эффективного управления риском, так и за счет оптимизации издержек. Расширение каналов продаж в виде сети отделений должно, по прогнозам  банка, существенно увеличить долю банка на региональных рынках, как по кредитованию частных лиц, так и по финансированию корпоративных клиентов, включая малый бизнес.

 

С точки зрения клиентского предложения, банк продолжит  развивать наиболее успешные продукты: экспресс-кредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды в рознице, экспресс-кредиты в малом бизнесе, а также целый ряд клиентских услуг для финансового сектора. Как и прежде, отличительной особенностью банкинга от ОАО «Пробизнесбанк» будет высокий уровень сервиса, скорость предоставления услуг и партнерский подход к решению задач клиента.

 

Основным  источником будущих доходов как и прежде будут кредитные операции банка, также планируется рост доходов от комиссионных банковских операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализа ликвидности банка 

 

Горизонтальный  анализ базируется на изучении динамики показателей, которые характеризуют ликвидность банка во времени. В процессе использования этой системы рассчитываются темпы роста (прироста) отдельных показателей за определенное количество периодов и определяются общие тенденции их изменения.

Вертикальный  анализ основан на структурном делении отдельных показателей и расчете удельного веса каждой отдельной составляющей. Эта система методов используется для структурного анализа активов и пассивов банка.

Сравнительный анализ базируется на сопоставлении значений отдельных групп показателей между собой, расчете абсолютных и относительных отклонений. Его применение основано на следующих способах сравнения: плановых и фактических показателей, которые могут прямо или косвенно характеризовать ликвидную позицию банка с целью анализа выполнения плана; фактических показателей с нормативными для текущего анализа ликвидности; фактических показателей с динамикой аналогичных показателей за прошедший период для определения тенденций развития; фактических показателей со среднерыночными (проводится с целью определения рейтинга на рынке).