Анализ финансовых результатов КБ на примере "Альфа-банка"

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………...3

Глава 1. Краткая характеристика ОАО «Альфа-банка»……………………..5

1. Деятельность и продукты банка………………………………………....8
2. Преимущества банка………………………………………………….…16

1.3. Организационное устройство  коммерческого банка……………….….23

1.4. Анализ трудовых ресурсов………………………………………………26

1.5. Анализ положения банковской  отрасли………………………………...30

Глава 2. Анализ активных и  пассивных операций ОАО «Альфа-банк»…..32

2.1. Активные операции  и кредитный портфель……………………………32

2.2. Пассивные операции  на рынке облигаций ……………………………..34

Глава 3. Анализ ликвидности  и платежеспособности ОАО «Альфа-банка» …………………………………………………………………………………37Глава 4. Анализ финансовых результатов деятельности ОАО «Альфа-банка» …………………………………………………………………………41

4.1. Анализ имущественного  положения …………………………………...41

4.2. Анализ финансовой  устойчивости ……………………………………..44

4.3. Оценка деловой активности……………………………………….…….45

Заключение……………………………………………………………………47

Список использованных источников ……………………………………….53

Приложения…………………………………………………………………...54

Приложение А………………………………………………………………...55

Приложение Б…………………………………………………………………56

Приложение В…………………………………………………………………57

Приложение Г…………………………………………………………………58

 

 

 

 

Введение

В настоящее время в  мировой экономической системе  наблюдается тенденция к обширной интеграции и глобализации. Россия активно включается в данные процессы. Но всё это немыслимы без надёжно  функционирующей финансовой системы, одним из центральных звеньев  которой является национальная банковская система.

Современные коммерческие банки  вынуждены существовать в условиях некоторой нестабильности. Это и  политика процентных ставок Центрального банка РФ (при 120% годовых рубль  стал самой дорогой валютой мира), и изъятие крупных сумм из оборота  в резервные фонды, и неразбериха  в действующем законодательстве, и отсутствие отлаженной системы  страхования кредитов и депозитов, и т.п. В таких условиях степень надежности банка обусловлена не его размером, в том числе и астрономической суммой валюты баланса, а качеством управления (активами и пассивами, ликвидностью, рисками) и профессионализмом сотрудников. Данной проблеме многие банки не уделяют должного внимания, в результате чего постоянно возрастает величина просроченной задолженности.

Цель исследования – провести статистический анализ динамики финансового состояния АКБ “Альфа-Банк” и оценить степень влияния факторов на нее.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1) осуществить сбор первичной  информации: данные бухгалтерского  баланса за несколько лет;

2) систематизировать имеющиеся  данные;

3) дать оценку экономической  информации, взятой из отчетности  коммерческого банка;

4) провести статистический  анализ динамики финансового  состояния АКБ “Альфа-Банк”.

Объектом исследования является АКБ “Альфа-Банк”.

Предмет исследования – размеры и количественные соотношения, характеризующие финансовые результаты банка.

В процессе исследования были использованы следующие статистические методы:

- монографический;

- табличный;

- графический;

Для написания курсового  проекта были использованы следующие источники: учебники и учебные пособия; данные бухгалтерских балансов с приложениями за последние годы; материалы периодических и электронных изданий.

Структура проекта включает: введение, четыре главы теоретических и практических исследований, заключение, список использованных источников и приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. КРАТКАЯ  ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «АЛЬФА-БАНКА»

 

Альфа-Банк — крупнейший частный банк России, успешно работающий с 1990 года. Организационно-правовая форма банка – открытое акционерное общество.

Альфа-Банк является высокотехнологичным  универсальным банком, предоставляющим  полный комплекс услуг корпоративным  и частным клиентам. Банк входит в число самых надежных и диверсифицированных  финансовых структур России. ОАО «Альфа-Банк» входит в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» и на сегодняшний день является крупнейшим российским частным банком по размеру совокупных активов, совокупному капиталу и размеру депозитов. В общем рейтинге кредитных организацией Российской Федерации Альфа-Банк занимает шестую строчку по величине активов и собственного капитала. Альфа-Банк входит в пятерку крупнейших российских банков по величине активов и собственного капитала.

Альфа-Банк — один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года.

Стратегическое направление  деятельности Альфа-Банка — розничный  бизнес.

В 2003 году Альфа-Банк представил новый стандарт работы с частными клиентами и компаниями малого бизнеса. Сегодня в Москве открыто 28 отделений  комплексного банковского обслуживания частных лиц.

В 2004 году Банк вышел на рынок  потребительского кредитования. Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке суверенных российских облигаций и долговых инструментов российского корпоративного сектора.

Альфа-Банк создал разветвленную  филиальную сеть — важнейший канал  распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом  открыто около 110 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки  на Украине, в Казахстане и Нидерландах, а также в Башкортостане и  Татарстане. Представительства банка  действуют в Великобритании и  США. Долгосрочные текущие рейтинги Альфа-Банка — Fitch («B+» со стабильным прогнозом), Moody’s («Ba2» с позитивным прогнозом) и Standard & Poor’s («BB−» со стабильным прогнозом).[15]

Альфа-Банк является членом Попечительского Совета Большого театра, членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной  программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе  спасения тяжелобольных детей «Линия жизни». Руководство Альфа-Банка составляют люди, имеющие обширный опыт работы, как в России, так и за рубежом. Многие из них получили образование в наиболее авторитетных зарубежных и отечественных университетах и бизнес школах, имеют ученые степени и являются авторами большого числа научных работ и статей. Руководители различных подразделений банка занимали управленческие должности в крупнейших российских и зарубежных финансовых структурах, при Правительстве России и субъектов Российской Федерации.

Значительный вклад в  успехи банка вносят также иностранные  специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и  на международных рынках, применение и адаптация, которого к российским условиям является важной составной частью стратегии развития банка.[14]

Согласно данным, международной финансовой отчетности (МСФО) за I полугодие 2010 года, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк» и дочерние банки, составили $22,6 млрд., чистая прибыль – $296 млн., собственный капитал – $2,9 млрд., кредитный портфель – $13,7 млрд. (Приложение А)

Альфа-Банк успешно работает на финансовом рынке с 1990 года.

Сегодня Альфа-Банк - это  высокотехнологичный универсальный  банк, осуществляющий все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг.

По состоянию на январь 2013 года клиентская база Альфа-Банка составляла около 80 тыс. корпоративных клиентов и 8,8 млн. физических лиц.

В Москве, регионах России и  за рубежом открыто 331 отделение  и филиал банка, в том числе  дочерний банк в Нидерландах и  финансовые дочерние компании в США  и Великобритании. В настоящее время Альфа-Банк продолжает развиваться по бизнес - модели универсального банка, в то же время корпоративный бизнес пока превалирует в его активных операциях (доля корпоративных кредитов по состоянию на 30 января 2013 года составляла почти 88% совокупного кредитного портфеля Альфа-Банка). С другой стороны, по темпам развития розничного бизнеса в 2012 году Альфа-Банк опередил не только другие частные банки, но и банки с государственным участием. Альфа-Банк активно оперирует на рынке привлечения средств физических лиц, которые на середину 2012 года формировали почти50% счетов клиентов банка, являющихся для него основным источником фондирования.

 

 

 

1: Крупнейшие банки по активам, $ млр

250| 200i150J100| 50iО!

 

Источники: rating.rbc.ru.(по состоянию на 01 июля 2012 г.)

 

 

2: Крупнейшие банки по капиталу, $ млр

 

*AJ36,4

30 2CJ1CJ

c{

 

Источники: kommersant.ru/money/, (по состоянию на 01 июля 2012 г.)

 

Рис.1 Крупнейшие банки по активам и капиталам

 

 

 

1.  Деятельность и продукты банка

 

Альфа-банк осуществляет все виды основных банковских операций, помогая клиентам лучше ориентироваться в мире финансов, эффективно распоряжаться деньгами и обеспечивая удобство банковского обслуживания.

Рассмотрим некоторые  из основных видов продуктов.

Таблица 1

Продукты  Альфа-Банка для физических лиц

 

Продукты Альфа-Банка  для физических лиц
Основные			Дополнительные
Расчетные продукты	Сберегательные  продукты	Кредитные продукты
Текущий счет	Счет «Мой Сейф»	Разрешенный овердрафт по текущему счету	Удаленные каналы доступа
Международные пластиковые  карты	Счет «Мой Сейф НТ»	Кредитная Карта	Переводы Western Union
	Сберегательный счет	Персональный Кредит	Visa Travel Money Cash Passport
	Депозиты		Паевые инвестиционные фонды
			Индивидуальные банковские сейфы

 

В Альфа-Банке существуют тарифные планы в рамках линейки «Альфа-Жизнь».

Тарифные планы  «Альфа-Жизнь» - это пакет современных банковских услуг для людей с активным стилем жизни.

Они предоставляют  максимум удобства для управления деньгами клиентов:

- текущие счета и пластиковые карты для ежедневных расчетов;

- накопительный счет «Мой сейф» для сбережений;

- краткосрочный кредит для непредвиденных расходов.

Что дает тарифный план Альфа-Банка?

- до трех текущих счетов в разных валютах - рублях, долларах США и евро.

- до трех накопительных счетов «Мой сейф» в разных валютах - рублях, долларах США и евро.

- не персонифицированную карту Visa Instant Issue и виртуальные карты Master Card Virtual.

- до четырех международных пластиковых карт (как на ваше имя, так и на имя ваших близких).

- возможность осуществлять платежи и получить доступ к вашим счетам по различным каналам.

По каждому из четырех тарифных планов Альфа-Банка можно открыть до четырех карт разных категорий.

Почему это  удобно?

- ежемесячный платеж за тарифный план, а не за каждый счет, получая больше возможностей за меньшие деньги.

- клиент сам выбирает основной счет - тот, с которого будет оплачиваться тарифный план.

- клиент может менять счет, к которому привязана карта, в зависимости от страны, в которой он находится. Экономия времени, потому что не нужно будет выпускать новую карту в нужной валюте.

 Чтобы поменять счет  карты, достаточно позвонить в  Телефонный Центр «Альфа-Консультант»:

- можно снимать наличные или пополнять все счета через банкоматы Альфа-Банка по любой из карт, то есть каждая карта дает доступ к любому счету.

- экономия времени, совершая операции со счетами и картами с помощью интернет-банка «Альфа-Клик», Телефонного Центра «Альфа-Консультант» и услуги «Альфа-Чек»;

- можно устанавливать индивидуальные лимиты на дополнительные карты, управляя расходами средств по картам, выпущенным на имя близких;

- любая пластиковая карта, открытая по тарифному плану, является пропуском в мир скидок и привилегий. Чем выше тарифный план, тем больше скидок.

Текущий счет физического лица

Текущий счет – это электронный кошелек клиента, то есть счет, который позволит клиенту всегда иметь при себе безопасно хранящиеся деньги и использовать их по мере необходимости: проводить максимально полный набор различных операций, например, снимать и вносить наличные, оплачивать покупки, услуги, обменивать валюту и т.д.

Назначение  текущего счета:

• хранение собственных (заработная плата, премии, гонорары и т.д.) и заемных средств (краткосрочный и персональный кредит);
• снятие наличных;
• оплата товаров и услуг по международным пластиковым картам;
• безналичные платежи;
• дополнительные услуги, партнерские программы (скидки, бонусы, специальные предложения).

Текущий счет открывается  на условиях «до востребования», то есть срок его действия не ограничен. Клиент может им пользоваться по необходимости. Текущий счет может быть открыт в разных валютах: рублях, долларах, евро. Если клиенту необходимо несколько счетов, то он может открыть 3 счета по одному в каждой валюте.

К текущему счету можно  оформить краткосрочный и персональный кредит:

• разрешенный Овердрафт – краткосрочный кредит, оформляемый к текущему счету на неотложные нужды. Увидев привлекательную вещь, клиент сможет приобрести ее, даже если собственных средств на счете недостаточно. Банк «добавит» необходимую сумму средств при осуществлении покупки;
• если клиент обслуживается в банке или только собирается стать клиентом, он может оформить «Персональный кредит». Кредит оформляется на любые цели и на выгодных условиях.

Процедурные свойства продукта Текущий счет:

1. открывается физическим лицам с 14 лет.
2. возможность открытия новым и существующим клиентом, а также доверенным лицом.
3. возможность открытия резидентом и нерезидентом.
4. для оформления первого текущего счета достаточно ДУЛа (документа, удостоверяющего личность).
5. возможность открытия счета через удаленные каналы доступа: ЭБ-Тб «Альфа-Консультант» или в ОРП (отделении розничных продаж).
6. счет открывается в течение 15 минут в любом ОРП и через УКД.

Международные пластиковые карты

К любому тарифному плану  возможно открытие до четырех международных  пластиковых карт, как на имя клиента, так и на имя его близких. Счетом карты является Текущий счет или Счет по учету операций по Кредитной карте. Текущий счет карты можно менять. Валюта карты соответствует валюте счета, к которому она привязана. Валюта операции по международной пластиковой карте не зависит от валюты счета, то есть клиент может оплачивать покупки и снимать наличные по всему миру в той валюте, которой требует проведение конкретной операции.

 Необходимая сумма  денежных средств в on-line режиме автоматически конвертируется в соответствующую валюту.

Существует  несколько классификаций международных  пластиковых карт:

• по схеме расчетов;
• по международным платежным системам;
• по режимам списания;
• по категориям карт.

Счет  «Мой Сейф»

В рамках тарифного плана  может быть открыт счет «Мой Сейф». Может быть открыто 3 счета «Мой Сейф», по одному в каждой из валют (рубли, доллары, евро).

Счет «Мой Сейф» - счет по вкладу до востребования, открываемый банком клиенту, на условиях, изложенных в договоре и приложениях к договору, предназначенный для получения повышенных процентов на фактический минимальный остаток средств на счете.

Почему это  удобно?

- доход будет больше, чем по текущему счету, потому что на средства, находящиеся на накопительном счете «Мой сейф» весь месяц (то есть на минимальный остаток за месяц) начисляются повышенные проценты;

- будет постоянный доступ к деньгам, когда бы они ни понадобились;

- «Мой сейф» обслуживается  бесплатно;

- можно пополнять счет в любое время с помощью. Банкоматов с функцией приема наличных или с помощью сотрудника в любом отделении Альфа-Банка;

- если клиент получаете зарплату на свой текущий счет, часть денег может автоматически переводиться на счет «Мой сейф» - достаточно оформить длительное поручение на перевод в любом отделении Альфа-Банка;

- можно в любой момент снять средства со счета «Мой Сейф» через банкомат.

Процентная ставка зависит  от валюты счета, от величины минимального фактического остатка на счете за календарный месяц и тарифного  плана.

Счет  «Мой Сейф НТ»

Счет «Мой Сейф НТ» - счет по вкладу до востребования, открываемый банком клиентам, у которых нет тарифных планов, на условиях, изложенных в договоре и приложениях к договору, предназначенный для получения повышенных процентов на фактический минимальный остаток средств на счете. Процентная ставка по счету «Мой Сейф НТ» немного ниже, чем по счету «Мой Сейф» и зависит от валюты счета, от величины минимального фактического остатка на счете за календарный месяц.

Кредитная карта

Кредитная карта – карта, для которой применяется следующая схема расчетов: клиент, кроме возможности использования остатка на счету получает от банка определенный кредитный лимит. Кредит погашается частями в определенные сроки, установленные в договоре.

Полное погашение кредита  осуществляется только при расторжении  договорных отношений (хотя клиент может  погасить полностью задолженность  в любое время). На используемые заемные  средства банк начисляет определенный процент.

Основные  требования к субъектам кредитования – физическим лицам:

• резидент РФ;
• гражданство РФ;
• наличие постоянной регистрации в городе/ области нахождения дополнительного офиса/ кредитно-кассового офиса/ филиала/ дополнительного офиса филиала Банка;
• возраст: не менее 21 года;
• наличие постоянного источника дохода;
• наличие домашнего телефона по месту фактического проживания;
• отсутствие у заемщика других кредитных продуктов ОАО «Альфа-Банк»;
• наличие непрерывного трудового стажа на последнем месте работы не менее трех месяцев;
• заявленный в анкете-заявлении постоянный ежемесячный доход заемщика не менее 9000 рублей РФ.

Можно использовать кредитную карту для оплаты повседневных расходов из средств банка и без уплаты процентов в течение беспроцентного периода, который составляет 60 дней.

Процентная ставка по кредиту  в Альфа-Банке составляет 18,99% годовых по валютной карте и 20,99% годовых по рублевой карте.

Указанные процентные ставки действуют при предъявлении справки 2 НДФЛ. Без предъявления справки 2 НДФЛ процентная ставка по кредиту в Альфа-Банке  составляет 22,99% годовых по валютной карте и 25,99% годовых по рублевой карте. Сумма кредитного лимита может составлять до 300% вашего ежемесячного дохода.

Кредитной картой может стать любая из международных пластиковых карт, предлагаемых Альфа-Банком: Visa Classic, Visa Gold, Visa Platinum; Master Card Standard, Master Card Gold, Master Card Platinum.

Чем выше лимит кредита, тем  выше категория карты, которая будет  оформлена. Точный лимит кредита  будет установлен Банком по результатам  индивидуального кредитного анализа.

Срок рассмотрения заявки – 3-5 рабочих дней.

Повседневные  операции, осуществляемые ОАО «Альфа-Банк»:

• снятие наличных;
• пополнение счета;
• коммунальные платежи;
• оплата товаров и услуг;
• денежные переводы;
• конвертация валют.

Пополнение счета можно  произвести в любом отделении  Альфа-Банка и в любое удобное  для вас время. Для этого в  зале круглосуточного обслуживания каждого отделения установлен банкомат с функцией внесения наличных.

Снятие наличных со счета в Альфа-Банке также не вызовет никаких затруднений. Просто обратитесь к операционисту любого отделения или воспользуйтесь банкоматом в зоне круглосуточного обслуживания.

Оплата товаров и услуг  с использованием пластиковых карт Альфа-Банка экономит время. Многие покупки можно оплатить на расстоянии, не выходя из дома или не покидая рабочего места.

Конвертация валют позволит расплачиваться по карте и снимать  наличные в банкоматах в любой  удобной валюте. При этом не имеет  значения, в какой валюте оформлен счет в Альфа-Банке.

Коммунальные платежи  больше не доставят никаких хлопот, если доверить их Альфа-Банку. Все регулярные платежи (за квартиру, за свет, за телефон) будут проводиться аккуратно и точно.

Денежные переводы между  своими счетами в Альфа-Банке, а также переводы со своего счета на счета в другие банки можно проводить, используя каналы самообслуживания.

2. Преимущества банка

Альфа-Банк занимает одно из лидирующих положений среди российских банков. С каждым годом он все  больше укрепляет свои позиции на российском финансовом рынке, реализуя ключевые проекты и обеспечивая рост во всех сегментах своего бизнеса.

В рейтинге розничных банков по уровню клиентского обслуживания, составленном журналом The Retail Finance в 2007 году, Альфа-Банк занял первое место по качеству работы отделений. По методике составления рейтинга Альфа-Банк набрал 37 баллов из 38 возможных, опередив по этому показателю все крупнейшие российские розничные банки.

Оценка работы банковских отделений проводилась агентами издательства «Розничные финансы» в  Москве под видом клиентов. У каждого  банка агенты побывали в двух отделениях (в Москве и одном из региональных городов) в середине рабочего буднего  дня. Отделения выбирались случайным  образом: в людных местах, на крупных  магистралях и улицах.

 Банковские отделениях оценивались по следующим показателям:

- наличие зоны самообслуживания;

- наличие сотрудника, встречающего клиентов;

- приветливость персонала; внешний вид сотрудников отделения;

- компетентность персонала; наличие рекламных материалов,

 информации о продуктах;  ожидание обслуживания;

- управление очередью;

- оборудование для инвалидов;

- удобство организации пространства.

Слияния, поглощения и корпоративный  консалтинг.

Управление слияний и  поглощений и корпоративного консалтинга  Альфа-Банка является одним из лидеров  российского рынка по организации  сделок по продаже, слиянию и дружественному приобретению компаний. Управление также  предоставляет клиентам консультационные услуги по совершенствованию корпоративной  и финансовой структуры компаний, необходимому как для улучшения их конкурентной позиции, так и для возможной продажи или выхода на IPO.

Управление было создано  в 1998 году и с тех пор выступило  консультантом в более чем 50 успешно  организованных, структурированных  и завершенных сделках в различных  отраслях, как в России, так и за рубежом. Общий объем завершенных сделок составил более $12 млрд. долл. США.

Конкурентными преимуществами Управления являются не только высокий  профессионализм его сотрудников, но и возможность использования  всех ресурсов Альфа-Банка для целей  наших клиентов.

Предоставляемые услуги:

Слияния и поглощения

- организация сделок продажи, слияния или приобретения компаний на всех этапах сделки от поиска потенциальных целей, партнеров или инвесторов до организации финансирования и закрытия сделки.

- разработка тактики продажи, слияния или приобретения компаний, проведение переговоров от имени продавца или покупателя.

- оценка стоимости компании и перспектив увеличения стоимости объединенной компании.

- структурирование сделки и подготовка всей необходимой юридической и корпоративной документации.

- поиск и привлечение российских и зарубежных стратегических инвесторов с разработкой и согласованием договорной базы для дальнейшего сотрудничества с инвестором.

Поиск и привлечение финансовых инвесторов

- Привлечение фондов прямых  инвестиций, частного капитала и  других инвесторов для приобретения  миноритарного пакета в капитале  компании Клиента в целях финансирования  развития бизнеса или перед  IPO.

Консультационные  услуги по максимизации стоимости компании:

- оценка стоимости компании или проекта на основе построения финансовых прогнозов деятельности.

- максимизация стоимости путем оптимизации корпоративной структуры, стратегических приобретений, продажи непрофильных активов и выбора оптимальных инструментов финансирования.