Анализ кадров предприятия

Введение

     Трудовые  ресурсы являются одной из важнейших  составляющих производства, а в настоящее  время их роль существенно возросла.

     Достаточная обеспеченность предприятия нужными  трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень  производительности труда имеют  большое значение для увеличения объемов продукции и повышения  эффективности производства. Рациональное использование персонала предприятия - непременное условие, которое обеспечивает бесперебойность производственного  процесса и успешное выполнение производственных планов.

     В условиях рынка центр экономической  деятельности перемещается к основному  звену всей экономики - предприятию. Ведь в новых условиях хозяйствования выживает лишь тот, кто наиболее грамотно и компетентно определит требования рынка, наладит производство продукции, пользующейся спросом, обеспечит высоким  доходом своих работников. Правильная оценка хозяйственной деятельности позволяет установить наиболее действенное, соответствующее затраченному труду, материальное поощрение, выявить имеющиеся  резервы, которые не были учтены плановым заданием, определить степень выполнения заданий и на этой основе определять новые задания, ориентировать трудовые коллективы на принятие более напряженных  планов.

     В условиях рыночных отношений выбор  данной темы актуален, так как мотивация  труда прямо влияет на качество выпускаемой  продукции, величину ее себестоимости, продвижение продукции на рынок  и конкурентоспособность.

     Поэтому целью данной курсовой работы является проведение анализа мотивации труда  на предприятии, выявление резервов и использование возможностей, разработка мероприятий по приведению их в действие.

     Для выполнения этой работы были использованы данные взятые из специальной экономической  литературы.

1 Значение, задачи  и источники данных, используемых для  анализа трудовых  ресурсов 

       К трудовым ресурсам относится та часть  населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и  навыками труда в соответствующей отрасли.

       Достаточная обеспеченность предприятий трудовыми  ресурсами, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объёмов продукции  и повышение эффективности производства.

       В частности, от обеспечения предприятия  трудовыми ресурсами и эффективности  их зависит объём и своевременность  выполнения всех работ, оборудования, машин, механизмов, и как результат, объём производства продукции, себестоимость, прибыль и ряд других экономических  показателей.

       Основными задачами являются:

       1. Изучение и оценка.

       2. Обеспеченность предприятий и  его структурных подразделений  трудовыми ресурсами в целом,  а также по категориям и  профессиям.

       3. Определение и изучение показателей  текучести кадров.

       4. Выявление резервов трудовых  ресурсов более полного и эффективного  их использования.

       Источниками информации для анализа служит план по труду, статистическая отчётность и  «Отчёт по труду», данные табельного учёта  и отдела кадров.(1, стр. 236)

       В сущности задачи заключаются в изучении экономических показателей работы предприятия в данных конкретных условиях раскрытия их содержания и  взаимосвязанности между ними для  нахождения, и использования резервов дальнейшего развития хозяйствования.

       Хозяйственными  резервами следует считать неиспользованные возможности для реализации производства повышения по эффективности не полные материально-трудовые и финансовые ресурсы, которыми предприятие располагает.

       Для наиболее полного использования  резервов предприятия, необходимо устранять  недостатки в работе, ликвидировать  непроизводственные расходы и потери, выявлять основные фонды и оборотные  средства, повышать производительность труда, совершенствовать управление производства на научной основе.

       Задачами  анализа трудовых показателей являются:

       - проверка соответствия фактической  численности работающих к плановым  расчётам;

       - анализ обеспеченности предприятия  рабочими кадрами;

       - анализ выработки на одного  работающего на предприятии;

       - анализ эффективности расходования  средней заработной платы работающих  на предприятии;

       - анализ выполнения планового  соотношения между ростом производительности  пруда и ростом заработной  платы.

       Значением анализа трудовых показателей является полное обеспечение предприятия  кадрами, выявление резервов повышения  производительности труда и снижения фонда заработной платы с целью  снижения себестоимости выпускаемой  продукции и улучшения финансового  состояния предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 

       2 Анализ численности  рабочих на предприятии  и обеспеченности  предприятия трудовыми  ресурсами 

       Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами  определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу  обеспеченности предприятия кадрами  наиболее важных профессий.

       Необходимо  анализировать и качественный состав трудовых ресурсов квалификации.

       Для оценки соответствия квалификации рабочих  сложностей выполняемых работ сравнивают среднее тарифные разряды работ  и рабочих.

       Если  фактически средний тарифный разряд рабочих ниже планового и ниже среднего тарифного разряда работ, то это может привести к выпуску  менее качественной продукции. Если средний разряд рабочих выше среднего тарифного разряда работ, это  рабочим нужно производить доплату, а использование их на менее квалифицированных  работах.(2, стр. 125)

       Административно-управленческий персонал необходимо проверить на соответствие фактического уровня образования каждого  работника занимаемой должности  и изучить вопросы, связанные  с подбором кадров, их подготовки и  повышением квалификации.

       Квалификационный  уровень работников во многом зависит  от их возраста, стажа работы, образования  и т.д.

       Поэтому в процессе анализа изучают изменение  в составе рабочих по возрасту, стажу работы, образованию. Поскольку  они происходят в результате движения рабочей силы, по этому вопросу  при анализе уделяется большое  внимание.

       Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей. Необходимо изучить причины увольнения работников (по собственному желанию, из-за нарушения  трудовой дисциплины и др.)

       Если  предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает производственные мощности, создаёт новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники  их привлечения.(1, стр. 130)

       Резерв  увеличения выпуска продукции за счёт создания дополнительных рабочих  мест определяется умножением на приросте на фактическую среднегодовую.

       Таблица 2.1 – Численность персонала по категориям работников

       Абс. откл. = ± (Ч_{ППП факт} – Ч_{ППП план})  (2.1)

Абс. откл. = ± (960-963) = 3, чел.

       Отн. откл. = ± 

Отн. откл. = ±  х100% = 0,031, %

       Абс. сдв. к прошл. году по плану = ± (Ч_{ППП пл.отч.г.} – Ч_{ППП факт пр.г.}) (2.3)

Абс. сдв. к прошл. году по плану = ± (963-950) = +13, чел.

       Отн. сдв. к прошл. году по плану = ±  х100% (2.4)

Отн. сдв. к прошл. году по плану = ±  х100% = +1,37, %

       Абс. сдв. к прошл. году факт = ± (Ч_{ППП факт отч.г.} – Ч_{ППП факт пр.г.})(2.5)

Абс. сдв. к прошл. году факт = ± (960-950) = +10, чел.

         Отн. сдв. к прошл. году факт = ±  х100%(2.6)

Отн. сдв. к прошл. году факт = ±  х100% = 1,05, %

       Из  таблицы видно, что за отчётный период фактическая численность промышленно-производственного  персонала по сравнению с плановой снизилась на 3 человека, что составляет 0,31% к плану. Планировалось по сравнению  с прошлым годом увеличить  численность на 13 человек, что составляет 1,53% к плану. Фактически же удалось  увеличить численность на 10 человек, что составляет 1,05% к плану.

       В том числе, численность рабочих  за отчётный период увеличилась на 5 человек, что составляет 0,6% к плану. Планировалось по сравнению с  прошлым годом снизить численность  на 3 человека, что составляет 0,36% к  плану. Фактически же предприятие перевыполнило  план по численности рабочих на 2 человека, что составляет 0,24% к плану.

       Численность учеников за отчётный период снизилась  на 1 человека, что составляет 25% к  плану. Планировалось по сравнению  с прошлым годом увеличить  численность учеников на 1 человека, что составляет 33,33% к плану. Фактически же предприятие осталось на том же уровне. Это показывает, что предприятию  не нужны рабочие кадры.

       Численность руководителей и специалистов за отчётный период увеличилась на 1 человека, что составляет 1,11% к плану. Планировалось  по сравнению с прошлым годом  увеличить численность руководителей  и специалистов на 5 человек, что  составляет 7,1% к плану.

       Численность младшего обслуживающего персонала  за отчетный год снизилась на 1 человека, что составляет 14,29% к плану. Планировалось  по сравнению с прошлым годом  увеличить численность на 1 человека, что составляет 16,67% к плану. Фактически же предприятие осталось на том же уровне. Это показывает, что предприятию  не нужны новые кадры.

       Численность служащих по сравнению с плановой увеличилась на 2 человека, что составляет 7,7% к плану. Планировалось по сравнению  с прошлым годом увеличить  численность служащих на 2 человека, что составляет 8% к плану. Численность  охраны за отчётный период увеличилась  на 1 человека, что составляет 20% к  плану. Планировалось по сравнению  с прошлым годом увеличить  численность охраны на 1 человека, что  составляет 25% к плану. Фактически же численность на 2 человека, что составляет 50% к плану. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       3 Трудовые факторы  и расчёт их  влияния на объём  производства 

       По  промышленно-производственному персоналу  влияние на выпуск продукции оказывают  два фактора:

       1. Численность персонала.

       2. Производительность труда по  выработке на одного работающего.

       Влияние численности персонала определяется умножением абсолютного отклонения по плановой выработке одного работающего  на фактическую численность персонала. Влияние производительности труда  определяется умножением отклонения от плановой выработки одного работающего  на фактическую численность персонала. По промышленным производственным рабочим  непосредственное влияние на выпуск продукции оказывает численность  рабочих с использованием рабочего времени и производительности труда  за фактически отработанное время.

       Исходными данными для анализа служат:

       - показатели объёма товарной продукции;

       - среднесписочная численность промышленно-производственного  персонала.

       На  их основании определяют абсолютное и относительное отклонение от плана, выработку на 1 работающего, влияние  численности труда на объём производства. Выявляют резервы выполнения и перевыполнения плана по объёму товарной продукции. Ими будут являться же факторы, которые  снизили объём производства.(2, стр. 254)

        Таблица 3.1 – Влияние трудовых средств  на производство

       Среднегодовая выработка на 1 работающего = (3.1)

Среднегодовая выработка на 1 работающего план = = 92,94, руб.

Среднегодовая выработка на 1 работающего факт = = 93,65, руб.

Абс. откл = ± (факт – план)(3.2)

Абс. откл = ± (89900 - 89500) = +400, т.р.

       Отн. откл. = ± 

Отн. откл. = ±  х 100% = 0,45, %

       Находимо влияние двух факторов:

       1. Влияние численности персонала  на объём производства:

       Влияние числ. на об. произв. = ± (абс. откл. по числ. персонала) х среднегодовую выработку  на 1 работающего (3.4)

Влияние числ. на об. произв. = ± (-3) х 92,94 = - 278,88, т.р.

           2. Влияние производительности труда на объём товарной продукции:

       Влияние ПТ на объём ТП = ± (абс. откл. по плану  выработке на 1 работающего) х факт Ч_ППП (3.5)

Влияние ПТ на объём ТП = ± (+0,71) х 960 = + 681,6, т.р.

       Из  таблицы видно, что за отчётный период предприятие перевыполнило план по объёму товарной продукции на 400 т.р., что составляет 0,45% к плану.

       Фактическая численность промышленно-производственного  персонала оказалась ниже плановой на 3 человека, что составляет 0,31% к  плану.

       План  по среднегодовой выработке на 1 работающего перевыполнен на 0,71 руб., что составляет 0,76% к плану.

       Невыполнение  плана по численности промышленно-производственного  персонала на 3 человека привело  к снижению выпуска товарной продукции  на 278,82 т.р., что является отрицательным  в работе предприятия.

       Перевыполнение  плана по товарной продукции привело  к увеличению объёма товарной продукции  на 681,6 т.р.

       На  данном предприятии имеются резервы  в размере 278,82 т.р. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       4 Анализ баланса  рабочего времени 

       Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по качеству и количеству отработанных дней и часов одним  работником за анализируемый период, а также по степени использования  фонда рабочего времени.

       Такой анализ проводится по каждому производственному  подразделению и в целом по предприятию. При анализе использования  рабочего времени выявляют отклонения от плана по числу дней, отработанных в среднем одним рабочим по причинам их возникновения.

       Для этого составляют таблицу баланса  рабочего времени в днях по данным плана и учёта. Уменьшение числа  рабочих дней по сравнению с планом увеличивает производительность труда  и объём товарной продукции.

       Увеличение  же неявок в связи с болезнями  и простоями уменьшает производительность труда и выпуск продукции, что  отрицательно влияет на финансовое состояние  предприятия.

       Производят  сравнение фактических навыков  на работу плановыми за отчётный период и определяют абсолютное отклонение от плана. По отклонению от планового  баланса рабочих дней определяют влияние отдельных факторов на среднегодовую  выработку на одного рабочего путём  умножения плановой дневной выработки  на количество дней неявок одного рабочего.(3,стр.96)

       Для определения влияния на объём  товарной продукции плановую выработку  умножают на абсолютное от планового  баланса рабочих дней по причинам и умножают на фактическую среднесписочную  численность рабочих.

       Увеличение  числа рабочих дней приведёт к  увеличению производительности труда  и объёма товарной продукции, а уменьшение, наоборот, является резервом увеличения производительности труда и объёма товарной продукции. 
 

       Таблица 4.1 – Баланс рабочего времени

       Находим влияние двух факторов:

1. Влияние  на среднегодовую выработку 1 рабочего:

     Влияние среднегод. выраб. 1 рабочего = выработка 1 рабочего по плану х количество нерабочих дней на 1 рабочего по факту (4.1)

Влияние среднегод. выраб. 1 рабочего = 92,94 х 22 = 2044,68, т.р.

2. Влияние  на объём товарной продукции:

Влияние на объём ТП = выработка 1 рабочего по плану х (абс. откл.

       баланса рабочих дней – факт Ч_ППП) (4.2)

Влияние на объём ТП = 92,94 х ((- 7) х 960) = - 624556,8, т.р.  

       Из  баланса рабочего времени видно, что общее число нерабочих  дней по сравнению с планом за год  увеличилось на 7 дней, что является отрицательным в работе предприятия  и ведёт к снижению производительности труда и выпуска товарной продукции.

       Общее число рабочих дней за год снизилось  на 7 дней, что также отрицательно сказывается на финансовом состоянии  предприятия 

       Фактор  снижения числа рабочих дней будет  являться резервом увеличения производительности труда и объёма товарной продукции  при условии ликвидации условных простоев и прогулов без уважительных причин.

        5 Анализ производительности  труда одного рабочего 

       Для оценки уровня производительности труда  применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относятся  среднегодовая и среднечасовая  выработка продукции одного работающего  в стоимостном выражении.

       Частные показатели – это затраты времени  на производство единицы продукции  определённого вида или выпуск продукции  определённого вида в натуральном  выражении за человека/день или человека/час.(4, стр. 358)

       Вспомогательные показатели характеризуют затраты  времени на выполнение единицы, определённого  вида работ или объём выполненных  работ за единицу времени.

       Наиболее  обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка  продукции одним рабочим.

       Величина  его зависит не только от выработки  рабочих, но и от удельного веса последних  в общей численности промышленно-производственного  персонала, а также от количества отработанных дней и продолжительности  рабочего дня. Изменение среднегодовой  выработки рабочего зависит от количества отработанных дней одним рабочим  за год, средней продолжительности  дней и годовой выработки.

       Для определения резервов увеличения выпуска  продукции необходимо возможный  прирост среднечасовой выработки  умножением на планируемый фонд рабочего времени всех рабочих. (4, стр. 358) 
 
 
 
 
 
 

       Таблица 5.1 – Производительность труда 1 рабочего