Анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия. 2

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

Развитие рыночных отношений повышает ответственность и самостоятельность предприятий в  выработке и принятии управленческих решений по обеспечению эффективной их работы. Результаты производственной, коммерческой, финансовой и других  видов  хозяйственной  деятельности  зависят от  разнообразных  факторов, находящихся в разной степени связи между собой и итоговыми показателями.

Одной из составляющих энергетической политики России и ее регионов должно стать формирование нового механизма управления функционированием и развитием энергетического комплекса. Это необходимо проводить в рамках осуществляемых в стране общих экономических реформ с учетом особенностей электроэнергетического комплекса. Поскольку эти и другие необходимые основы рыночной экономики пока не сформированы, и это потребует длительного времени, то невозможность саморегулирования на рыночных принципах должна быть компенсирована сильным государственным регулированием экономических процессов. Единственным известным на данный момент выходом из противоречия между целью (создание эффективной рыночной экономики) и объективной необходимостью сохранения централизованного управления является создание двухсекторной экономики, в которой параллельно функционирует рыночный и государственно-управляемый секторы.

Настоящее исследование базируется на теоретических положениях, научных принципах в области анализа технологических процессов производства. Для решения задач, рассматриваемых в работе, использованы классификации, статистические группировки, логический, сравнительный анализ и другие методы.

Информационной базой  исследования являются практические материалы  работы предприятия. Практическая значимость результатов исследования состоит в обосновании направлений и содержания работы предприятия, улучшении его экономических и финансовых показателей.

Объектом исследования является теплосиловой цех № 376 ОАО "Ижавто". В работе использованы результаты исследований зарубежных и  отечественных специалистов в области  экономики. Исследование основано на системном  подходе с использованием методов комплексного экономического анализа, экономико-статистического, сравнения и других.

1. Общая характеристика предприятия

1.1. Организационно-правовая форма  предприятия и виды его  
деятельности

13 августа 1996 года авто  производство ОАО «Ижмаш» получило статус Открытого акционерного общества «Ижавто» в соответствии с решением Совета директоров, является юридическим лицом и действует на основании Устава. Оно было создано в соответствии с программой развития АО «Ижмаш».

Открытое акционерное  общество «Ижавто» осуществляет свою деятельность на территории РФ и имеет юридический адрес: 426042, город Ижевск, ул. Автозаводская, 5.

Акционерное общество имеет уставный капитал, разделенный на 1350 млн. обыкновенных акций, номинальной стоимостью 1000 руб. Таким образом Уставный капитал составляет 1350.000.000 рублей.

Предприятие создано  и осуществляет свою деятельность на основе законодательства РФ. Основной целью ОАО «Ижавто» является получение прибыли. А также целями предприятия являются:

• насыщение отечественного рынка современными моделями автомобилей  отечественного производства;
• расширение ассортимента товарной продукции и автозапчастей;
• мобилизация внутренних резервов предприятия по повышению эффективности управления;
• снижение затрат по выпуску продукции и стабилизации работы предприятия;
• создание дополнительных рабочих мест;
• получение прибыли.

Основными видами деятельности ОАО «Ижавто» являются:

• производство и реализация товаров, работ и услуг юридическим и физическим лицам;
• коммерческая деятельность;
• внешнеэкономическая деятельность;
• операции с ценными бумагами, валютой и другими активами на финансовом рынке;
• комплексное гарантийное и техническое обслуживание;
• строительство промышленных и культурно – бытовых объектов;
• ведение охранной деятельности;
• организация рекламно-издательской деятельности, проведение выставок-продаж и т.п.;
• другие виды деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

Всего в состав завода входят 46 подразделений, в том числе основных и вспомогательных  цехов – 22, отделов –21, управлений –2, подразделений непромышленного характера –1.

Объектом исследования данной работы является теплосиловой цех № 376, который является самостоятельным  структурным подразделением ОАО  «Ижавто» и непосредственно подчиняется главному энергетику – начальнику энергетического производства ОАО «Ижавто».

Цех возглавляется начальником  цеха, который организует всю производственную и хозяйственную деятельность цеха. Начальник цеха назначается и освобождается от должности приказом генерального директора ОАО «Ижавто».

Начальник цеха в своей  работе руководствуется действующим  законодательством о труде, приказами и распоряжениями генерального директора ОАО «Ижавто», директора по инженерно-технологическому обеспечению производства ОАО «Ижавто» и главного энергетика – начальника энергетического производства ОАО «Ижавто», действующими правилами, нормативно-технической документацией, планом работ, положением о границах обслуживания и ремонта теплотехнических, сантехнических систем, утвержденных директором НТЦ, правилами внутреннего трудового распорядка.

Задачами теплосилового  цеха являются:

• выполнение плановых заданий по всем технико-экономическим показателям;
• бесперебойное и своевременное снабжение цехов паром, теплом, горячей и холодной водой, сжатым воздухом, природным газом, ацетиленом, углекислотой, кислородом, общеобменной вентиляцией;
• своевременное проведение аварийно-ремонтных работ, не допуская останова работ в цехе;
• своевременное внедрение и неукоснительное соблюдение стандартов ТУ, МИ, РИ. Обеспечение функционирования системы качества в полном объеме;
• соблюдение условий правильной эксплуатации оборудования, инструмента в соответствии с РИ.ЦТ.20.11.01.01 – 99. Обеспечение его работоспособного состояния, качественного ремонта и обслуживания;
• выпуск высокого качества продукции, выполнение работ всеми членами трудового коллектива в соответствии с требованиями ГОСТ ИСО 9001 – 96. Создание условий, обеспечивающих материальную ответственность каждого работника за халатное отношение к выполнению своих обязанностей;
• повышение квалификации рабочих и служащих в связи с внедрением новой техники. Обеспечение соответствия квалификации рабочих уровню выполняемых работ;
• обеспечение сохранности и поддержание в исправном состоянии основных и вспомогательных фондов цеха;
• участвовать в разработке мероприятий по ликвидации потерь тепла, сжатого воздуха, газов, электроэнергии, топлива, воды;
• улучшение условий труда работающих, сокращение заболеваемости, соблюдение правил внутреннего трудового распорядка, охраны труда и техники безопасности в соответствии с требованиями СУОТ, а также пожарной безопасности.

Структура управления теплосилового  цеха приведена на рис.1.

Рис.1. Структура управления теплосилового  цеха № 376

В состав теплосилового цеха входят:

• заместитель начальника цеха по газовому хозяйству с подчиненными ему подразделениями:

• ацетиленовая станция;
• углекислотная станция;
• компрессорная станция;
• газовый участок.

• заместитель начальника цеха по технической подготовке производства с подчиненными ему подразделениями:

• участок контрольно-измерительных приборов и автоматики;
• служба механика – техническое обслуживание по механической части оборудования;
• служба энергетика – техническое обслуживание по электрической части оборудования;
• бюро подготовки производства;
• инженер по охране труда и технике безопасности;
• инженер по подготовке кадров.

• заместитель начальника цеха по теплосиловому хозяйству с подчиненными ему подразделениями:

• тепловая станция;
• участок теплоснабжения и вентиляции.

• заместитель начальника цеха по водоподготовке и очистке сточных вод с подчиненными ему подразделениями:

• участок водоснабжения и наружных сетей;
• участок очистных сооружений;
• участок по ремонту и техническому обслуживанию комбината питания;
• участок СОЖ и моющих растворов;
• монтажный участок.

• начальник цеха:

• начальники смен;
• диспетчерская служба;
• планово-экономическое бюро;
• бюро по организации и нормированию труда;
• хозяйственная часть.

Ацетиленовая станция обеспечивает производство ацетиленом и обеспечивает ремонт ацетиленовых баллонов. Углекислотная станция обеспечивает производство газообразной и жидкой углекислотой, производит ремонт и зарядку углекислотных баллонов и огнетушителей.

Компрессорная станция обеспечивает цеха автозавода сжатым воздухом, производит ремонт и обслуживание холодильного оборудования.

Участок газовых сетей производит обслуживание, ремонт и монтаж газовых сетей. Участок по ремонту и техническому обслуживанию комбината питания обслуживает холодильное и сантехническое оборудование комбината питания. Тепловая станция вырабатывает тепло для отопления микрорайонов Автозавода, обеспечивает автопроизводство теплом, технологическим паром, готовит и подает в сеть горячую воду, производит ремонт котлов.

Участок водоснабжения и наружных сетей производит текущий и капитальный ремонт наружных магистральных трубопроводов, сетей, пара, теплоснабжения, водоснабжения по заказам отдела главного энергетика при необходимости с привлечением субподрядных организаций, поддерживает нормальную эксплуатацию наружных и внутренних сетей водоснабжения, канализации, оборудования общезаводских насосных станций 2-го подъема, оборотного водоснабжения химических стоков, канализации.

Участок очистных сооружений производит прием, регенерацию, нейтрализацию химических стоков от всех цехов завода, проводит работы по эксплуатации и ремонту оборудования и трубопроводов, начиная от первой задвижки у приемной емкости, насосных станций, расположенных в цехе 384, 2-ом и 3-ем корпусах.

Участок контрольно-измерительных  приборов и автоматики производит техническое  обслуживание контрольно-измерительных приборов и средств автоматики участков цеха. Участок теплоснабжения и вентиляции производит текущий и капитальный ремонт общеобменных систем вентиляции, радиаторного отопления, поддерживает нормальную эксплуатацию общеобменных систем вентиляции, внутрикорпусных сетей теплоснабжения, пароснабжения, радиаторного отопления.

Участок технического обслуживания механической части оборудования выполняет механическую обработку деталей для ремонтных  нужд цеха, производит ремонт и обслуживание технологического транспорта, производит обслуживание грузоподъемного оборудования цеха, металлообрабатывающего оборудования.

Участок технологического обслуживания электрической части оборудования производит текущий и капитальный ремонт и обслуживание электрооборудования цеха.

1.2. Производственно-технические показатели  деятельности предприятия

Рассмотрим основные показатели, характеризующие  деятельность теплосилового цеха № 376 ОАО «Ижавто».

Анализ выполнения плана по объему производства продукции и услуг приведен в табл. 1.

Таблица 1

Анализ выполнения плана  производства

Из табл. 1 видно, что  план производства перевыполнен по теплоэнергии и ацетилену, но так как план по электроэнергии выполнен лишь на 64,81%, и этот вид является основным в производственной программе предприятия, в целом по всему объему план не выполнен.

Кроме общего выполнения плана производства продукции рассчитывается выполнение плана производства продукции  по сортаменту по методу наименьшего числа: по каждому виду продукции сравниваются плановые и фактические показатели и выбирается минимальное значение, которое засчитывается в выполнение плана по сортаменту. Отношение суммы этих значений к общему плану производства продукции характеризует выполнение плана по сортаменту. Анализ выполнения плана по сортаменту приведен в табл. 2.

Таблица 2

Анализ выполнения плана  по сортаменту

План по сортаменту в  целом по всему объему производства выполнен лишь на 92,75%, за счет невыполнения плана по сортаменту по электроэнергии.

Анализ структуры продукции  и структурного сдвига выполнен на основе табл. 3.

Таблица 3

Анализ структуры продукции

Средний плановый коэффициент  трудности равен

1039 / 910=1,142

Тогда =844-1022/1,142=-51 тыс. т

< 0, что говорит об увеличении доли более трудоемкой продукции (теплоэнергия) в общем объеме производства. Об этом также свидетельствует об увеличении среднего фактического коэффициента трудности, который составил:

1022 / 844=1,211.

1.3. Характеристика кадрового потенциала  предприятия

Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами  определяется сравнением фактического количества работников с плановой потребностью. На анализируемом предприятии, согласно структуре и штатному расписанию, плановая потребность в персонале 2005 г.  составляет 93 человека. В 2003 году фактическая среднесписочная численность персонала составила 85 человек, а в 2005 – 87 человек. Таким образом, штат в 2004 году был недоукомплектован на 15% или на 15 человек, а в 2005 году этот показатель изменился на 6,5%  или на 6 человек. Неукомплектованность штата (в основном, штата вспомогательных рабочих: уборщиков, гардеробщиков, грузчиков) вызвана низким уровнем заработной платы. Порой необходимостью и срочной потребностью в кадрах рабочих специальностей бывают обусловлены случаи приёма на работу людей, не отвечающих предъявляемым требованиям и за неоднократные случаи нарушения трудовой дисциплины которых администрация расплачивается снижением общего уровня качества обслуживания клиентов. Таким образом, текучесть и, в целом, неукомплектованность штата обусловлена низким уровнем заработной платы и увольнением работников, склонных к нарушениям трудовой дисциплины.

Изменения в  составе и численности персонала обуславливают оборот рабочей силы, при анализе которого рассчитывают и анализируют следующие коэффициенты за базисный и отчетный период. Расчет коэффициентов движения персонала для теплосилового цеха см. табл.4.

Таблица 4

Анализ движения персонала

Итак, из таблицы 4 видно, что численность персонала  в 2005 году увеличилась по сравнению с 2004 г. на 2,4%. Набор нового персонала в 2005 году составил 40% относительно предыдущего, в то же время коэффициент оборота по выбытию снизился с 1,0 до 0,4, что свидетельствует о сокращении числа увольнений на анализируемом предприятии в отчётном году и развитии тенденции постоянства состава. В отчетном периоде наблюдается рост величины коэффициента постоянства состава относительно предыдущего года. Приведенные данные свидетельствуют о необходимости детальной проработки политики управления персоналом на предприятии, принятия мер по повышению привлекательности предприятия в глазах сотрудников и мер материального стимулирования труда. Всё это находится в тесной связи с заинтересованностью персонала в своей работе и обеспечением необходимого уровня качества труда, а от этого, в свою очередь, зависит  обеспечение требуемого уровня обслуживания и поддержание рейтинга предприятия.

Проведенный анализ анкетных данных работников теплосилового цеха показал, что по своим социально-профессиональным характеристикам они очень разные (таблица 5).

Таблица 5

Социально - профессиональные характеристики работников  
теплосилового цеха

Из таблицы видно, что  в теплосиловом цехе работают в основном работники со средним техническим образованием, среднего возраста, с достаточно высоким профессиональным стажем, в большинстве своем имеющие семьи. Особенно отметим, что более 90% работающих -  это мужчины.

Социологические исследования показывают, что для данной группы характерны следующие мотивы трудовой деятельности:

- рабочая среда, взаимоотношения;

- безопасность;

- повышение социального статуса;

- дополнительное вознаграждение.

На предприятии есть “Положение о премировании”, в соответствии с которым выплачиваются премии. Премирование осуществляется в 2 этапа в виде ежемесячного премирования и премирования по итогам работы за квартал. Каждому цеху (аппарату, подразделению) устанавливаются показатели и условия премирования.

При исчислении надбавки за стаж используются стажевые коэффициенты.

- меньше 1 года-0,5;

- от 1 года до 10 лет - 1,0 + 0,1 за каждый год;

- больше 10 лет-2,0.

В ОАО «Ижавто» существуют также  следующие виды доплат:

- за совмещение профессий (должностей) - до 50%;

- за расширение зон обслуживания или увеличение объема работ - до 30%;

- за выполнение обязанностей временно отсутствующего работника - до 50%;

- за работу в тяжелых и вредных условиях труда - 4%, 8%, 12%, 24% в зависимости от баллов;

- за интенсивность труда - не более 50%;

- за работу в ночное время - по фактической часовой тарифной ставке;

В целом применяемые  на предприятии системы оплаты труда  вполне эффективны - с их помощью объективно оценивается деятельность работников.

Структура фонда оплаты труда за 2005 г. приведена в таблице 6.

Таблица 6

Структура фонда оплаты труда за 2005 г.

Выплата надбавок по трудовому соглашению производится  высококвалифицированным специалистам при заключении  между  ними  и  исполнительным директором трудового соглашения. Из проведенного анализа структуры фонда оплаты труда  видно,  что значительную часть составляют стимулирующие выплаты.

Для оценки эффективности  использования средств на оплату труда необходимо применять такие показатели, как объем производства, выручку от реализации, сумму валовой, чистой прибыли. Из таблицы 7 видно, что в отчетном году на 1 тыс. руб. заработной платы получено 5,6 тыс. рублей выручки и 0,7 тыс. руб. балансовой прибыли. Анализируемое общество добилось повышения эффективности использования средств фонда оплаты труда. На рубль зарплаты в отчетном году получено больше выручки от реализации услуг, получено больше прибыли от реализации услуг и балансовой прибыли.

Таблица 7

Показатели эффективности  использования фонда заработной платы

Проведенный анализ показывает основные направления работы с персоналом организации. Необходимым представляется принятие следующих мер:

- повышение материальной заинтересованности работников в результатах труда, то есть повышение реального уровня заработной платы;

- снижение текучести персонала за счет повышения привлекательности труда;

- организация работы по приёму и привлечению новых сотрудников

На наш взгляд,  на эти вопросы  руководству теплосилового цеха ОАО «Ижавто» следует обратить внимание при разработке политики в области  управления персоналом.

2. Анализ состояния техники и  технологии на  
предприятии

2.1. Технология выработки услуги

Правилами технической  эксплуатации предусмотрено составление  энергетических характеристик водяных тепловых сетей систем теплоснабжения.

Энергетические характеристики предназначены для сравнительного анализа режимов функционирования тепловых сетей и систем теплоснабжения, оценки эффективности мероприятий, осуществляемых для повышения уровня эксплуатации, а также расчета затрат при определении тарифов на тепловую энергию.

Характеристики работы теплосилового цеха подразделяются на:

а) характеристики по показателям  технологически обоснованных затрат и  потерь при передаче и распределении  тепловой энергии, к которым относятся: