Бизнес-план инвестиционного проекта. Открытие кабинета массажа в тренажерном зале «Мистер Мускул»

Учреждение образования

«Частный институт управления и предпринимательства» 

 

Кафедра экономики предприятия

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине: «Бизнес-план предприятия»

на тему: «Бизнес-план инвестиционного проекта. Открытие кабинета массажа в тренажерном зале «Мистер Мускул»».

 

 

 

 

 

 

Студент Селивончик Евгений Андреевич

________________________________

Курс 4, группа 142-э

Факультет экономический

Специальность: Экономика и управление на предприятии

Руководитель: ст.пр. Кудрявцев В.А.

___________________________________

 

 

 

 

 

 

Минск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ  И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ…….3

1. Общие сведения о предприятии………………………………………………..3

1.2 Описание текущего финансового  состояния предприятия………………...5

2.ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ……………………………………………………7

1. Цель реализации………………………………………………………………7

2.2 Описание объекта бизнеса  по проекту………………………………………7

3. МАРКЕТИНГ ПРОЕКТА…………………………………………………….10

3.1 Анализ рынка сбыта…………………………………………………………10

3.2 План ФОССТИС……………………………………………………………..12

3.3 Программа реализации………………………………………………………14

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН  ПРОЕКТА………………………………..16

4.1 Технология оказания  услуги………………………………………………..16

4.2 Оснащение кабинета  массажа………………………………………………16

5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН………………………………………………19

1. Организационная структура предприятия………………………………...19
2. Кадровая политика предприятия…………………………………………...21
3. Квалификационные требования к массажисту…………………………….23

6. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН…………………………………………………25

1. Инвестиционные затраты на проект………………………………………….25
2. Источники финансирования проекта………………………………………....29

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………………………..30

1. Характеристика эффективности проекта……………………………………..30

7.2 Характеристика  финансовой состоятельности проекта………………………33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕЗЮМЕ

 

 

 

Данный бизнес-план описывает  открытие кабинета массажа в тренажерном зале «Мистер Мускул».  Решение об открытии кабинета массажа было принято, потому что данный проект можно охарактеризовать как малозатратный и прибыльный бизнес.

Явным плюсом является тот  факт, что разрешение и лицензии от Министерства здравоохранения для косметического и расслабляющего массажа не требуются. Деятельность массажного кабинета будет в основном направлена на жителей и посетителей Центрального района г. Минска. Основным преимуществом планируемого массажного кабинета будет близость к потребителю и высокое качество предоставления услуг.

Основными целями внедрения  новой услуги являются:

- расширение масштабов  бизнеса;

- увеличение клиентской  базы;

- получение дополнительной  прибыли от внедрения новой  услуги.

- обеспечение роста количества  повторных обращений клиентов;

- обеспечение окупаемости  проекта в течение первых двух  лет;

В ходе составления бизнес-плана  был решен ряд задач, таких  как проведение маркетинговых исследований на предмет целесообразности внедрения проекта, изучение предпочтений потенциальных клиентов, разработка стратегии продвижения услуги, составление сметы расходов, оценка эффективности проекта.

Согласно результатам  проведенных маркетинговых исследований портрет потенциального потребителя  выглядит так: мужчины и женщины,  возрастная категория – 25 - 45 лет, уровень дохода – средний и высокий.

С целью формирования спроса и стимулирования сбыта разрабон план мероприятий, который включает в себя разработку рекламной продукции, размещение рекламных объявлений в различных СМИ, проведение презентации по поводу открытия кабинета, а также разработанную систему бонусов и скидок клиентам. Программа реализации представляет собой количество услуг, который сможет оказать кабинет массажа, скорректированный уровнем спроса.

Согласно составленному  инвестиционному плану, расходы  на организацию и реализацию проекта в первые 2 года составят 18269 USD. Финансирование рассматриваемого проекта осуществляется за счет собственных средств владельца тренажерного зала «Мистер Мускул».

Произведя расчеты экономической  эффективности в системе дисконтирования, следует отметить, что, так как NPV > 0 и составляет 2184 USD, проект обеспечивает возможность получения дополнительного дохода сверх определенного коэффициентом дисконтирования. Это свидетельствует о целесообразности принятия решений о финансировании и реализации проекта. Срок окупаемости проекта составляет 9-10 месяцев.

Для объективной оценки эффективности  проекта был проведен анализ его  финансовой состоятельности. Расчеты показали, что положение объекта бизнеса является стабильным, и даже с учетом непредвиденных обстоятельств (резкое удорожание оборудования, резкое падение спроса на услуги) все затраты будут покрыты и финансовым результатом деятельности будет чистая прибыль.

Приведенное в следующих  разделах более детальное описание и обоснование целесообразности проекта свидетельствует о высоком  уровне его эффективности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ  И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ

 

 

1.2 Общие сведения о предприятии

 

Сегодня рынок фитнес услуг  переживает второе рождение. При этом значительно поменялись предъявляемые  клиентами требования.

Будущий посетитель хочет  получить весь спектр фитнес и оздоровительных услуг в непосредственной близости от дома, обращая внимание не только на класс тренажеров, профессионализм инструкторов, дополнительные предложения, но и на общую стилистику помещения, а также внутреннею атмосферу.

ОДО "Мистер Мускул" основано 09.12.2009 года. Предприятие является обществом с  дополнительной ответственностью. ОДО - одна из организационно-правовых форм, предусмотренная законом РБ "Об акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью и обществах с дополнительной ответственностью". Юридический адрес: 220114, г. Минск, ул. Парниковая 5 А.

Общество является юридическим лицом согласно законодательству Республики Беларусь, имеет самостоятельный баланс, может от своего имени приобретать имущественные  и личные права, открывать расчетный, валютный и другие счета в учреждениях банка.

Целью работы предприятия  является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

«Мистер Мускул» - это тренажерный  зал общей площадью 250 квадратных метров.

Стоимость предоставляемых  потребителям услуг находится в  среднем ценовом диапазоне.

Предусмотрены следующие  варианты оплаты:

- разовые абонементы;

- абонементы на месяц;

- годовые клубные карты.

Для постоянных клиентов действует  гибкая система скидок.

Время работы тренажерного зала: с 10-00 до 22-00 в будни, с 10-00 до 21-00 в выходные. Наибольшая интенсивность  потребления услуг наблюдается в вечернее время.

Общая площадь тренажерного зала «Мистер Мускул» составляет 250 квадратных метров и включает в  себя:

- тренажерный зал – 120 кв.м;

- раздевалка – 20 кв.м;

- танцевальный класс – 45 кв.м;

- солярий – 10 кв.м;

- фитнес-бар и вспомогательные помещения – 50 кв.м.

Тренажёрный зал является достаточно просторным и оснащен  современной системой кондиционирования и вентиляции. В зале для  комфорта посетителей находится кулер с очищенной водой.

Оборудование тренажёрного зала представлено ведущими производителями силовых и кардиотренажёров, многолетний опыт которых позволяет гарантировать высочайшее качество и удобство.

Тренажёрный зал состоит  из 3 зон:

- зона свободных весов;

- зона блочных тренажёров;

- зона кардиотренажёров.

Перед началом тренировочного процесса для каждого клиента  проводится вводный инструктаж с тренером.

В зале всегда присутствуют профессиональные инструкторы. Ключевым моментом является индивидуальный подход к каждому клиенту: в любое удобное время инструкторы тренажёрного зала могут провести персональную тренировку, помогают составлять персональную программу тренировок с учетом пожеланий и индивидуальных особенностей.

В раздевалках находятся  шкафчики для размещения вещей на время тренировки, фен, весы, душевые, зоны для отдыха.

Занятия танцами и танцевальной аэробикой проводятся в танцевальном классе. Этот вид услуг был недавно открыт в данном спортивном комплексе.

Фитнес бар - это место  где каждый клиент может расслабиться и отдохнуть после тренировки, наслаждаясь чем-нибудь вкусным и полезным для здоровья. В меню можно найти напитки, кофе, натуральные соки, молочные коктейли с натуральными сиропами. Кроме этого, имеется большой ассортимент спортивного питания от лучших мировых производителей.

Прибыль  предприятия, после  уплаты налогов, других платежей  в  бюджет  и выплаты части прибыли  учредителям остается в полном его  распоряжении. В стратегию развития фирмы включены следующие цели:

- постепенное увеличение количества клиентов;

- расширение ассортимента предоставляемых услуг.

 

1.2 Описание текущего финансового  состояния предприятия

 

 Наличие положительного  финансового результата – основное  условие хорошего финансового состояния предприятия. Поэтому важным этапом финансового анализа является оценка уровня различных показателей, связанных с прибылью предприятия.

Информационной базой  анализа являются материалы плановых документов, данные бухгалтерского и статистического учета и отчетности предприятия.

 Рентабельность (удельная  прибыль, прибыльность) – важнейший  индикатор финансового состояния предприятия. Показатели рентабельности широко используются в финансовом и управленческом анализе.

  Так же широко используются  при оценке финансового состояния  предприятия коэффициент автономии  собственных средств и коэффициент  ликвидности (быстрой и текущей):

 Коэффициент автономии  собственных средств – показывает  степень зависимости или независимости  от заемных источников. Чем больше  значение данного показателя, тем более предприятие финансово устойчиво. Формула для расчета коэффициента:

 К = Собственный капитал  / Валюта баланса

 Коэффициент быстрой  ликвидности – характеризует  прогнозируемые платежные возможности  при условии своевременных расчетов  с дебиторами. Рекомендуемое значение  данного показателя от 0,5 до 1. Формула  для расчета:

 Кб.л. = (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) / Текущие  обязательства

 Коэффициент текущей  ликвидности – характеризует,  в какой степени все краткосрочные  обязательства обеспечены оборотными  активами. Рекомендованное значение составляет от 1 до 2. Формула для расчета:

 Кт.л. = Текущие активы / Текущие обязательства 

 Все показатели финансового  результата предприятия представлены  в таблице 1.1. – Показатели финансового состояния ОДО «Мистер Мускул».

 

 

Таблица 1.1 – Показатели финансового состояния ОДО «Мистер Мускул»

 

 

Наименование показателя	Ед. измерения	2009 год	2010 год	Изменение
				Абсолютное отклонение (+/-)	Относительное отклонение(%)
1	2	3	4	5	6
Прибыль от реализации услуг	тыс.руб	14180	2 3040	8860	62%
1	2	3	4	5	6
Чистая прибыль	тыс.руб	11344	18432	7088	62%
Рентабельность предприятия	%	45,9	62,3	16,4	-
Коэффициент текущей ликвидности		0,26	1,9	1,68	-
Коэффициент быстрой ликвидности		0,22	0,6	0,38	-
Коэффициент автономии собственных  средств	%	40	44	4	-

 

Источник: первичные документы  предприятия.

 

 

Чистая прибыль по итогам 2010 г. составила 18432 тыс. руб., что на 62% превышает уровень 2009 г.

За отчетный период улучшились показатели рентабельности: рентабельность предприятия увеличилась с 45,9% за 2009 г. до 62,3% за 2010 г.

Прежде чем предложить потребителю любую услугу проводится длительная работа над тем, чтобы изучить конкурентную среду, покупательский спрос, предпочтения и симпатии клиентов. Компания ведет свою деятельность с высоким качеством и культурой обслуживания. Индивидуальный подход к каждому клиенту помогает постоянно расширять круг партнеров и клиентов компании. Обеспечивая это, конечно, не только благодаря профессионализму сотрудников и дисциплине внутри компании, но, прежде всего значительным и постоянным инвестициям в развитие компании, ее дальнейшем росте.

Мероприятия, предпринимаемые  для улучшения положения предприятия:

- поддержание стабильного качества оказываемых услуг;

- расширение ассортимента предоставляемых услуг;

- поиск новых рынков сбыта и новых потребителей. 

2 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

 

 

1. Цель реализации

 

Несмотря на то, что предприятие  работает на рынке относительно недолгое время, спрос на услуги тренажерного зала постоянно растет. С одной стороны, это обусловлено выгодным расположением в центре города (улица Романовская Слобода). С другой стороны тем фактом, что по демократической цене абонемента потребитель может получить наиболее широкий спектр услуг. А также тем, что современные жители мегаполисов прекрасно понимают, что спорт – лучшее средство для поддержания здорового состояния организма, борьбы с лишним весом.

В настоящее время предприятие  работает успешно, но с целью расширения масштабов бизнеса и привлечения новых клиентов, следует постоянно расширять ассортимент предлагаемых услуг.  И на данном этапе новой услугой может стать открытие кабинета массажа.

Таким образом, основными  целями внедрения новой услуги являются:

- расширение масштабов  бизнеса;

- увеличение клиентской  базы;

- получение дополнительной  прибыли от внедрения новой  услуги.

- обеспечение роста количества  повторных обращений клиентов;

- обеспечение окупаемости  проекта в течение первых двух  лет;

Для достижения поставленных целей необходимо решить ряд задач, таких как проведение маркетинговых  исследований на предмет целесообразности внедрения проекта, изучение предпочтений потенциальных клиентов, разработка стратегии продвижения услуги, составление сметы расходов, оценка эффективности проекта.

 

2.2 Описание объекта бизнеса по проекту

 

Решение об открытии кабинета массажа было принято, потому что  данный проект можно охарактеризовать как малозатратный и прибыльный бизнес.

Явным плюсом является тот  факт, что разрешение и лицензии от Министерства здравоохранения для косметического и расслабляющего массажа не требуются.

Деятельность массажного кабинета будет в основном направлена на жителей и посетителей Центрального района г. Минска. Прогнозируемый спрос  на продукцию может быть выражен  в среднем количестве оказанных  в день услуг, наибольшая посещаемость ожидается в выходные и праздничные  дни, а также весной и осенью.

Основным преимуществом  планируемого массажного кабинета будет близость к потребителю и высокое качество предоставления услуг.

Данный массажный кабинет  будет работать в среднем ценовом  сегменте. При анализе ценообразования учитывались:

- техничность специалистов,

- цены конкурентов на предоставляемые услуги,

- цену, которую потребитель готов заплатить на данную услугу.

На сегодняшний день клиентам предлагаются различные виды массажа, в том числе и совершенно экзотические. Что касается уровня цен на услуги на рынке, например, стоимость расслабляющего массажа – от 80 000 рублей, антицеллюлитного массажа - от 120 000 рублей, йога-массажа – от 140 000 руб., массажа лица и шеи – от 60 000 руб. Новинкой рынка является аппаратный массаж, спрос на этот вид массажа только растет.

Ценообразование кабинета массажа  в тренажерном зале «Мистер Мускул»  будет формироваться затратным  методом, исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса. Формулой для установления цен является следующая  -  «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов.

Что касается ассортимента услуг, будет проводиться как  лечебный, так и косметический  массаж. Основными направлениями  станут следующие: 
- классический (спина, все тело)

- по зонам (руки, ноги, шейно-воротниковая, голова);

- лимфодренажный;

- релаксирующий;

- антицеллюлитный;

- антистрессовый;

- медовый;

- детский.

В арендуемом для тренажерного зала здании имеется пустующее вспомогательное  помещение, которое как нельзя лучше  подходит для будущего кабинета массажа. Большим преимуществом является то, что не потребуется нести дополнительные затраты на аренду.

Весь перечень основного  и вспомогательного оборудования, мебели, материалов приведен в инвестиционном плане проекта.  Там же учтены дополнительные затраты на содержание помещения (плата за коммунальные услуги, услуги связи и Интернет), отчисления в амортизационный фонд и т.д.

На начальном этапе  планируется пригласить двух массажистов: специалиста по лечебному массажу и специалиста по косметическому массажу. В дальнейшем с ростом спроса на услуги штат сотрудников планируется расширить. Затраты на оплату труда также приведены в инвестиционном плане проекта.

 

3 МАРКЕТИНГ ПРОЕКТА

 

 

3.1 Анализ рынка сбыта

 

В условиях господства рыночных отношений анализ рынка сбыта  является одним из важнейших этапов подготовки бизнес-плана проекта.

В данном случае необходимо проанализировать сложившуюся ситуацию на рынке массажных услуг, конкурентов, а также потенциальных потребителей, то есть людей, которые захотят воспользоваться услугами открываемого массажного кабинета.

По оценкам специалистов, количество массажных кабинетов и салонов в Минске за последние два года увеличилось. Значительное увеличение числа кабинетов массажа связано с относительно низким входным порогом в бизнес.

Основными конкурентами планируемого к открытию массажного кабинета в тренажерном зале «Мистер Мускул» являются:

- профессиональные массажные салоны,

- частные массажисты,

- кабинеты массажа в салонах красоты

- другое.

Открываемый нами массажный кабинет будет конкурентоспособен на рынке.

 Его основными преимуществами  являются:

- приемлемый уровень цен;

- высокое качество оказания  услуг массажа;

- большой ассортимент  услуг;

- удобное расположение  в центральной части города;

- отсутствие прямых конкурентов  в районе расположения.

 Именно это преимущество  объясняет факт того, что аналогичные  кабинеты массажа в салонах красоты и других фитнес-центрах не смогут прямо конкурировать с нашим массажным кабинетом.

Оценка конкуренции представлена в таблице 3.1. – «Анализ потенциальной конкуренции».

 

 

 

Таблица 3.1 - Анализ потенциальной  конкуренции

 

 

Факторы Для сравнения	Кабинет массажа «Мистер  Мускул»	Основные конкуренты
		Профессиональные массажные  салоны	Кабинеты массажа в  салонах красоты и других фитнес-центрах	Частные массажисты
Широта ассортимента услуг	4	5	4	5
Уровень цен	5	3	5	4
Качество оказания услуг	5	5	4	4
Место расположения	5	4	5	3
Всего	19	17	18	15

 

Источник: первичные документы  предприятия.

 

 

Для успешной реализации проекта  необходимо дифференцировать потребителей, чтобы выявить тех из них, которые  могли бы стать потенциальными клиентами.

Основные потребители  массажных услуг:

1. Персонал близлежащих  офисов, банков, магазинов и т.д.;

2. Жители района, где располагается  массажный кабинет;

4. Люди, занимающиеся спортом  в тренажерном зале;

5. Любые другие клиенты,  желающие испробовать массажное  оборудование из интереса или с целью общего оздоровления.

Для сегментации рынка  необходимыми параметрами являются возраст и уровень дохода. Зависимость объема потребления услуг массажа от возраста клиента представлена на рисунке 3.1.

Рис. 3.1 – Зависимость  спроса на услуги массажа от возраста клиента

 

Источник: собственная разработка.

 

 

Что касается уровня дохода потенциальных клиентов, зависимость  представлена на рисунке 3.2.

Рис. 5.3 – Зависимость  объема спроса от уровня дохода клиента, %

 

Источник: собственная разработка.

 

 

Таким образом, портрет потенциального потребителя выглядит так: мужчины  и женщины,  возрастная категория - 25-45 лет, уровень дохода – средний  и высокий.

 

3.2 План ФОССТИС

 

Убеждение покупателя в том, что приобретение именно данной услуги выгодно и целесообразно, осуществляется различными методами: рекламными посланиями, предоставлением льгот, раздачей сувениров и т.д. Все эти средства называются коммуникационной политикой и известны в специальной литературе как средства ФОССТИС – формирования спроса и стимулирования сбыта.

Цель мероприятий формирования спроса – преодоление «барьера недоверия» покупателя к услуге и последующее формирование у него положительного представления.

Что касается продвижения  новых услуг для конечных потребителей, то здесь идет работа над укреплением  собственного бренда. Когда у компании есть определенная репутация и бренд известен, клиент относится с доверием к новым предложениям. И главная задача - не только воспользоваться этим доверием, и даже не только оправдать его, но и укрепить.

Поэтому при введении новой  услуги в первую очередь следует  сделать упор на постоянных клиентов тренажерного зала, с которыми уже имеется опыт успешной работы. Конечно же, следует заниматься и поиском новых клиентов.

Чтобы сформировать спрос  на услуги кабинета массажа, открывающегося в тренажерном зале «Мистер Мускул», будут осуществлены следующие мероприятия:

1. Большинство клиентов будут жить или работать в 6-10 минутах езды от кабинета массажа, поэтому наиболее эффективной будет точечная реклама, которая предполагает:

- Разработку и раздачу рекламных листовок

- расклейку рекламных плакатов и объявлений в ближайших торговых центрах, магазинах, парковках и т.д.

- размещение рекламных указателей, вывески в месте открытия, помогающих потенциальным клиентам найти массажный кабинет или не пройти мимо.

2. в течении последней недели подготовительных работ к открытию поместить рекламные объявления в некоторые СМИ:

- В сети Интернет: разместить новость об открытии на собственном сайте, на сайте tut.by на главной странице стать партнером рубрики «Красота и здоровье», с ссылкой на сайт компании.

- Разместить информационное сообщение в местных газетах об открытии массажного кабинета.

3. Проведение презентацию новой услуги непосредственно в тренажерном зале, на которую необходимо пригласить постоянных клиентов, предварительно разослав им приглашения.

Стимулирование сбыта предполагает мероприятия, направленные на расширение продажи услуги, о которой потребитель уже осведомлен. Задача стимулирования сбыта – побудить к повторному приобретению услуги, а также привлечь новые группы покупателей.

В рамках мероприятий стимулирования сбыта предлагаются следующие:

1. Предоставление первого  сеанса массажа постоянным клиентам  самого тренажерного зала с 75 %-ной скидкой. Скорее всего, именно эти люди станут постоянными клиентами и массажного кабинета.

2. Подарок в виде бесплатного  сеанса за каждого приведенного  друга (подругу).

3. Предоставление скидки на покупку абонемента в тренажерный зал в размере 15 % при условии одновременного приобретения нескольких сеансов массажа (от 4 сеансов).

4. Постоянным посетителям массажного кабинета – скидка на массаж в размере 10 %.

 

3.3 Программа реализации

 

В данном случае программа  реализации представляет собой количество услуг, который сможет оказать кабинет массажа, скорректированный уровнем спроса.

Прогнозируемые объемы продажи  услуги могут значительно колебаться в зависимости от социальных, экономических, демографических и  прочих факторов.

Время работы планируемого к открытию массажного кабинета: с 10-00 до 22-00 в будни, с 10-00 до 21-00 в выходные. Наибольшая интенсивность потребления услуг наблюдается в вечернее время. В кабинете будет работать 2 массажиста, продолжительность работы каждого из которых составит по 8 часов. Средняя продолжительность сеанса массажа составляет 45 минут, а время на уборку и подготовки рабочего места к следующему сеансу – 15 минут.