Бизнес-план мороженого “Duty Free Ice”.

Содержание

Введение...............................................................................................3

Глава I Теоретические основы бизнес планирования

1.1 Цель, задачи  и необходимость бизнес плана...................................4

1.2 Структура  и содержание бизнес плана............................................5

Глава II Разработка бизнес план

2.1 Резюме.............................................................................................9

2.2 Характеристика продукции.............................................................10

2.3 Анализ рынка..................................................................................11

2.4 Организационный план...................................................................11

2.5 Персонал и управление...................................................................12

2.6 Производственный план..................................................................15

2.7 План маркетинга..............................................................................20

2.8 Оценка  риска...................................................................................23

2.9 Финансовый  план............................................................................24

Заключение............................................................................................29

Список  литературы...............................................................................30

 

 

 

 

 

 

  Введение

Актуальность  планирования работы предприятия заключается  в возможности наилучшим способом оценить шансы на успех, уберечься  от коммерческой деятельности, обреченной на провал, взглянуть на свое предприятие  со стороны, выявляя его слабые и  сильные стороны.

Бизнес-план поможет предупредить и достойно встретить многие неизбежные проблемы в развитии бизнеса. Конечно, он не может  исключить всех ошибок, он дает возможность  продумать свои действия. Он является инструментом, с помощью которого возможен контроль и управление производством. Бизнес-план позволяет управлять  по предварительному плану, а не просто реагировать на события.

Объектом  исследования является процесс бизнес планирования, предметом – производство алкогольного мороженого “Duty Free Ice”.

Цель  данной курсовой работы заключается  в том, чтобы научиться разрабатывать  бизнес-план предприятия, что в дальнейшем поможет нам при открытии своего предприятия, разрабатывать четкий и правильный бизнес-план, без потери вложенных средств и при этом получить прибыль.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

- раскрыть понятие, цели, задачи и необходимость бизнес-плана;

- описать  содержание и структуру бизнес-плана;

- разработать  бизнес план по производству  алкогольного мороженого “Duty Free Ice”.

 

  

 

 

 

 

 

 

Глава I Теоретические основы бизнес планирования

1.1 Цель, задачи и необходимость  бизнес плана

Бизнес-план – краткое, точное, доступное и  понятное описание предполагаемого  бизнеса, важнейший инструмент при  рассмотрении большого количества различных  ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.

Бизнес-план является документом, позволяющим управлять  бизнесом, поэтому его можно представить  как неотъемлемый элемент стратегического  планирования и как руководство  для исполнения и контроля. Важно  рассматривать бизнес-план как сам  процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. Бизнес-план является своего рода документом, страхующим успех предполагаемого бизнеса, в то же время бизнес-план – инструмент самообучения.

Цель  разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность фирмы  на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

К задачам  бизнес-плана относятся:

-  формулировка долговременных и краткосрочных целей фирмы, стратегию и тактику их достижения;

 - определение конкретных направлений деятельности фирмы, целевых рынков и место фирмы на этих рынках;

- выбор ассортимента и определение показателей товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям;

 - оценка производственных и непроизводственных издержек;

- определение состава маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.;

- оценка финансового положения фирмы и соответствия имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.

Ценность  бизнес-планирования определяется тем, что оно:

          дает возможность определить  жизнеспособность проекта в условиях  конкуренции;

          содержит ориентир, как должен  развиваться проект (предприятие);

         служит важным инструментом получения  финансовой поддержки от внешних  инвесторов.

  В  наше время бизнес-план становиться  для предпринимателя все более  важным документом. Ни одна компания  не сможет выразить цели своего  существования или получить финансирование  без грамотно разработанного  бизнес-плана. Если вы не представите  грамотный бизнес-план, никто не  будет серьезно рассматривать  вашу идею.

  Инвесторы  хотят увидеть бизнес-план доказывающий, что над идеей хорошо поработали  и предприниматель тщательно  продумал  и спланировал все  действия, которые необходимо предпринять  для осуществления идеи и превращения  ее в успешно функционирующую  программу.

Бизнес-план предназначен для вашего инвестора  или банкира, а также огромную пользу он приносит и вам. Подробный  и продуманный бизнес-план, возможно, является наилучшим инструментом, который  поможет достичь долгосрочных целей.

 

1.2 Структура и содержание бизнес  плана

Необходимо  отметить, что экономисты выделяют несколько разных структур бизнес-планов, однако все они имеют приблизительно одинаковое строение.

1. Резюме - это очень важный раздел, так как содержит краткое изложение сути бизнес-плана. Включает описание нынешнего состояния фирмы, а также информацию о том, какую продукцию она намерена продавать и кто эту продукцию будет покупать. Здесь же указывается объем капитала, необходимый для осуществления намеченных целей, а также как и когда инвесторы могут получить выгоду от вложения своих капиталов в компании.

2. Информация о предприятии и отрасли. В ней описываются цели (финансовые и нефинансовые) и стратегии бизнес-плана, предмет бизнес-плана, своеобразие продукции или услуг, текущее состояние рынка сбыта, история фирмы – разработчика и перспективы развития нового бизнеса; демонстрируется, в чем, собственно, состоит неудовлетворенная потребность, диктующая необходимость создания или развития данного бизнеса.

3. Характеристика товара или услуги. Этот раздел должен быть короче, чем раздел посвященный рынку, чтобы показать потенциальному инвестору, что фирма думает сперва о рынке, а потом уже о своем продукте.

Характеризуя  объект бизнеса необходимо подчеркнуть  его уникальность и ответить на следующие  вопросы:

- функциональное  значение продукции;

- характерные  свойства продукции, которые делают  её единственной в своем роде;

- стоимость  товара;

- технологичность;

- универсальность;

- соответствие  общепринятым стандартам;

- доля  продуктов в общем производстве  отрасли;

- требования  к контролю качества;

- требование  к гарантийному и после гарантийного обслуживания;

- имеются  ли возможности для дальнейшего  развития продукта;

- патентно – лицензионная защита;

- анализ  продукции конкурентов имеющихся  на рынке;

- принципы  ценообразования конкурентов;

- способы  стимулирования сбыта.

4. Исследование и анализ рынка. Этот раздел является одним из наиболее трудных и важных, так как он построен на рыночных оценках, которые оказывают непосредственное влияние на финансовые и производственные планы компании. Здесь следует проанализировать как быстро ваша продукция утвердится на рынке и обосновать возможности его дальнейшего расширения.

5. Организационный план. Этот раздел разрабатывается только при создании нового предприятия. Здесь необходимо привести организационную структуру предприятия из рассмотрения которой должно быть четко видно кто и чем будет заниматься, как будет осуществляться взаимодействие, координация, и контроль деятельности служб и подразделений.

Необходимо  дать сведения об общей потребности  в рабочей силы, организационного набора и специальной подготовки работников, условиях труда, организационной  оплаты труда, дополнительных льготах.

Подразделом организационного плана может быть “правовое обеспечение деятельности предприятия” в которой приводится вся информация в правовых аспектах деятельности ( сведения о регистрации, учредительные документы, форма собственности, особенности налогооблажения, законодательное ограничение и т.д.).

6. Персонал и управление. Команда управления является ключом к внедрению хорошей идеи в успешный бизнес. Этот раздел вызывает первый интерес потенциальных инвестеров и оказывает определенное влияние на их решение об участии в проекте. Сюда необходимо включить описание ключевого управленческого персонала ( резюме с их основными функциями, состав совета директоров, и схему организационной структуры ).

7. План производства. Если объектом бизнеса является продукция, то необходимо разработать план производства. Раздел начинается с написания производственного процесса с указанием операции получаемых субподрядчику.

8. План маркетинга. Этот раздел показывает результаты исследования рынка для нового бизнеса, оценивает профиль потребителя, сильные и слабые стороны конкурентов, географические и иные факторы рынка. Здесь находят отражение результаты маркетингового исследования, которое лежит в основе бизнес-плана.

Назначение  данного раздела бизнес-плана  – показать, что на рынке имеется  достаточное число потребителей данного продукта, обосновать, что  потребители предпочтут именно эту  продукцию или торговую марку  конкурентам, показать, на чем следует  сделать основные оценки в стратегии  рекламы и сбыта продукции, в ценовой политике.

9. Потенциальные риски.

10. Финансовый план. Этот раздел бизнес-плана обязательно включает три основных элемента (план доходов и расходов, план движения денежных средств и расчетный баланс), а также предварительные значения – своего рода комментарий по финансовым условиям бизнеса (порядок расчетов с поставщиками и потребителями, методы определения себестоимости продукции и т.п.).

Не менее  важно составить наиболее вероятно оптимистический и пессимистический прогнозы финансовых результатов, а  также рассчитать издержки по подготовке к пуску производства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Разработка бизнес плана

2.1 Резюме

ОсОО “Duty Free Ice”  занимается производством мороженого из различных видов сырья, а именно с использованием алкогольных напитков. Ассортимент продукции разнообразен:

• Шоколадное с коньяком, с виски;
• Пломбир с различными видами ликера;
• Сливочное с вином;
• Кокосовое с тоником ;
• Лимонное с водкой.

Мороженое будет иметь форму бутылки  и красочную упаковку аналогичной  алкогольной добавки.

Данный  товар новый и пока неизвестный. Товар будет распространятся через:

- бары  и ночные клубы;

- сети  магазинов «Народный» и «7 Дней»

- Магазины  розничной продажи алкогольной  продукции.

Среднесписочная численность персонала 31 человека.

Уставный  капитал 8 000 сом.

Потребность в финансовых ресурсах по проекту составляет 14 435 680 сом

Финансирование  настоящего проекта осуществляется за счет привлеченных средств 14 427 680 кредит под 20% годовых на 5 лет.

Цель  проекта:

1. Создать предприятие по производству алкогольного мороженного с использованием новой технологии.
2. Привлечение инвесторов.

Для достижения поставленных целей необходимо решить следующие задачи:

- аренда  помещения;

- приобретение  оборудования;

- приобретение  первоначального запаса сырья;

-  приобретение  мебели, автомобилей;

- найм сотрудников;

- заключение  договоров на поставку мороженного  в ночные развлекательные заведения,  магазины розничной торговли  алкогольной продукции и сети  магазинов.

2.2 Характеристика продукции

В современном  мире рынок товаров и услуг  стремительно развивается, и удивить  потребителя чем-либо с каждым днем становится все труднее, но все же появление нового товара привлекает покупателя, а его хорошее качество помогает увеличивать спрос. Исходя из этого мы решили открыть производство нового  алкогольного мороженого «Duty Free Ice». Данное изделие полюбится каждому, кто его попробует, ведь ассортимент мороженого достаточно разнообразен:

• Шоколадное с коньяком, с виски;
• Пломбир с различными видами ликера;
• Сливочное с вином;
• Кокосовое с тоником ;
• Лимонное с водкой

При этом мороженое будет иметь форму бутылки, как бы подражая настоящим алкагольным напиткам, входящих в состав. Но главное качество нашего товара – это незабываемый нежный вкус. Мороженое «Duty Free Ice» изготовляется только из натуральных ингредиентов (цельное молоко, сахар, сухое молоко, сгущенное молоко, коньяк Jenssen Arcana, виски Jameson, Blackberry ligueur, Bailey’s irish cream, Cherry Brendy, Benedictine DOM, вино кингсмараули, тоник Schweppes, водка хортиця и др.) , мы используем исключительно натуральные добавки, выпускаем по запатентованному рецепту, и эта продукция соответствует всем стандартам качества.

Мы считаем, что наш товар будет пользоваться успехом на потребительском рынке, т.к. у него доступная цена для  такого рода изделия, красочная упаковка, привлекающая внимание, вместимостью 1000 г.

2.3 Анализ рынка

Исследовав  рынок Кыргызстана, мы обнаружили, что  алкогольное мороженое не занимает ни одну нишу на рынке. Товар нов  и неизвестен.

Мороженое “Duty Free Ice” фасуется в коробки, в которых 10 брикетов. Объем производства в месяц 300 кг брикетов мороженого или 30 коробок.

Поставка  нашей продукции будет осуществляться через  бары, ночные – развлекательные заведения  и магазины розничной торговли алкогольными напитками и сети-магазинов "Народный" и "7 Дней", города Бишкек.

Так как  ОсОО “ Duty Free Ice” является единственным производителем такого необычного мороженого, то исходя из этого конкурентов у данного предприятия нет.

2.4 Организационный план

Наш проект предусматривает 31 рабочее место в 1-й год работы, из них:

Административного персонала – 6 человека:

1. Директор

2. Главный  технолог

3. Маркетолог

4. Администратор

5. Бухгалтер

6. Начальник  отдела кадров

7. Логист

Производственного персонала – 10 человек

Непроизводственного персонала – 17 человек:

1. Мастера  по ремонту и обслуживанию  оборудования – 2 человека

2. Охрана  – 4 человека

3. Технички  – 4 человека

4. Водители  – 4 человека

 Персонал по производству – занимаются непосредственно производством продукции.

Водители  реализоторы – занимаются развозом продукции по торговым точкам и продвижением продукции.

Мастера по ремонту и обслуживанию оборудования – занимаются ремонтом и обслуживанием оборудования.

Минимальная оплата труда производственного персонала составляет 15 000 тыс.сомов.

Минимальная оплата труда непроизводственного персонала составляет 6 000 тыс. сомов.

2.5 Персонал и управление

Ниже  приводится рисунок на котором вы можете увидеть организационно-управленческую структуру предприятия по производству мороженного.

Рис 1. Организационно-управленческая структура

 

                                                                                                                      

 

 

 

 

Директор  обязан выполнять следующую работу: 
1. Руководить в соответствии с действующим законодательством всеми видами деятельности предприятия. 
2. Организовывать работу и эффективное взаимодействие производственных единиц, цехов и других структурных подразделений. 
3. Обеспечивать выполнение предприятием заданий согласно установленным количественным и качественным показателям, всех обязательств перед государственным бюджетом, поставщиками, заказчиками и банками. 
4. Организовывать производственно - хозяйственную деятельность предприятия на основе применения методов научно обоснованного планирования материальных, финансовых и трудовых затрат, максимальной мобилизации резервов производства, добиваясь высоких технико-экономических показателей, повышения технического уровня и качества продукции, рационального и экономного расходования всех видов ресурсов. 
5. Принимать меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами, по наилучшему использованию знаний и опыта работников, созданию безопасных и благоприятных условий для их труда, соблюдению требований законодательства по охране окружающей среды. 
6. Осуществлять меры по социальному развитию коллектива предприятия, обеспечивать разработку, заключение и выполнение коллективного договора; проводить работу по укреплению трудовой и производственной дисциплины, способствовать развитию творческой инициативы и трудовой активности рабочих и служащих. 
7. Обеспечивать сочетание экономических и административных методов руководства, единоначалия и коллегиальности в обсуждении и решении вопросов, материальных и моральных стимулов повышения эффективности производства. 
8. Решать все вопросы в пределах предоставленных ему прав и поручать выполнение отдельных производственно-хозяйственных функций другим должностным лицам-заместителям директора, руководителям производственных единиц, а также функциональных и производственных подразделений предприятия. 
9. Обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия, активное использование правовых средств для совершенствования управления, укрепления договорной дисциплины и хозяйственного расчета. Маркетолог выполняет следующие должностные обязанности: 
1. Выполняет работу по исследованию основных факторов, влияющих на динамику потребительского спроса на товары, соотношение спроса и предложения на аналогичные виды товаров. 
2. На основе результатов маркетинговых исследований разрабатывает общую стратегию маркетинга компании. 
3. Разрабатывает бюджет маркетинга и распоряжается выделенными финансовыми средствами. 
4. Проводит категоризацию и выявляет приоритетные группы потенциальных потребителей для разработки мероприятий, способствующих расширению рынка продаж товаров. 
5. Оценивает перспективы развития рынка, перспективы компании по освоению и завоеванию того или иного сегмента рынка; разрабатывает стратегию выхода на рынок. 
6. Определяет требуемый ассортимент товаров, ценовую политику на товары. 
7. Разрабатывает предложения по индивидуализации товаров для передачи информации производителям или самостоятельному приданию товарам индивидуализирующих

Бухгалтер – ведет учет финансово – хозяйственной деятельности предприятия и учетом произведено и реализованной продукции. Занимается бухгалтерским и налоговым учетом. Оформляет и собирает все необходимые для этого документы. Планирует финансовую деятельность предприятия.

Главный технолог – организует разработку и внедрение прогрессивных, экономически обоснованных ресурсов, и природосберегающих технологических процессов и режимов производства

Выпускаемой предприятием продукции, выполнения работ, обеспечивающих повышение уровня технической  подготовки и технического перевооружения производства, сокращения расходов сырья, материалов, затрат труда, улучшение качества продукции, рост производительности труда.

Руководить  составлением планов внедрения новой  техники и технологии. Выявляет нарушение  технологической дисциплины и принимает  меры по их устранению. Осуществляет меры по аттестации и рационализации рабочих  мест.

Начальник отдела кадров - руководит работниками отдела а также структурными подразделениями  входящими в состав отдела кадров.

Принимает участие в разработке кадровой политики и стратегии предприятия.

Возглавляет работу по комплектованию предприятия кадрами рабочих, служащих и специалистов требуемых профессий, специальностей и квалификации в  соответствии с целями, стратегией и профилем предприятия, изменяющимися  внешними внутренними условиями  его деятельности, формированию и  ведению банка данных  о количественном и качественном составе кадров.

Основные  должностные обязанности логиста.

• Организация и координация грузоперевозок.
• Составление маршрутов транспортировки грузов.
• Управление складскими запасами и заказами;
• Ведение документооборота (как правило, в 1С), контроль договоров и счетов от контрагентов, составление отчетов.
• Прием и контроль автотранспорта.
• Координация работы водителей.
• Мониторинг и анализ затрат на логистику.
• Производственный план

 

2.6 Производственный план

Оборудование для производства алкогольного мороженого

В результате проведенного анализа  ряда фирм, оптимальным по соотношению   производительность/цена является оборудование производимое заводом пищевого оборудования   «Прогресс»

Данная компания производит  автоматическую линию производства мороженого, производительностью 1 000 кг., в смену.

На данной  линии выполняются все операции, необходимые  для производства мороженого (кроме упаковки готовой продукции).

Таблица 1 Состав линии по производству сливочного мороженого
№	Наименование единицы	Цена, сом.	Кол-во	Стоимость, сом.
1	Смеситель компонентов: трехслойная  емкость 1000л,	150 150	1	150 150
2	Фильтр ёмкостного типа	26 500	1	26 500
3	Плавитель сливочного и кокосового масла  АРЖ-МИ-0,3	193 100	1	193 650
4	Гомогенизатор РПГ 7,5кВт	80 100	1	80 100
5	Емкость созревания (24 часа) продукта: трёхслойная  ёмкость 1000л с термоизоляцией, рубашкой охлаждения,	213 700	1	213 700
6	Обвязка, запорная арматура	168 400	компл.	168 400
7	Насос ЦНШ 5,5	45 100	1	45 100
8	Насос НСУ 5/2,2	47 400	3	47 200
			Итого:	928 800

Помимо   линии  по производству мороженого необходимо приобрести линию по упаковке  готовой продукции. При составлении  бизнес плана  остановились на фирме М-пак,  они предлагают   универсальное  оборудование для упаковки сыпучих, штучных изделий. Стоимость машины для упаковки составляет 100 000 сом.

Для хранения готовой продукции  необходимо приобрести  холодильные камеры, мы остановились на предложение  фирмы «М-холод», они является представителем компании Polair.

Для хранения  необходимо приобрести 2 комплекта оборудования Таблица 2 Стоимость оборудования для  хранения
Оборудование	Количество	ЦЕНА сом.	Стоимость
Холодильная камера Polair КХC-20,56	2	113 940	227 880
Моноблок Polair MM-222S	2	51 100	102 200
Общая стоимость за комплект , итого:		165 040	330 080

Технология производства мороженого

Технология производства сливочного мороженого    состоит из следующих этапов:

1. Подготовка и смешивание сырья,
2. Фильтрование и пастеризация смеси,
3. Гомогенизация смеси,
4. Охлаждение смеси и хранение,
5. Фризерование,
6. Фасовка.
7. Закаливание,
8. Упаковка.

Требования к помещению  для производства мороженого

Для организации  производства мороженого   требуется помещение площадью от  200  кв.м. (высота потолков 3,5 метра),  в нем необходимо разместить линию по производству мороженого, линию упаковки, холодильные камеры, бытовые  помещения для персонала.

Список требований к помещению:

1. Помещения должно соответствовать  требованиям   СанПиН 2.3.4.551-96
2. Наличие в помещение водоснабжения и канализации
3. Электричество 380 В
4. Удобный подъезд для  транспорта .

Технико-экономическое  обоснование бизнеса по производству мороженого

Капитальные расходы

Капитальные затраты на открытие цеха по изготовлению мороженого Таблица 3 Капитальные затраты
Капитальные затраты	ЦЕНА сом.
Линия по производству мороженого	928 800
Холодильное оборудование	330 000
Оборудование для упаковки	100 000
Транспорт 2 микро автобуса	1 248 800
Оборотные средства (закуп сырья, прочие)	900 000
Итого	2 807 680

Выручка  цеха по изготовлению мороженого

На  оборудование фирмы «Прогресс»  можно изготавливать 3 000 кг продукции в смену. Согласно  проведенному анализу  цен, отпускные цены на мороженое начинаются от 300  сом за килограмм.