Бизнес-план ООО "Расходные материалы"

ВВЕДЕНИЕ

Целью данной курсовой работы является составление бизнес-плана  предприятия по производству высококачественного 

Бизнес-план – это документ, который описывает  все основные аспекты будущего коммерческого  проекта, анализирует все проблемы, с которыми предприятие может  столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Бизнес-план – необходимый в  рыночных условиях инструмент технического, организационно - экономического, финансового  и управленческого обоснования  дела. В бизнес-плане  указано следующее:

• чем занимается компания;
• каковы цели компании;
• какова стратегия и тактика, с помощью которой компания сможет достигнуть намеченных целей;
• сколько финансовых и других ресурсов потребуется компании,

в течение какого периода и как эти ресурсы будут использованы;

Бизнес - план помогает решить четыре основные задачи:

• изучить емкость и перспективы развития будущего рынка сбыта;
• оценить затраты, соизмерить их с ценами продаж и определить
• потенциальную прибыль;
• установить возможные трудности;
• определить показатели, по которым можно регулярно контролировать

состояние дел.

Бизнес-план предусматривает решение следующих  стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятиями:

• организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка сегодняшнего состояния предприятия;
• выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности предприятия, при акцентировании внимания на сильных сторонах;
• формирование инвестиционно-проектных целей этой деятельности на проектный период.

Экономические знания нужны для  успешного ведения предпринимательской деятельности. Главной целью бизнеса является получение прибыли за счет предложения рынку конкурентно-способных видов продукции, услуг. Снижение себестоимости продукции благодаря использованию дешёвых ресурсов и применению усовершенствованных технологий производства увеличит прибыль предприятия.

 

БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ

Предприятие: ООО "Расходные материалы"

Телефон: (8772) 56-95-34

Факс: (87722) 55-53-55

Адрес: г. Майкоп, ул. Крестьянская 238, 101

Директор: Шоуа Тимур Гурамович

 

РЕЗЮМЕ

Таблица 1 - Сводные технико-экономические  показатели

Показатель	Единица измерения	Количество
Товарная продукция	руб	75000
Численность персонала предприятия	-	17
производственных рабочих	-	9
вспомогательных рабочих	-	4
руководителей, специалистов	-	4
Фонд оплаты труда	руб	3014710
производственных рабочих	»	415750
вспомогательных рабочих	»	118384
руководителей, специалистов	»	927884
Выработка на одного рабочего	»	75000
Работающего	»	34687
Себестоимость	»	13
Прибыль от реализации	»	54618967
Рентабельность изделия	%	100
Число дней работы	день	246
Срок окупаемости	год	0,4
Коэффициент доходности	-	5,3

 

 

1 ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРЕДПРИЯТИЯ

В современных  условиях рынка улучшение качества производимой продукции рассматриваются как важнейший фактор роста эффективности производства и наиболее полного удовлетворения материальных и социально-культурных потребностей населения.

Целью создания фирмы является:

• изготовление высококачественных компьютеров
• увеличение показателей производительности труда за счет внедрения новых технологий;
• завоевание рынка сбыта за счет превосходства в конкуренции;
• проведения развернутой рекламной компании и применения усовершенствованной системы маркетинга;
• обеспечение минимального риска благодаря страхованию.
• получение максимальной прибыли от завоевания рынка сбыта;
• выгодная система ценообразования, в основу положена концепция договорной цены, базирующаяся на учете взаимных интересов;

 

2 ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

Основным видом деятельности предприятия является изготовление компьютеров и его оптовая реализация по ранее заключенным с сетью магазинов договорам. Товар имеет высокое качество и доступные цены. Качественное и не дорогое в цене компьютеров всегда востребовано пользователям, а  предприниматель всегда стремится, чтобы планируемый объем продаж был реальным. В настоящее время на территории Республики  Адыгея нет предприятий по производству компьютеров, поэтому у фирмы на рынке не будет сильных конкурентов.

Основной  принцип работы – создание долгосрочного  взаимовыгодного сотрудничества со всеми бизнес-партнерами: заказчиками, поставщиками, производителями и сотрудниками

Для работы предприятия установим 60 часовую рабочую неделю.

Выпускаемая продукция – компьютер.

Оказываемые услуги – реализация, доставка, ремонт.

 

3 ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ, УСЛУГ

Компьютер — машина для проведения вычислений, ввода, вывода, хранения и передачи информации.

Основное  направление работы компании – продажа компьютерной оргтехники,  расходных материалов и сервисное обслуживание, доставка и гарантийный ремонт оргтехники.

• ремонт компьютеров;
• установка и настройка Windows;
• удаление вирусов;
• установка и настройка программ.

 

4 СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

Разработка  экономической концепции отражает рыночный потенциал проекта, включая  масштабы и условия эффективности  инвестиций, цены, способы входа  на рынок, ожидаемую прибыль. Контрольные показатели при планировании маркетинга включают:

• объем продаж (реализации);
• объемы прибыли;
• капитальные вложения;
• текущие затраты;
• расходы на рекламу.

При прогнозировании  финансовых результатов обобщается экономическая и финансовая сторона  проекта: чистая прибыль, получаемая при функциональной деятельности предприятия, размещенных на территории и формирование налоговой базы для бюджетных поступлений, долгосрочность прибыльности бизнеса, время необходимое для сбалансированности доходов и расходов.

Стратегия маркетинга включает целенаправленное исследование действующих систем ценообразования и выбор на основе анализа системы, адекватной объективным условиям, сложившимся на рынке.

В фирме в основу системы ценообразования положена концепция договорной цены, базирующаяся на учете взаимных интересов участников процесса.

Цель  маркетинга – разработка программы  действий, направленных на обеспечение  реализации проекта в намеченные сроки с наименьшими затратами, привлечение внешних инвесторов, получение максимальной прибыли  от единицы продукции при ее продаже  или эксплуатации.

Стратегия маркетинга разрабатывается на основе:

• изучения емкости рынка, его количественных и качественных характеристик;
• целей и заданий по развитию программы;
• планирования соответствующих работ и мероприятий для достижения целей и выполнение намеченных заданий.
• 4.1 Оценка рынка

Результаты 2-го квартала 2011 г. в сегменте ПК оказались сверхпозитивны. Годовой рост составил 58%. Впервые за долгие годы наблюдений второй квартал — период естественного сезонного снижения — превзошел по объемам первый, причем на целых 15%.

Очевидной причиной сверхвысоких показателей  стало явное затоваривание продукции, случившееся в конце прошлого года. И этот «навес» явно превышал возможности продаж в зимние месяцы, соответственно, он частично перешел  на более поздний период.

Следует отметить, что замена парка настольных ПК на мобильные, как в домашнем, так уже и в деловом сегменте, долгое время оставалась уделом столичных  рынков, максимум — городов-милионников. В настоящем тенденция, очевидно, докатилась и до регионов среднего уровня развития, что сообразно подняло и вклад региональных сетей сбыта. Также отмечается довольно существенный (хотя и от не столь больших в абсолютном выражении величин) рост продаж интернет-магазинов.

4.2 Оценка конкурентов

В данный момент в городе нет фирм, которые способны составить конкуренцию в производстве компьютера. Все составляющие компьютера ввозится из других городов, а это большие затраты, следовательно цена растет, а спрос уменьшается.  Оптовая реализация персонального компьютера на территории республики ведется фирмами-перекупщиками, при желании приобрести товар по выгодной  цене необходимо брать только  большую партию, которую    трудно реализовать в срок.  А фирма как производитель и реализатор высококачественной технологии имеет гибкую систему опта и ценообразования. Хорошо продуманная щитовая реклама и реклама в средствах массовой информации позволяет привлечь покупателей.

Высокий порядок конкурентных преимуществ, достигается отсутствием производителей аналогичной продукции на территории республики, возможностью использования усовершенствованной технологии, высококлассных специалистов, хорошей репутацией фирмы, уникальной продукцией, путем привлечения наиболее взыскательных клиентов, требующих высокого качества товаров. Это и является послабляющим фактором, который позволяет диктовать свои цены на рынке.

4.3 Вариант  маркетинга

Продажа готовой продукции будет осуществляться согласно ранее заключенных договоров  с сетью магазинов города. Реклама  продукции будет размещаться  в газетах, на радио  и телевидении. На рекламу будет выделено 25 тысяч рублей. Добиваться постоянного роста объёмов продаж будем поиском новых форм привлечения покупателей. При покупке изделия доставка будет производиться на автомобиле фирмы. Добиваться хорошей репутации продукции будем, за счёт использования новых технологий и новейшего оборудования, гибкой системой скидок.

4. Ценообразование

Политика  ценового проникновения фирмы основана на улучшении качества производимого  товара, увеличения ассортимента, уменьшения себестоимости товара, путем внедрения  новых технологий приготовления  пива и автоматизации производства.

С помощью  политики цен на продукцию предприятие, прежде всего, желает добиться получения максимальной прибыли, увеличения объёмов продаж и завоевания рынка.

1. Выбор метода установления цен

Затратно-маркетинговый метод становления цен, является наиболее сложным, но в то же время и самым надежным в ценообразовании, так как сочетает анализ себестоимости и формирование цен с учётом маркетинговой тактики.

4.4.2 Определение  окончательных размеров цен

Цена на готовую  продукцию будет зависеть от цены закупки сырья и от затрат на его  производство – себестоимость товара.

Фирма для  привлечения большего числа покупателей  планирует работать по гибкой системе  скидок: процент скидки напрямую зависит от суммы, на которую клиент приобретает продукцию. Постоянным покупателям и организациям будут предоставлен товар с отсрочкой платежа.

Так же предусмотрен механизм корректировки цен с учетом жизненного цикла товара, то есть по мере приближения к конечной дате срока годности продукта цена будет уменьшаться[1].

5. Определение спроса на товар

На основе проведенных маркетинговых исследований можно сказать, что персональные компьютеры являются товаром с эластичным спросом. На основе этой информации строится график спроса и предложения, (рисунок 1).

 

 

21000

 

 

 

Рисунок 1 –  График спроса и предложения

 

5 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Фирма будет размещаться на арендуемой в городе территории, которая включает в себя цех для приготовления пива, склад, здание для руководителей и место для гаражей - общей площадью 4000 м². Предприятие использует свою производственную мощь.

Все необходимое оборудование, сырье и материалы будут закупаться у надежных поставщиков. Уже подписан договор с аграрными хозяйствами  на поставку необходимого сырья. Выбор  данных поставщиков связан с тем, что у них высокое качество и более низкая цена.

5.1 Расчет объёма производства

Для проведения экономических расчетов используют число рабочих дней, и  эффективный фонд рабочего времени на планируемый год, расчеты представлены в табличной форме (таблица 2)[2].

Таблица 2 - Баланс рабочего времени одного рабочего в год

Показатель	Единица измерения	Количество
Календарный фонд времени	день	365
Нерабочие дни в т. ч.	»	119
выходные	»	104
праздничные		15
Номинальный фонд времени в т. ч.	день	246
трудовой отпуск	»	24
ученический отпуск	»	-
по болезни	»	8
Эффективный фонд времени	»	215
Продолжительность рабочего дня	час	10
Внутрисменные недоработки	»	-
Эффективная продолжительность рабочего дня	»	10
Действительный фонд времени	»	1505

 

Расчет объема производства в натуральном  выражении производят в табличной  форме (таблица 3).

Таблица 3 - Расчет объема производства

Наименование изделия	Численность рабочих в смену	Трудоемкость изделия, час	Выпуск изделий в смену, кол.	Число смен	Число рабочих дней в году	Выпуск изделий в год, кол.	Трудоемкость годового выпуска, час
Компьютер	9	2	180	1	246	44280	797040

 

Расчет объема производства товарной продукции (ТП) в денежном выражении  также выполняется в табличной  форме, отпускная цена изделий принимается  из расчета маркетинговых исследований (таблица 4).

Таблица 4 - Расчет объема товарной продукции

Наименование изделия	Отпускная цена	Выпуск изделий в год, кол	Объем ТП
Компьютер	21000	44280	929880000

В рублях

5.2 Расчет  численности работающих

Необходимо  рассчитать  численность основных производственных рабочих (ПР), вспомогательных рабочих (ВР), руководителей, специалистов и служащих.

Численность производственных рабочих рассчитывается с учётом трудоёмкости годового выпуска  и действительного фонда времени  по формуле:

                                                Nпр=Тр/Фд ,                                           (1)

где Nпр – число производственных рабочих;

 Тр   – трудозатраты на программу, час;

 Фд  – действительный фонд времени, час.

Nпр=910000/1505=605 человек

Численность вспомогательных рабочих  рассчитывают по формуле (условно 20% от списочного состава производственных рабочих)

                                             Nвр=Nпр * 0.2,                                              (2)

где Nвр – численность вспомогательных рабочих, чел;

Nпр – списочный состав производственных рабочих, чел;

Nвр=605 * 0,2 = 121 человек

Численность руководителей, специалистов, служащих планируется на основании штатного расписания (таблица 5).

 Таблица 5 – Численность руководителей, специалистов, служащих

Должность	Численность работников в одну смену
Директор	1
Коммерческий директор	1
Гл.бухгалтер	1
Экономист	2
мастер	3
рабочий	15
Итого	23

 

5.3 Расчёт  фонда оплаты труда

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда (ФОТ) основных производственных рабочих (ПР) приводится в таблице 6. Размер премирования по всем категориям работающих на предприятии определяется на основании положений о премировании, используемых на предприятии.

Таблица 6 — Расчет прямого ФОТ ПР

В рублях

Наименование изделия	Выпуск продукции в год кол.	Расценка за изделие	Прямой фонд оплаты	Премия		Годовой фонд оплаты
				%	сумма
Компьютер	44280	20	450000	10	35000	385000

Результаты расчета прямого фонда оплаты труда вспомогательных рабочих (ВР) приводятся в таблице 7. Часовые тарифные ставки вспомогательных рабочих принимаются по данным предприятия[3].

Таблица 7 — Расчет прямого ФОТ ВР

В рублях

Профессия	Разряд	Часовая тарифная ставка	Эффективный фонд рабочего времени в год	Прямой фонд оплаты	Премия		Годовой фонд оплаты
					%	сумма
Оператор	3	18	1505	24358	10	2435	26793
Технолог	1	17	1505	25585	6	1535	27120
Электрик	4	16	1505	22364	10	2236	25525
Уборщица	1	10	1505	12251	7	857	13108
Охранник	1	15	1505	22575	6	1354	23929
Итого	-	-	-	-	-	-	116475

 

Должностные оклады устанавливают исходя из действующего на предприятии штатного расписания. Результаты расчета фонда оплаты труда приводятся в таблице 8.

Таблица 8 — Расчет ФОТ руководителей, специалистов, служащих

В рублях

Перечень должностей	Численность персонала	Месячный должностной оклад	Премия		Годовой фонд оплаты
			%	сумма
Директор	1	19500	15	2925	224400
Коммерческий директор	1	16700	10	1670	198000
Гл. Бухгалтер	1	13600	8	1400	184800
Экономист	1	10000	10	1088	132000
Итого	-	-	-	-	827000

 

План  по труду оформляется в виде таблицы (таблица 9)

Таблица 9 - Сводный план по труду

Трудоемкость годового выпуска	час	797040
Численность персонала предприятия, в т.ч.	-	23
производственных рабочих	-	10
вспомогательных рабочих	-	9
руководителей, специалистов, служащих	-	4
Фонд оплаты труда, в т.ч.	руб	1332941
производственных рабочих	»	385000
вспомогательных рабочих	»	120941
руководителей, специалистов, служащих	»	827000
Выработка продукции, в т.ч.	кг	910000
на одного рабочего	»	91000
на одного работающего	»	37917
Среднемесячная заработная плата	руб	4628
одного рабочего	»	7050

Наименование показателя

Единица измерения

Величина показателя

 

 

6 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

При разработке плана необходимо соблюдать определенные принципы, которые позволяют обеспечить разработку реальных планов и возможность их корректировки.

6.1 Материальные затраты

Составление плана начинается с расшифровки материальных затрат на изделие (таблица 10). Перечень используемого сырья и материалов, нормы расхода, оптовые цены принимают по данным предприятия[4].

Таблица 10 - Материально-техническое обеспечение 

В рублях

Наименование сырья и материала	Единица измерения	Норма расхода	Оптовая цена	Сумма на годовую программу
Системный блок	1	11000	14000	154000000
Монитор	1	4000	6300	25200000
Клавиатура	1	400	750	300000
Компьютерная мышь	1	340	450	153000
Итого	-	15740	21000	179653000

2. Планирование себестоимости

6.2.1  Расчет амортизационных отчислений

Результаты определения  стоимости аренды помещений приводятся в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет аренды помещения

 В рублях

Наименование помещения	Сумма оплаты в месяц	Сумма оплаты за год
Отдел для изготовления деталей компьютера, склад, здание для руководителей и место для гаражей	27000	324000

 

В таблице 12 приведены  результаты определения стоимости  основных фондов (ОФ) и амортизационных  отчислений, которая рассчитывается с учетом норм амортизации и балансовой стоимости основных фондов по формуле: