Бизнес- план по ремонтному депо

CoolReferat.com

Министерство  транспорта российской Федерации

 

Федеральное агентство  железнодорожного транспорта

 

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

 

Самарский государственный  университет путей сообщения

 

 

 

Кафедра “Экономика и логистика на транспорте”

 

 

 

 

Курсовая работа

 

по дисциплине: “Экономика железнодорожного транспорта”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: студент  группы № 561 Аничхин С. С.

                    Проверил: Литовченко В. Б.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Самара 2009

 

Оглавление

 

Введение3

1. Исходные данные                                                                                                4

2. Показатели  объема и качества работы вагонного  депо                                   5

    2.1. Объемные  показатели работы вагонного депо                                          5

    2.2. Качественные  показатели работы вагонного  депо                                    6

3. Показатели  по труду и заработной плате                                                        10

    3.1. Численность работников                                                                            10

    3.2. Производительность  труда                                                                        17

    3.3. Фонд заработной  платы                                                                             19

           3.3.1. Фонд основной заработной  платы                                                  19

           3.3.2. Фонд дополнительной заработной  платы                                      30

    3.4. Среднемесячная  заработная плата                                                            30

4. Смета текущих (эксплуатационных) затрат                                                    33

    4.1. Специфические  (прямые) расходы                                                           34

    4.2. Расходы, общие  для всех мест возникновения  затрат                            36

    4.3. Общехозяйственные  расходы                                                                    42

    4.4. Анализ структуры текущих (эксплуатационных) расходов вагонного депо                                                                                                                         52

5. Калькуляция себестоимости  работ вагонного депо                                       53

6. Финансовые результаты (доходы, прибыль) по подсобно-вспомогательной  деятельности (прочим продажам)                                                                        56

7. Показатели эффективности работы вагонного депо                                      58

Список используемых источников                                                                      61

 

 

Введение

 

Ремонтное вагонное депо является структурным подразделением Дирекции по ремонту грузовых вагонов  железной дороги – филиала ОАО «РЖД».

Системой бюджетного управления ОАО «РЖД» в вагонных депо предусматривается разработка основных бюджетов:

- бюджет продаж (включает объемы работ и доходы  по подсобно-вспомогательной деятельности);

- бюджет производства (включает объемные и качественные показатели, а также показатели использования трудовых ресурсов по перевозкам);

- бюджет затрат (отражает все ресурсы, потребляемые  депо, сгруппированные по элементам  затрат).

Для составления  бюджетов разрабатываются производственно-экономические показатели работы вагонного депо.

Задача настоящей  работы - ознакомление студентов с  методикой разработки следующих  основных производственно-экономических  показателей вагонного депо:

- показатели  объема и качества работы;

- показатели  по труду и заработной плате;

- смета готовых  текущих (эксплуатационных) расходов;

- калькуляция  себестоимости ремонта вагонов;

- показатели  эффективности работы депо;

- финансовые результаты (доходы, прибыль).

 

 

1. Исходные данные

 

В курсовой работе предусматривается разработка производственно-экономических показателей ремонтного грузового вагонного депо в условиях выполнения деповского ремонта вагонов парка ОАО «РЖД» и капитального ремонта вагонов сторонних организаций.

 

Таблица 1.1 – Основные исходные данные по варианту № 1

 

Показатели

Единицы измерения

Величина показателя

Деповской ремонт 4-х-осных вагонов парка ОАО “РЖД”

в т. ч. крытые

платформы

полувагоны

 

 

Физический вагон

Физический вагон

Физический вагон

 

 

3600

–

1000

Капитальный ремонт 4-осных полувагонов сторонних организаций

 

Физический вагон

 

140

Количество ремонтных позиций в депо

Ремонтная позиция

10

Объем помещений депо

м3

35000

Площадь зданий депо

м2

6000

Стоимость зданий и сооружений депо на начало планируемого периода

 

тыс. руб.

 

130000

Стоимость оборудования цехов на начало планируемого периода

 

тыс. руб.

 

70000

Коэффициент роста производительности труда рабочих:

  - на деповском ремонте

  - на капитальном ремонте

 

 

 

доля единицы

доля единицы

 

 

 

0,064

0,06

Рентабельность по прочим продажам

%

35


 

Дополнительные исходные данные, общие для всех вариантов, даются в каждом разделе.

 

 

2. Показатели объема и  качества работы вагонного депо

 

2.1. Объемные  показатели работы вагонного  депо

 

Объемными показателями, характеризующими ремонтную деятельность рассматриваемого грузового вагонного депо, являются количество грузовых вагонов парка ОАО «РЖД», подлежащих деповскому ремонту (статья 6004), и количество грузовых вагонов сторонних организаций, подлежащих капитальному ремонту (статья 6008).

Прогнозирование деповского ремонта осуществляется департаментом вагонного хозяйства ОАО «РЖД». Департамент ведет учет состояния вагонного парка, который характеризуется в основном пробегом вагонов, и устанавливает объем деповского ремонта Дирекции по ремонту грузовых вагонов железной дороги. В свою очередь, Дирекция для каждого депо в соответствии с его специализацией определяет программу деповского ремонта с учетом его производственной мощности. Для выполнения курсовой работы производственная программа приведена в задании (табл. 1).

Учитывая, что  максимальная величина программы деповского ремонта обусловлена в основном производственной мощностью сборочного цеха и зависит от количества  ремонтных позиций и ремонтных  смен в сутки, в курсовой работе надлежит проверить соответствие установленного задания на деповской ремонт мощности сборочного цеха.

Годовая производственная мощность сборочного цеха может быть определена по формуле:

 

,                                                (2.1.1)

 

где N сб – годовая производственная мощность сборочного цеха, приведенные вагоны;

       т  - количество ремонтных позиций, которое зависит от длины и числа  ремонтных                        путей, а также от принятой технологии ремонта вагонов;

      Тф - годовой фонд рабочего времени работы оборудования на ремонтной позиции  при работе в одну смену, ч. В курсовой работе принять равным       1 600 - 1 800 ч;

       с - число смен (две смены);

        tрем - норма среднего простоя приведенного вагона непосредственно в ремонте (16 часов).

 

.

 

Полученную величину годовой производственной мощности следует сопоставить с годовой  производственной программой по ремонту  вагонов. При этом производственную программу по ремонту вагонов  принято выражать не в физических, а в приведенных вагонах, т. к. трудоемкость ремонта отдельных типов вагонов неодинакова. Программа ремонта в приведенных вагонах рассчитывается по количеству планируемых ремонтов каждого типа вагонов (таблица 1.1) и коэффициентам приведения вагонной продукции различной трудоемкости к сравнимым величинам. За условную единицу принимается трудоемкость деповского ремонта 4-х-осного полувагона с нормальным износом.

Расчет рекомендуется  выполнить по форме таблицы 2.1.1.

 

Таблица 2.1.1 – Расчет годовой производственной программы ремонта в приведенных вагонах

 

Вид ремонта и тип  вагона

Коэффициент приведения

Программа ремонта на планируемый год

в физических вагонах

в приведенных вагонах

1

2

3

4

Деповской ремонт:

- полувагон 4-х-осный  с нормальным износом

- крытый вагон 4-х-осный с нормальным износом

- платформа 4-х-осная  с нормальным износом

 

1

 

1,5

 

 

0,9

 

1000

 

3600

 

 

–

 

1000

 

5400

 

 

–

Итого по деповскому ремонту

  

4600

6400

Капитальный ремонт:

- полувагон 4-х-осный  с нормальным износом

 

2,9

 

140

 

406

Всего по депо

  

4740

6806


 

Если фактическая мощность депо ниже заданной производственной программы, следует предусмотреть  организационно-технические мероприятия  по ее усилению за счет увеличения количества смен, сокращения времени нахождения вагонов в ремонте и др.

 

2.2. Качественные  показатели работы вагонного  депо

 

К качественным показателям  работы ремонтного вагонного депо относятся  простои вагонов в каждом виде ремонта, среднесуточные остатки неисправных  вагонов и безотказность вагонов  на гарантийных участках.

Нормы простоя вагонов в ремонте приведены в таблице 2.2.1.

 

Таблица 2.2.1 – Нормы простоя вагонов в ремонте

 

 

 

Вид ремонта и тип вагона

Простой вагона от отцепки  до подачи на ремонтные пути

Простой от подачи на ремонтные  пути до выпуска из ремонта

 

 

Общий простой вагона

 

всего

в том числе непосредственно  в ремонте

Деповской ремонт

- крытый вагон

- полувагон

- платформа

Капитальный ремонт

- полувагон

 

15

15

15

 

 

15

 

40

30

40

 

 

52

 

18

12

18

 

 

28

 

55

45

55

 

 

67


 

В работе необходимо определить величины среднесуточных остатков неисправных вагонов в каждом виде ремонта. Плановый среднесуточный остаток неисправных вагонов для каждого типа вагона определяется по формуле (2):

 

,                                                     (2.2.1)

 

где n i – годовой объем ремонта i – го типа вагона, ваг. в год;

       t i  - норма общего простоя i – го типа вагона, ч;

       Т – число рабочих дней в году (249 дней).

Крытые вагоны деповской  ремонт:

 

 физических вагона.

 

Полувагоны деповской  ремонт:

 

 физических вагонов.

 

Полувагоны капитальный  ремонт:

 

 физических вагонов.

 

Нормы простоя вагонов  устанавливают исходя из достигнутых  результатов за предшествующий год, с учетом предусмотренных на плановый период мероприятий по совершенствованию техники, технологии и организации производства.

Объемные  и качественные показатели работы вагонного депо необходимо свести в таблицу 2.2.2.

 

Таблица 2.2.2 – Объемные и качественные показатели работы вагонного депо

 

Показатель

Единица измерения

Величина показателя

1

2

3

Объемные показатели

Деповской ремонт вагонов:

всего

в т. ч. крытый вагон

           полувагон

           платформа

 

Физический вагон

-//-

-//-

-//-

 

 

4600

3600

1000

–

Деповской ремонт вагонов

Привед. вагон

6400

Капитальный ремонт полувагонов  сторонних организаций

Физический вагон

140

Объем ремонта вагонов  в целом по депо

Приведенный вагон

6806

Качественные показатели

Простой вагонов в  деповском ремонте от подачи на ремонтные пути до выпуска из ремонта:

                 крытый вагон

                 полувагон

                 платформа

 

 

 

 

ч

-//-

-//-

 

 

 

 

40 
30

–

Простой вагонов в  капитальном ремонте от подачи на ремонтные пути до выпуска из ремонта:

                 полувагон

 

 

 

ч

 

 

 

52


 

 

 

 

Продолжение таблицы 2.2.2

 

1

2

3

Среднесуточный остаток  неисправных вагонов в деповском  ремонте:

                 крытый вагон

                 полувагон

                 платформа

 

 

Физический вагон

-//-

-//-

 

 

 

33

8

–

Среднесуточный остаток неисправных вагонов в капитальном ремонте:

                 полувагон

 

 

Физический вагон

 

 

 

11


 

 

3. Показатели по труду  и заработной плате

 

В данном разделе рассчитываются: 

  • контингент работников;
  • производительность труда;
  • фонд заработной платы;
  • среднемесячная заработная плата.

Показатели по труду  определяются для разных категорий  работников исходя из технической оснащенности вагонного депо, объема работы, действующих  норм использования рабочей силы, применения передовых методов труда, с учетом прогрессивных норм выработки, трудоемкости ремонта вагонов.

 

3.1 Численность  работников

 

Потребный контингент работников вагонного депо определяется в явочном  и списочном наличии.

Явочный контингент –  это число работников, которые  должны ежедневно являться на работу для выполнения плановых заданий в установленные сроки. Явочная численность Чяв рассчитывается для ремонтных вагонных депо в основном двумя способами:

  • в зависимости от объема работы и норм выработки;
  • в зависимости от числа обслуживаемых объектов и установленных норм затрат труда на один объект.

Явочная численность  основных производственных рабочих определяется по формуле

 

,                                                       (3.1.1)

 

где Hi – трудоемкость ремонта i – го типа вагона, чел. ч.;

       ni – годовой объем ремонта i - го типа вагона, физический ваг.;

       Тн – номинальный годовой фонд рабочего времени одного работника, ч (принять1989 ч при 40-часовой рабочей неделе);

        kвыр – коэффициент, учитывающий рост производительности труда, доля единицы.

Деповской ремонт крытые вагоны:

 

 чел.

 

Деповской ремонт полувагонов:

 

 чел.

 

Капитальный ремонт полувагонов:

 

 чел.

 

Списочный контингент работников включает всех постоянных, временных и сезонных работников как фактически находящихся на работе, так и временно отвлеченных от нее по разным причинам (болезнь, очередной отпуск, командировки, выполнение государственных и общественных обязанностей). Списочный состав работников определяется только по тем профессиям, по которым невозможна замена отсутствующих за счет уплотнения рабочего дня. Для этого на предприятии определяется и утверждается руководством перечень профессий и должностей, для которых применяются коэффициенты перевода (замещения) явочной численности в списочную. Во всех остальных случаях явочная численность будет равна списочной.

Коэффициент замещения рассчитывается по каждой профессии и должности  отдельно с учетом соотношения возможных неявок на работу (отпуска, болезни, прогулы, выполнение общественных обязанностей и др.) и отработанных дней согласно табелю учета рабочего времени.

Среднесписочный контингент работников определяется по формуле:

 

,                                      (3.1.2)

 

где k зам – коэффициент, учитывающий замещение отсутствующих работников (0,07 0,10).

В данной работе списочный контингент определяется только по статьям 6004 и 6008.

Ниже приводится методика расчета явочной численности по отдельным группам работников.

 

Статья 6004. Деповской ремонт грузовых вагонов

 

Явочная численность  рабочих, выполняющих деповской  ремонт грузовых вагонов, рассчитывается по формуле (3.1.1) на основании заданной годовой программы деповского ремонта вагонов по типам (таблица 1.1) с учетом коэффициента роста производительности труда (таблица 1.1) и трудоемкости ремонта (таблица 3.1.1).

 

 

 

Таблица 3.1.1 – Трудоемкость деповского ремонта вагонов

 

Тип вагона 4-х-осный

Крытый вагон

Полувагон

Платформа

Трудоемкость чел. - ч.

78,5

69,3

62,5


 

Деповской ремонт крытых вагонов:

 

 чел.

 

Деповской ремонт полувагонов:

 

 чел.

 

Статья 6008. Капитальный  ремонт грузовых вагонов

 

Явочная численность  рабочих, выполняющих капитальный ремонт грузовых вагонов, рассчитывается по формуле (3.1.1) на основании заданной годовой программы капитального ремонта вагонов (таблица 1.1) с учетом коэффициента роста производительности труда (таблица 1.1) и трудоемкости ремонта. В курсовой работе трудоемкость капитального ремонта полувагона принять 150 чел. - ч.

Капитальный ремонт полувагонов:

 

 чел.

 

Статья 6757. Затраты  по оплате труда производственного персонала за непроработанное время

 

По данной статье учитывается контингент на замещение основных производственных рабочих, определяемый как разность между списочной и явочной численностью, рассчитанной по статьям 6004 и 6008.

Деповской ремонт крытых вагонов:

 

 чел.

 

Деповской ремонт полувагонов:

 

 чел.

 

Капитальный ремонт полувагонов:

 

 чел.

 

 чел.

 

 чел.

 

 чел.

 

Статья 6765. Содержание и эксплуатация оборудования

 

Учитывается явочный  контингент работников, обслуживающих  механические и силовые установки (крановщики, машинисты моечных установок  и т.п.), а также рабочих по содержанию в исправности и текущему ремонту  механизмов, оборудования и станков (наладчики, электромонтеры, смазчики и т. п.) в размере 10 % численности основных производственных рабочих (ст. 6004, 6008).

 

 чел.

 

Статья 6768. Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного  назначения

 

По данной статье учитывается  явочный контингент уборщиков производственных помещений и рабочих, выполняющих  текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного  назначения.

Контингент уборщиков  принять из расчета 2 3  чел. на 1 000 м2 производственной площади.

Численность рабочих, выполняющих  текущий ремонт (столяры, маляры, подсобные  рабочие),  определяется согласно норме – 3% численности основных производственных рабочих  (ст. 6004, 6008).

 

 чел.

 

 чел.

 

Статья 6778. Содержание внутреннего  транспорта,

кроме автомобильного

 

Учитывается численность  рабочих, бригадиров, обслуживающих  транспортные средства: электрокары, автотележки, автопогрузчики и др.

Явочная численность данного контингента рассчитывается по формуле (3.1.3), при этом учитываются следующие данные:

- количество транспортных единиц - 8;

- норматив обслуживания транспортной единицы - 1 чел. в смену;

- число смен - 2.

  ,                                                 (3.1.3)

 

где Ч см – сменный явочный контингент рабочих по типовым нормативам (исходя из норм обслуживания), чел.

        а см -  расчетное число смен работы, определяемое по формуле:

 

,                                                      (3.1.4)

 

где Ф – количество часов работы согласно технологии на данном рабочем месте в течение года, ч.

В вагонном депо предусматривается  пятидневная рабочая неделя (249 рабочих  дней в год) в две смены по 8,0 часов, т. е

 

 ч.

Тогда

 смены.

 

 чел.

 

Статья 6785. Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления

 

Учитывается численность  персонала производственных участков (цехов), не занятого управлением (см. таблицу 3.1.2).

 

Таблица 3.1.2 – Примерная численность персонала, не относящегося к аппарату управления (статья 6785)

 

Должность

Категория работника

Диапазон разряда

Численность, чел.

Специалист по ремонту  вычислительной техники

Оператор

Машинистка

Распределитель работ

Мастер

Старший мастер

Водитель служебных  легковых автомобилей

Приемщик вагонов

 

Специалист

Служащий

-//-

Специалист

-//-

-//-

Рабочий

 

Специалист

 

 

3

4

 

 

 

7

 

 

1

1

1

2

93

23

2

 

2

Итого:

    

125


 

Статья 6796. Затраты  по материально-техническому обеспечению

структурных подразделений железных дорог

 

Учитывается численность  работников, занятых приемкой, хранением  и отпуском материальных ценностей, а также занятых на переработке, подсортировке и упаковке материалов: кладовщик, подсобный рабочий, грузчик и др.- 1% суммарной численности по статьям 6004, 6008, 6765, 6768, 6778.

 

 чел.

 

Статья 6830. Затраты  по  оплате труда работников аппарата управления

 

По этой статье учитывается  численность аппарата управления участками (цехами) и предприятием.

Потребная численность  цехового персонала определяется, в  основном, в зависимости от количества обслуживаемых объектов, объема работы и числа работающих на них рабочих. Численность аппарата управления устанавливается руководством предприятия.

Контингент по этой статье и диапазон разрядов квалификации представлен в таблице 3.1.3.

 

Таблица 3.1.3 – Примерная численность аппарата управления вагонного депо (статья 6830)

 

Должность

Категория

работников

Численность, ч

1

2

3

Начальник депо

Заместитель начальника депо

Главный инженер

Главный механик

Руководитель

-//-

-//-

-//-

1

1

1

1

Производственно-технический  отдел

Начальник производственно-технического отдела

Инженер-технолог

Инженер по охране труда и технике безопасности

Инженер

 

Руководитель

 

Специалист

Специалист

 

Специалист

 

1

 

1

1

 

1

Отдел кадров

Заместитель начальника вагонного депо по кадрам

Специалист по кадрам

 

Руководитель

 

Специалист

 

1

 

1


 

Продолжение таблицы 3.1.3

Бизнес- план по ремонтному депо 📙 Курсовая → 🆔 39152

Бизнес- план по ремонтному депо 📙 Курсовая → 🆔 39152

Бизнес- план по ремонтному депо