Бизнес-план в коммерческом банке

Благовещенский финансово-экономический  колледж – филиал Финакадемии 

 

 

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине " Финансовый банковский менеджмент"

 

на тему: « Бизнес-план в коммерческом банке»

 

 

 

 

 

Выполнила: студентка 419 группы, 4-го курса

очной формы обучения

Пташник Ирина Владимировна

                                                                                                                                                    Руководитель: Нестеренко Ольга Борисовна

 

                                                                         

 

 

 

 

Благовещенск 2009

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ............................................................................................................. 3

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  БИЗНЕС-ПЛАНА

1.1 Понятие бизнес-плана ……………… ……………………………………….5

1.2  Виды  бизнес-плана……………….  ...............................................................12

ГЛАВА 2. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРИМЕРЕ  ОАО АКБ «РОСБАНК»  

2.1Экономическая  характеристика  ОАО АКБ «Росбанк»……………………..17

2.2 Бизнес-планирование  на примере  ОАО АКБ «Росбанк»……………….….18 

ГЛАВА 3. РОЛЬ БИЗНЕС-ПЛАНА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……....25                                                 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ........................................................................................................31

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.......................................................................................33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковская система  является важнейшей составной частью рыночной экономики. Современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства, поэтому исследование проблем  бизнес- планирования   коммерческих банков является актуальной.

Настоящее состояние  российского рынка характеризуется  быстрым ростом конкуренции во всех секторах экономики. Это вынуждает  коммерческие предприятия и организации  искать новые пути повышения конкурентоспособности  производимых продуктов и услуг за счет использования современных подходов к финансовому менеджменту. Формируется новая структура общественного производства. Растет доля услуг в общем объеме производимого ВВП во всех странах, в том числе и России. При этом наиболее существенной характеристикой, происходящих структурных изменений, является не просто прогрессирующее развитие сферы услуг в целом, а преимущественный рост именно тех ее отраслей, которые непосредственно не связаны с обслуживанием нужд материального производства. Среди таких отраслей самостоятельное место занимают финансы, представленные, в первую очередь, такими коммерческими организациями как банки.

Основная стратегия  развития ведущих коммерческих банков, как и большинства коммерческих организаций, состоит в укреплении рыночной позиции, повышении надежности и эффективности банковских операций, расширении ассортимента и повышении качества предоставляемых услуг.

Учитывая продолжающийся кризис неплатежеспособности, нестабильную экономическую и политическую ситуацию в стране, условия действия валютных ограничений и рост инфляции, коммерческие банки пытаются определить основные направления деятельности, перспективы развития для достижения прибыльной работы. Но у руководства большинства российских банков слабо развиты навыки выбора ключевых направлений деятельности. Как правило, имеет место несогласованность в действиях руководства, отсутствует ясная концепция и четко сформулированная стратегия развития банка. Наблюдается также отсутствие системного подхода к процессу стратегического управления и планирования. Поэтому коммерческим банкам необходимо больше внимание уделять составлению бизнес-планов, учитывая изменение происходящих в экономике.

Актуальность данной темы тесно переплетается с процессами, происходящими в структуре экономики России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНА

1. Понятие и сущность бизнес-плана

 

Бизнес-план является основным инструментом управления банковской деятельностью. Он определяет политику банка по основным направлениям в области кредитной, депозитной, инвестиционной деятельности, по работе с клиентами, развитию сети банков- корреспондентов и филиальной сети. Бизнес-план имеет сугубо индивидуальный  характер. Его приспосабливают к конкретным особенностям данного банка в зависимости от складывающейся политической и экономической обстановки ранее, состояния законодательства и особенностей межбанковской конкуренции. В плане также учитывают результаты деятельности банка истекшего год.

Жизнеспособность плана зависит от внутреннего процесса, т.е. от работ, через которые все подразделения банка принимают участие в оперативном планировании. Процесс планирования предполагает, что он носит линейный характер. Его практически можно определить как итеративный процесс, т.е. с многочисленными  повторениями, пересмотрением - принятых решений.

Бизнес-план должен позволить  уточнить полученный на первом этапе  стратегический план и на этой основе разработать конкретный финансовый проект его реализации в рамках текущего этапа стратегического планирования (обычно, в рамках года). Бизнес-план представляет собой подробное изложение стратегии, тактики и бюджета банка. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач учреждения, а также определение количества, качества и распределения ресурсов, выделяемых или имеющихся в распоряжении для выполнения этих задач.

Разрабатывая бизнес-план коммерческого банка, необходимо учитывать                         Указания ЦБ РФ № 1176 -У «О бизнес-планах кредитных организаций» от 05.07.2002 года. В частности, в данном документе говорится о том, что бизнес-план должен составляться на два календарных года, которые отсчитываются с момента предполагаемого получения лицензии, и содержать все необходимые параметры для того, чтобы Банк России мог оценить способность банка обеспечить финансовую стабильность, соблюдать требования законодательства, возможности долговременного безубыточного существования, адекватность системы управления.

Бизнес план кредитной  организации в обязательном порядке  должен включать общую информацию об организации; цели и задачи, политику банка; систему управления организацией и её учредителей; обеспечение деятельности банка и иные значимые показатели.

Основные принципы формирования бизнес-плана:

1. глубокий анализ  исходной ситуации, достигнутых результатов, сильных и любых сторон.

2. выявление внутренних  резервов повышения доходов или  уменьшение расходов.

3. четкое определение  прав, обязанностей и ответственности  бизнес-центра за результаты труда.

4. оптимальное сочетание  выбранной стратегии со стратегией развития банка в целом.

5. использование в  планировании многовариантного  подхода.

Основные разделы бизнес-плана:

1. характеристика бизнес  центра.

2. анализ достигнутых  результатов.

3. цели и задачи.

4. обоснование стратегии  развития.

5. план мероприятий.

6. прогнозный баланс.

7. смета доходов и  расходов, то есть бюджет.

8. выводы и предложения.

Структура и содержание бизнес-плана строго не регламентированы. Он ориентирован на достижение успеха главным образом в финансово-экономической деятельности. Хотя бизнес-план не имеет строго регламентированных содержания и структуры, при его подготовке следует обратить внимание на следующие условия.

1. Бизнес-план должен  быть профессиональным. По содержанию, внешнему виду судят о компетенции организации, разработавшего этот бизнес-план. Этот документ должен быть простым, понятным и доступным для пользования.

2. Бизнес-план должен быть разделен на главы. Первый раздел. - цели и задачи предпринимательского дела. Бизнес-план должен быть составлен таким образом, чтобы любой инвестор мог легко отыскать в плане интересующие его разделы, части, пункты. С этой целью необходимо предусмотреть функциональное подразделение каждой главы. Для более полного и наглядного восприятия информации рекомендуется использовать таблицы, схемы, диаграммы, графики.

3. Следует заручиться объективной  оценкой бизнес-плана. Прежде  всего необходимо ознакомить  с ним всех членов предпринимательского  коллектива. Бухгалтер или главный  бухгалтер должен тщательно проверить  все финансовые расчеты. При возможности заключение по бизнес-плану должен сделать аудитор.

4. Необходимо  контролировать распространение  бизнес-плана, так как он содержит  конфиденциальную информацию о  бизнесе группы акцион3.3. Информация, содержащаяся в бизнес - плане, должна обязательно раскрыть содержание перечисленных ниже аспектов, касающихся деятельности кредитной организации. Раскрытие указанных аспектов должно включать результаты SWOT-анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные и слабые стороны кредитной организации, а также потенциальные возможности и угрозы.

При определении целей  и задач кредитная организация  должна отразить долгосрочное видение  своей роли и места на рынке  банковских услуг, специфические особенности  ее позиционирования в рыночной среде.

Кредитная организация  должна изложить свою оценку влияния  динамики развития экономических показателей  и показателей, характеризующих финансовые рынки, на основные направления коммерческой деятельности с учетом   в  том числе   продуктовой   ориентации  и перспектив развития деловой

активности в региональном разрезе, в том числе:

- результаты  маркетинговых исследований (виды  услуг, имеющих платежеспособный  спрос, основные клиенты и их  предпочтения, потенциальные конкуренты, преимущества данной кредитной организации, мероприятия по завоеванию ниши на рынке банковских услуг

- фактическое  распределение объемов бизнеса  кредитной организации по регионам (возможности и ограничения развития  действующих филиалов, представительств, внутренних структурных подразделений и обменных пунктов - для действующих кредитных организаций (в том числе изменяющих вид кредитной организации), присоединяющих кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования, кредитных организаций, создаваемых в результате иных форм реорганизации).

Описание основных параметров активных и пассивных  операций, ожидаемых финансовых результатов  должно включать:

- анализ активных  операций (производится с точки  зрения видов операций, ликвидности,  доходности, степени риска, сроков размещения);

- анализ пассивных  операций (осуществляется по видам  операций, срокам привлечения, стоимости  привлеченных ресурсов, контрагентам)

- анализ состояния  и динамики собственных средств  (капитала), рассчитанных в соответствии  с Положением Банка России от 26.11.2001 N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" (по итогам каждого года деятельности), обоснование показателей раздела "Собственные средства" пассива расчетного баланс;

- анализ объема  и структуры доходов, расходов и прибыли, обоснование показателей.

По действующим  кредитным организациям при определении  структуры планируемого расчетного баланса на конец первого года деятельности за основу принимаются  данные за последний отчетный период.

Кредитная организация должна раскрыть внутрибанковские принципы управления рисками, меры по предупреждению финансовых трудностей.

Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований:

- расчет пруденциальных  норм деятельности, имеющих количественную оценку, обоснование и оценка соответствия планируемых показателей установленным критериям;

- расчет отчислений  в обязательные резервы (по  состоянию на начало каждого  года деятельности).

Состояние, возможности  и ограничения развития клиентской базы, в том числе:

- фактическое  состояние клиентской базы, планируемое  изменение по сравнению с фактическим  состоянием - для действующих кредитных  организаций (в том числе изменяющих  вид кредитной организации), присоединяющих  кредитных организаций, кредитных организаций, создаваемых в результате преобразования;

- планируемая  клиентская база - для кредитных  организаций, создаваемых в результате  иных форм реорганизации, а  также вновь создаваемых кредитных  организаций.

Возможности и  ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов в регионах, на которые кредитная организация намерена распространить свое влияние.

Участие в банковских группах и банковских холдингах: перечень участников банковских групп и / или банковских холдингов (фирменное (полное официальное) наименование с указанием организационно - правовой формы, места нахождения, сферы деятельности юридического лица) с указанием головной кредитной организации банковской группы и / или головной организации банковского холдинга (управляющей компании банковского холдинга), в которые входит и / или предполагает войти указанная кредитная организация.

Информация  о системе управления, которая  включает описание следующих элементов:

- схема управления  кредитной организации, принципы распределения управленческих функций между органами управления кредитной организации и полномочий между руководителями кредитной организации, включая подчиненность и функции структурных подразделений и комитетов;

- развитие системы управления кредитной организации, включая организационную структуру, совершенствование банковских технологий, развитие системы внутреннего контроля, системы управленческого учета, переход к ведению бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета и финансовой отчетности);

- система внутреннего  контроля - описание системы внутреннего  контроля в кредитной организации;

- документы,  регламентирующие осуществление  банковских операций (к моменту  начала проведения банковских операций и сделок внутренние документы, определяющие порядок их осуществления, должны вступить в силу), порядок их утверждения.

Сведения об обеспечении деятельности кредитной  организации, в том числе:

- материально  - техническая база кредитной  организации - описание обеспеченности кредитной организации:

- зданием (помещением), в котором располагается (будет  располагаться) кредитная организация,  с указанием, собственное оно  или пользование им осуществляется (будет осуществляться) на основании  договора аренды (субаренды) с указанием срока;

- офисным оборудованием  и банковским оборудованием;

- транспортными  средствами, в том числе специальными, техническими средствами для  формирования системы безопасности  сотрудников и банковской деятельности (включая программные средства защиты информации от несанкционированного доступа), а также системами противопожарной безопасности;

- кадровая политика:

- внутренние  документы, касающиеся корпоративной  культуры кредитной организации,  перспективы развития корпоративной  культуры кредитной организации;

- численность  и квалификация персонала, динамика  изменения этих параметров в  планируемом периоде, основные  квалификационные требования к  руководителям среднего и низшего  звена, требования к квалификации  персонала;

- система стимулирования труда в кредитной организации.

Следует нумеровать каждый экземпляр. В любом случае при  первом  предоставлении   представить  краткий обзор или сводку данных.

Руководство  банка  все время ощущает необходимость  выбора. Оно должно осуществить выбор оптимальной цены реализации, величины выпускаемой серии продукции, принимать решения в область кредитной и инвестиционной политики и многое другое. Чтобы обеспечить возможность принятия экономически обоснованных решений, производятся и анализируются расчеты альтернативных предложений и описываются ожидаемые результаты экономической деятельности. Следовательно, эта часть руководителей полагает, что в быстроменяющихся экономических условиях достаточно неформального планирования, т.е. такого планирования, при котором все держится в уме и нет необходимости тратить время на фиксацию (запись) своих действий.

Однако ученые, а также  руководители крупных предприятий  относят планирование к деятельности высшего порядка и считают, что формальное планирование предоставляет немало выгод:

-помогает руководству предприятия мыслить перспективно;

-способствует четкой координации предпринимаемых  усилий;

-формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля;

-готовит   к возможным внезапным рыночным переменам;

-демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.

Итак, есть смысл разрабатывать  план даже тогда, когда все время  изменяются не только внешние, но и  внутренние условия реализации плана, а само планирование превращается в непрерывную корректировку. Планирование необходимо, если мы хотим, чтобы нормальная деятельность предприятия не была нарушена ходом будущих событий. Возможность корректировки планов должна сочетаться с необходимостью адаптации. Адаптация - непрерывное приспособление организации к изменяющимся условиям - является ключевой проблемой планирования.

 

 1.2 Виды банковского планирования.

 

Существует несколько видов  банковского планирования: Оперативный  план (бизнес-план) - подробное изложение  стратегии, тактики и бюджета. Он нацелен на обеспечение общего понимания задач банка, стратегии и тактики для выполнения этих задач, а также определение количества и распределения ресурсов, имеющихся в распоряжении, для выполнения поставленных задач.

План призван определить по крайней  мере 4 основные задачи :

- определить стратегию;

- определить целевые рынки;

- определить требования поддержки - человеческие ресурсы, виды услуг, продукцию, технологию;

- разработать процессы контроля;

План должен включать анализ 6 аспектов управления:

1). Управление рисковыми  активами - кредиты, инвестиционный  портфель, забалансовые риски; 

2). Управление обязательствами  - ликвидность, привлечение депозитов,  обслуживание клиентов, финансирование;

3). Управление комиссионными  операциями - операционное обслуживание, технические и консультационные услуги;

4). Производительность - операционная эффективность, информационная  технология, производительность сотрудников,  а также финансовые результаты;

5). Контрольные    функции – внутренний   аудит,    система    управления

информацией, управление кредитами;

6). Управление кадрами  - подготовка кадров, набор и удержание,  поощрение, развитие карьеры,  организационная структура. 

В связи с тем, что  оперативное планирование является многоуровневой деятельностью, различают  следующие составные части оперативного планирования:

1. Стратегическое планирование;,

2. Тактическое планирование;

3. Финансовое планирование.

Стратегическое планирование - это деятельность верхнего уровня. Она отражается в идеях, концепциях, задачах, подходах. Стратегическое планирование формулирует широкие идеи и цели, развивает стратегии (определяет пути и средства достижения целей). Благодаря стратегическому планированию определяется перспектива развития учреждения, разрабатывается концептуальная основа для принятия кардинальных решений в части будущих рынков, продукции, структуры, прибыльности и профиля риска банка. Но стратегический план не отличается подробностью. В нем даются ответы на вопросы: "Кто?", "Что?", "Как?" ( Кто будут наши клиенты? Что за продукцию и услуги банк будет им предлагать? Как банк удовлетворит потребности рынка? ).

Роль стратегического  планирования неоднозначна в разной среде. Если условия мало меняются, то роль его незначительна. Достаточно внести небольшие коррективы и прежний успех в банковской деятельности обеспечен. Роль стратегического планирования возрастает в следующих ситуациях:

- если среда быстро  меняется, особенно после длительного периода стабильности;

- если банки должны изменить конкурентную позицию, 

- если банк реконструировался  и намерен изменить характер  своих рынков, операций и управления.

Стратегическое планирование - управленческий процесс разработки специфических стратегий, способствующих достижению целей организации на основе поддержания стратегического соответствия между ними, ее потенциальными возможностями и шансами в области маркетинга.

Стратегическое планирование - это сущностная составная часть  процесса стратегического управления банковской деятельностью. Его результатом является установление долгосрочных целей и выработка планов текущей деятельности, направленных на их достижение.

Отправным моментом в  разработке формулировок стратегии  банка считается конкуренция. Основой разработки стратегии служит понимание сил конкуренции, их глубинных причин, сильных и слабых сторон банка. Важными источниками конкурентной силы являются адекватность капитала, качество активов, людские ресурсы, информация, финансовые инновации, технология и техника, имидж банка.

В условиях конкуренции  побеждает тот банк, который располагает  достаточным капиталом. Если возрастает потребность в финансовых ресурсах, а у банка нет достаточного капитала, он не может расширять  свою деятельность по размещению ценных бумаг по подписке, не может участвовать в слиянии и покупке банков. Иными словами, недостаточный капитал может быть серьезным тормозом на пути успешной деятельности банков.

Более конкурентоспособным  является банк, располагающий качественными активами. Если средства помещены в ценные бумаги низкого качества, в долгосрочные кредиты и кредиты, выданные клиентам с плохой репутацией, то весь талант работников банка будет направлен на перестройку инвестиционного и кредитного портфелей, на управление проблемными кредитами.

Успех в конкуренции  обеспечен тем банкам, которые  имеют кадры с широкой эрудицией  и отличными предпринимательскими качествами. Человеческий капитал в  условиях конкуренции - самый ценный актив банка. От качества людских ресурсов зависит получение конкурентных преимуществ.

Конкурентоспособность банков определяется качеством информации. Сбор и оценка исходной информации важны для принятия банком правильных решений по выдаче займов другим финансовым учреждениям и кредитов предприятиям. Для банков важно иметь достоверную информацию, касающуюся потребностей клиентов в новых продуктах. Банки должны давать качественную информацию и для клиентов. Так, клиент, высоко оценивающий услуги банка по финансовому консультированию, не разорвет связи с этим банком и порекомендует его другим предприятиям.

Финансовое планирование обобщает все предшествующие этапы  планирования и выражает их результаты в стоимостных показателях. Основными  объектами финансового планирования в коммерческом банке являются активы и пассивы. Портфель банковских услуг и связанные с ними доходы и расходы. В финансовом плане, состоящем из двух частей - плана портфеля активов, пассивов и услуг, с одной стороны, и плана доходов и расходов (бюджета) - с другой, находят отражение и производственные, и портфельные функции коммерческого банка.

Результатами финансового  планирования являются плановый баланс и план доходов, расходов и прибыли  банка.

Финансовое планирование ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы или проекты, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов. Роль финансового плана в процессе управления деятельностью банка чрезвычайно велика.

Финансовый план позволяет  оценить обеспеченность ресурсами  и внутренними возможностями  банка разработанного плана действий и заранее отказаться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка. Финансовый план ориентир для оценки результатов работы банка. На основе финансового плана разрабатывается план материального и морального поощрения в учреждении.

Финансовый план является неотъемлемой частью процесса управления рисками. При составлении финансового плана оценивают несколько альтернативных проектов развития ситуации (несколько сценариев, показывающих результаты при оптимистическом или пессимистическом развитии событий), которые позволяют банку быстро реагировать на изменение условий деятельности и перестраиваться при возникновении угроз его развитию.

Целью политики банка  по управлению финансами, проводимой его  финансовой службой, является организация  четкого процесса по эффективному управлению финансовыми рисками через жесткое  установление границ, лимитных параметров для каждого типа рисков, соблюдение которых для всех подразделений является строго обязательным.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. СОСТАВЛЕНИЕ БИЗНЕС-ПЛАНА НА ПРИМЕРЕ ОАО АКБ «РОСБАНК»

2.1. Экономическая  характеристика ОАО АКБ «Росбанк»

 

Акционерный коммерческий банк «Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 июля 2009 г. собственный капитал Росбанка составил 46 434,49 млн. рублей, а суммарные активы – 958 677,81 млн. рублей. Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями  деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: более 700 подразделений сети в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для  банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные  варианты вкладов и разнообразные  кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского и ипотечного кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 3 миллионов человек.

Росбанк обслуживает  около 8 тысяч крупных компаний. Среди  клиентов банка такие известные  отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский  никель», СК "Согласие", ЗК "Полюс", "Седьмой континент", Холдинг МРСК и другие.

Росбанк активно развивает  инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором  и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.