Економіка створення та експлуатації нового структурного підрозділу виробничого підприємства

Таблиця 1.6

Кошторис витрат за економічними елементами собівартості створення цеху

Ирина Эланс

Автор который поможет с любыми образовательными и учебными заданиями

.1.РОЗРАХУНОК ВИТРАТ НА СТВОРЕННЯ ЦЕХУ З ВИПУСКУ ЗАДАНОГО ОБСЯГУ ВИРОБІВ

Проектування виробничого підрозділу спирається на визначення потреб ринку у певному виді продукції. У даній курсовій така потреба надається у якості вихідних даних у вигляді річної програми випуску деталі втулка 450 тис. шт. За вказаним варіантом також надається:

чиста маса деталі (4,5кг.), яка визначається конструкцією та матеріалом і слугує основою для розрахунку витрат основного матеріалу;

коефіцієнт використання матеріалу (К_{вм =} 0,5), діленням на який визначається потрібна маса заготовки для виготовлення даної деталі, а різниця між масою заготовки та чистою масою деталі визначає масу зворотних відходів, які підприємство реалізує на металобрухт за ціною на такі відходи;

матеріал певної марки, яка визначає якому виду обробки може піддаватися деталь (сталь 10 - цементація), вартість матеріалу 5000 грн за тону;

трудомісткість усіх операцій обробки заготівлі, (нормо-години), за якими визначається вид необхідного обладнання та його кількість, яка в змозі забезпечити виконання кожної операції на всю виробничу програму.

1.1 Розрахунок необхідної кількості основного обладнання для металообробки та термічного обладнання за трудомісткістю операцій.

Визначення потрібної кількості обладнання певної моделі для виконання кожної операції технологічного процесу реалізується співставленням трудомісткості річної програми випуску деталі за операціями та дійсного фонду часу роботи потрібного обладнання з врахуванням режиму змінності.

Таблиця 1.1

Дійсний річний фонд часу роботи устаткування крупносерійного виробництва.

Устаткування	Фонд часу для двозмінної роботи обладнання, годин.
Установки механічної обробки, металорізальні верстати	4015
Печі, устаткування для цементації та закалювання деталей, устаткування високочастотного нагріву	3920
Підйомно-транспортне обладнання	4080

Трудомісткість операції, яка потребує певного виду і типорозміру обладнання для виготовлення комплексної деталі, помножена на річну програму випуску у натуральному виразі (450 тис. шт.) є трудомісткістю заданої річної програми випуску виробів:

Т_i = t_i × N, (1.1)

де Т_i – трудомісткість заданої річної програми випуску деталей за і-тою операцією;

t_i – трудомісткість і-тої операції виробництва деталі, н-год.;

і – номер операції згідно технологічного процесу;

N – задана виробнича програма випуску деталі, тис. шт.

Т_i = 0,21 * 450000 =94500 (год)

Співвідношення трудомісткості програми випуску виробів та фонду часу за кожним видом обладнання визначає приблизну розрахункову кількість обладнання, яке потрібно встановити для забезпечення виконання потрібних операцій у необхідному обсязі:

С_Рі = Т_і / Ф_д, (1.2)

де С_Рі – розрахункова кількість обладнання для виконання і-тої операції, од.;

Т_і – трудомісткість заданої річної програми випуску деталей за і-тою операцією, н-год.;

Ф_д – дійсний річний фонд часу роботи устаткування, год.

С_Рі = 94500 / 4015 = 23,54 од.

Аналогічно визначимо розрахункову кількість іншого устаткування. Розрахунки заносимо в таблицю 1.2

Таким чином, за даними розрахунків прийнята кількість обладнання складає 66 одиниць. Коефіцієнт завантаження дорівнює 0,87 що в межах норми.

Таблиця 1.2

Розрахунок кількості обладнання, необхідного за технологією

Найменування Обладнання	Річна програма деталей, шт.	Трудомісткість (норма часу) операції, год.	Трудомісткість річної програми, год.	Дійсний річний фонд часу роботи обладнання, год.	Розрахункова кількість обладнання, од.	Прийнята кількість обладнання, од.	Коефіцієнт завантаження,
	N	t_і	Т_і	Ф_д	Ср_і	Спр_і	Кз_і
	Вихідні дані	Вихідні дані	N×t_і	Норматив	Т_і/Ф_д	Більше ціле	С_Рі/С_ПРі
1	2	3	4	5	6	7	8
Верстат токарно-револьверний	450000	0,21	94500	4015	23,54	25	0,94
Вертикально-свердлильний верстат	450000	0,04	18000	4015	4,48	5	0,89
Токарно-гвинторізний верстат	450000	0,07	31500	4015	7,84	9	0,87
Вертикально-фрезерний верстат	450000	0,07	31500	4015	7,84	9	0,87
Піч для цементування	450000	0,02	9000	3920	2,29	3	0,76
Круглошліфувальний верстат	450000	0,12	54000	4015	13,45	15	0,89
Разом	-	0,53	-	-	-	66	0,87

1.2. Розрахунок кількості підйомно-транспортного, та енергетичного обладнання за нормативами та пропускною спроможністю.

На аналізованому підприємстві обране обладнання підлягає групуванню як за видом обладнання, так і за видом обробки на операціях технологічного процесу. Групування обладнання за дільницями дозволяє упорядкувати технологічний процес та обрати за видом та кількістю необхідне підйомно-транспортне та енергетичне обладнання. Це обладнання має певні границі обслуговування, які звичайно співпадають з межами дільниць цеху, але не обов’язково.

Сумарна кількість якого повинна дорівнювати прийнятій загальній кількості обладнання за розрахунком 66 одиниць, яке вноситься до титульного списку згідно форми таблиці 1.3, де крім основного технологічного виділяється підйомно-транспортне обладнання, кількість якого визначається згідно нормам обслуговування розподіленого за дільницями основного обладнання.

Таблиця 1.3.1

Титульний список устаткування

Найменування обладнання	Кількість одиниць	Встановлена потужність, кВт		Вартість одиниці, грн.			Вартість усього обладнання (2×7)
Найменування обладнання	Кількість одиниць	одиниці	усього (2×3)	оптова ціна	витрати на транспорт і монтаж	усього (5+6)	Вартість усього обладнання (2×7)
1	2	3	4	5	6	7	8
Верстат токарно-револьверний	25	13	325	49000	6860	55860	1396500
Вертикально-свердлильний верстат	5	4	20	44850	6279	51129	255645
Токарно-гвинторізний верстат	9	4	36	25000	3500	28500	256500
Вертикально-фрезерний верстат	9	5,5	49,5	56350	7889	64239	578151
Круглошліфувальний верстат	15	1,1	16,5	154000	21560	175560	2633400
Піч для цементування	3	108	324	387600	69768	457368	1372104
Разом	66	-	771	-	-	-	6492300
Електрокар	2	1,5	3	12400	1240	13640	27280
Електро-навантажувач	1	1,5	1,5	23100	2310	25410	25410
Кран мостовий електор.	1	20	20	105000	10500	115500	11500
Кран-балка підвісна	7	4	28	15320	1532	16852	117964
Разом підйомн та трансп.	11	-	52,5	-	-	-	182154
УСЬОГО	77	-	823,5	-	-	-	6674454

При виборі вантажопідіймального і транспортного устаткування ми керувалися кількістю верстатів, яке необхідно обслуговувати. Електрокар обслуговує 35 верстатів.

Таблиця 1.3.2

Розподіл обладнання на дільниці

Дільниця	Найменування обладнання	Кількість одиниць	Прийнято кількість кран-балок
токарна	Верстат токарно-револьв. Токарно-гвинтор. верстат	34	2
свердлильна	Вертикально-свердл. верстат	5	1
фрезерна	Вертикально-фрезерн. верстат	9	1
термічної обробки	Піч для цементування	3	1
шліфувальна	Круглошліфувальний верстат	15	1
РАЗОМ		66	6

1.3. Розрахунок потрібних виробничих площ та визначення загальної вартості ОВФ та нематеріальних активів.

Потреба у виробничих площах укрупнено визначається виходячи з кількості обладнання (Спр) з врахуванням їх типорозміру згідно з коефіцієнтом додаткової площі (Кдод).

Розрахунок виконується на кожну окрему одиницю обладнання з врахуванням зони обслуговування, місця складування, проходів між верстатами та загально-цехових проїздів та норм техніки безпеки.

Результати розрахунків у таблиці 1.4

Таблиця 1.4

Визначення виробничої площі

Найменування обладнання	Кількість одиниць, шт.	Габаритні розміри		Коефіцієнт, що враховує додаткову площу	Площа, яку займає обладнання, м²
Найменування обладнання	Кількість одиниць, шт.	Довжина	Ширина	Коефіцієнт, що враховує додаткову площу	Площа, яку займає обладнання, м²
Верстат токарно-револьверний	25	5,0	1,56	3	585
Вертикально-свердлильний верстат	5	1,7	1,03	4	35,02
Токарно-гвинторізний верстат	9	2,0	1,9	1,5	119,7
Вертикально-фрезерний верстат	9	2,0	2,23	3,5	140,49
Піч для цементування	3	2,5	5,3	2,5	99,38
Круглошліфувальний верстат	15	1,36	1,7	3,5	121,38
Виробнича площа					1100,97

Потреба в побутових приміщеннях визначається за нормативом площі на одного робітника, для умов даної курсової роботи з розрахунку 7 м² на людину. Обсяг приміщень у м³ визначається, виходячи з того, що по усій площі висота побутових приміщень у середньому 2,5 м., витрати на створення яких складають 180 грн.

Вартість виробничих будівель:

1100,97*9*150/1000=1486,3тис.грн

Чу = (N1/Но₁ + N2/Но₂ + N4/Но₄)× Кчд, (1.4)

де Чу – чисельність персоналу зміни, визначена укрупненим методом, чол.;

N1, N2, N4 – кількість одиниць обладнання з нормою обслуговування відповідно 1, 2, 4;

Но₁, Но₂, Но₄ – норма обслуговування обладнання, що дорівнює 1, 2, 4 відповідно;

Кчд – коефіцієнт врахування чисельності іншого цехового персоналу.

Ч_у=((25/1)+(5/1)+(9/4)+(9/1)+(3/1)+15/2))*1,65=79 чол.

Вартість побутових приміщень:

78,79*7*2,5*180/1000=248,2тис.грн

Результати заносимо у таблицю 1.5

Таблиця 1.5

Зведена відомість основних фондів та нематеріальних активів

Найменування основних фондів	Розрахункова одиниця	Вартість створення одиниці, грн.	Кількість розрахункових одиниць	Вартість основних фондів, тис. грн.	Відсоток до загального підсумку, %	Амортизація ОВФ
Найменування основних фондів	Розрахункова одиниця	Вартість створення одиниці, грн.	Кількість розрахункових одиниць	Вартість основних фондів, тис. грн.	Відсоток до загального підсумку, %	Річна норма, %	сума, тис. грн.
Будівлі:
Виробничі	м³	150	-	1486,3	4	8	118,9
Побутові	м³	180	-	248,2	0,7	8	19,9
РАЗОМ:		330	-	1734,5	4,7	-	138,8
Обладнання:
Технологічне	(табл.1.2)	-	-	6492,3	18	24	1558,2
Енергетичне	1 кВт вст. потуж.	32	823,5	26352	73,5	24	6324,5
підйомно-транспортне	розрахунок	-	-	182,15	0,6	24	43,7
інструменти та пристосування	14% від вартості технологічного обладнання	-	-	908,922	2,6	24	218,2
Виробничий інвентар	2% від вартості усього обладнання	-	-	129,846	04	24	31,2
Господарський інвентар	1% від вартості площ	-	-	64,923	0,2	40	25,9
УСЬОГО:		-	-	35864,645	100	-	8340,5
Нематеріальні активи	3% від вартості ОВФ	-	-	194,769	-	10	19,48

Таким чином загальна вартість ОФ і НА складає 35864,645тис.грн., в тому числі НА 194,769тис.грн. загальна сума амортизації складає 8340,5тис.грн

1.4. Складання кошторису витрат на створення нового цеху.

Загальна форма складання кошторису витрат згідно затвердженої методики розрахунку собівартості об’єкту будівництва.

Кількість одиниць обладнання цеху

Норма обслуговування ремонтником у зміну

Розряд робітника

Кількість людей у зміну

Явочний склад

Слюсарі-ремонтники

Слюсарі-електрики з ремонту обладнання

Слюсарі по контрольно-вимірювальним приладам

РАЗОМ ремонтників

УСЬОГО робітників, зайнятих наладкою та ремонтним обслуговуванням

Економічні елементи витрат	Склад витрат за економічними Елементами	Витрати
1. Матеріальні витрати	Вартість устаткування з урахуванням робіт з доставки, монтажу й налагодження, що виконуються власними силами підприємства (господарським методом) укрупнено.	34130,15
2. Оплата праці *		-
3. Відрахування на соціальні заходи *		-
4. Амортизація *		-
5. Інші операційні	Оплата послуг підрядних організацій**	1734,5
Разом (К_с):		35864,65

В даній курсовій роботі застосовано укрупнений метод розрахунку та прийнято підрядний метод будівництва.

2. ВИЗНАЧЕННЯ ПОТРІБНОГО РОЗМІРУ РІЧНИХ ВИТРАТ НА ВИРОБНИЦТВО ПРОДУКЦІЇ ЗГІДНО ЗАДАНОЇ ПРОГРАМИ

Визначення потрібного розміру обігових коштів та загального розміру авансованого капіталу виконується для подальшого обґрунтування очікуваних показників рівня використання вкладених коштів, таких як рентабельність виробництва. Крім того, в укрупнених планових розрахунках таке визначення може слугувати основою для складання калькуляції собівартості продукції, яка планується до виробництва у новому цеху. Обігові кошти обслуговують сферу виробництва (оборотні фонди) та сферу обігу (фонди обігу).

2.1. Розрахунок потрібної кількості основних матеріалів та їх вартості.

Вартість сировини та основних матеріалів в машинобудуванні складає значну частину усіх оборотних фондів підприємства, і визначає співвідношення основних та оборотних засобів при створенні нового виробництва.

Розрахунок потреби в основних матеріалах провадиться на основі проектної цехової програми виготовлення деталей і норм видатку матеріалів на кожну одиницю продукції. Вартість основних матеріалів звичайно вміщує транспортно-заготівельні видатки, організації підготовки та транспортування заготівель і враховуються відповідним коефіцієнтом (Ктз). Якщо відходи обробки можуть бути утилізовані та використані їх вартість за нормою видатку та ціною відходів віднімається від загальних витрат.

У загальному виді витрати на основні матеріали, що йдуть на виконання річного завдання, можуть бути розраховані за формулою:

М = (Мз * Цм * Ктз – Нв * Цв) * N, (2.1)

де М – річні витрати на основні матеріали, грн.;

Мз – норма видатку (маса заготівлі), кг;

Цм – ціна матеріалу за 1 кг, грн.;

Ктз – коефіцієнт транспортно-заготівельних видатків (1,06);

Нв – норма зворотних відходів (маса на одиницю виробів), кг;

Цв – ціна 1 кг зворотних відходів, грн.;

N – річна програма виробництва деталей, шт.

М =(9*5,3*-4,5*0,53)*450000=20391750(грн.)

Маса відходів (Мв) визначається згідно технології, за якою обробляється деталь. Для розрахунку послідовно визначається маса заготівлі до обробки (Мз):

Мз = Нм / Квм, (2.2)

де Нм – чиста маса деталі.

Мз =4,5/0,5=9 (кг)

Наступним кроком розраховується норма відходів (Нв):

Нв = Нм / Квм – Нм = Нм × (1/Квм – 1) (2.3)

Нв =4,5/0,5-4,5=4,5(кг)

Загальна маса відходів дорівнює добутку норми відходів (Нв) та програми:

Мв = Нв × N (2.4)

Мв =4,5*450=2025000(кг)

Таблиця 2.1

Розрахунок витрат на основні матеріали

Річна програма випуску, тис. шт.	Маса матеріалу (у заготівлях)		Ціна матеріалу *1т., грн.	Вартість. матеріалу, грн.	Маса відходів		Ціна** 1 т відходів, грн.	Вартість. відходів, грн.	Вартість. матеріалу за винятком відходів, грн.
Річна програма випуску, тис. шт.	на деталь, кг.	на програму, т.	Ціна матеріалу *1т., грн.	Вартість. матеріалу, грн.	на деталь, кг.	на програму, т.
N	Мз	N × Мз	Цм		Нв	Нв × N	Цв	7×8	М
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
450	9	4050	5300	21465000	4,5	2025	530	1073250	20391750

* З урахуванням транспортно-заготівельних видатків 6%.

** Ціна за тону відходів приймається 10% від ціни 1 т. матеріалу.

2.2. Визначення витрат на технологічне паливо та електроенергію.

В курсовій роботі технологією виготовлення деталі передбачена термічна обробка. Нагрівання деталі провадиться за допомогою електроенергії, яка визначається як витрати енергії на технологічні цілі. Витрати на електроенергію для термічної обробки деталей можна визначити по формулі:

Эт = Сп_і * Фд * Nу * Кз_і * Кп * Це, (2.5)

де Сп_і – прийнята кількість установок для термічної обробки;

Фд – дійсні річний фонд часу роботи одиниці обладнання, годвстановлена потужність одного агрегату;

Кз_і – коефіцієнт завантаження агрегат;

Кп – коефіцієнт попиту, що враховує недовантаження по потужності й допоміжний час (для установки ТВЧ - 0.5; для цементації й загартування - 0.8);

Це – ціна одного кВт електроенергії приймається за актуальними даними засобів інформації щодо тарифів для промислових підприємств, якщо вказані тарифи не задано керівником роботи.

Эт =3*3920*108*0,76*0,8=772,208тис.грн

Таким чином витрати на технологічне паливо та електроенергію складають 772,208 тис.грн

2.3. Визначення потреби у трудових ресурсах за категоріями працівників.

Для розрахунків заробітної плати не можна використовувати укрупнені методи, тому необхідно точно визначити чисельність виробничо-промислового персоналу цеху за категоріями. До складу цього персоналу входять робітники, які безпосередньо виготовляють продукцію; допоміжні робітники, зайняті обслуговуванням виробничого процесу (наладчики, ремонтники, транспортні робітники, комірники, контролери й ін.); а також службовці, до складу яких входять керівники, фахівці, конторський, обліковий і інший персонал. Кількість працюючих у цеху розраховується окремо по категоріях: основні робітники, допоміжні, службовці, у тому числі: керівники, фахівці, інші службовці.

Кількість основних виробничих робітників визначають за нормами обслуговування технологічного обладнання, виходячи з кількості встановленого обладнання, прийнятого режиму змінності роботи за даними та результатами розрахунків, зведеними до таблиці 1.2

Результати розрахунків занесемо до таблиці 2.2

Таблиця 2.2

Розрахунок чисельності основних робітників

Найменування операції	Кількість одиниць облад.	Норма обслуговування	Професія	Розряд робітника	Кількість людей у зміну	Змінність	Явочний склад
Центрівка та токарна обробка	25	1	Токар	4	25	2	50
Свердління отворів	5	1	Свердлильник	3	5	2	10
Нарізання різьби	9	4	Токар	4	3	2	6
Фрезування пазів	9	1	Фрезувальник	4	9	2	18
Цементування та закалювання	3	1	Терміст	3	3	2	6
Шліфування шийок	15	2	Шліфувальник	4	8	2	16
Разом	66	-	-	-	53	-	106

Розрахунком визначається явочний склад робітників, для чого кількість одиниць обладнання слід розділити на норму обслуговування та помножити на кількість змін, за припущенням, що у всіх змінах кількість працюючих однакова. Для одержання облікового складу, який враховує чисельність працівників у відпустках тощо, необхідно збільшити явочну чисельність для усіх категорій працюючих в 1,1 рази

Чо=1,1*Чя=1,1*106=117(чол)

Чисельність допоміжних робітників, зайнятих наладкою обладнання, визначається аналогічно по нормах обслуговування. Нормативи чисельності цієї категорії робітників для велико-серійного виробництва наведені. Результати розрахунку оформляються у табл. 2.3 за прикладом для токарної групи.

Чисельність допоміжного цехового персоналу, зайнятого ремонтним обслуговуванням механічного, електричного та будь-якого вимірювального обладнання усього цеху, визначається по нормах. Результати розрахунку зводяться в табл. 2.4

Чисельність чергового, транспортно-складського та контролюючого персоналу визначається залежно від норм обслуговування, чисельності основних робітників, кількості змін. Результати розрахунку зводяться в табл. 2.5.

У табл. 2.3 обладнання групується не за операціями, а конструктивними ознаками (токарне, фрезерне, свердлильне тощо). Норма обслуговування залежить від складності налагоджувальних операцій, але для спрощення розрахунків в курсовій роботі приймається, що в групі одна норма для усіх верстатів.

Таблиця 2.3

Розрахунок чисельності допоміжних робітників, зайнятих налагоджуванням устаткування

Група обладнання	Кількість одиниць обладнання	Норма обслуговування обладнання наладчиком у зміну	Розряд робітника	Кількість людей у зміну	Змінність	Явочний склад
Токарно-револьверне	25	10	5	3	2	6
Свердлильне	5	16	5	1	2	2
Токарне	9	15	5	1	2	2
Фрезерне	9	12	5	1	2	2
Агрегати для термічної обробки	3	10	5	1	2	2
Круглошліфувальні універсальні	15	16	5	1	2	2
РАЗОМ наладчиків						16

У табл. 2.4 групування виконується за спеціалізацією ремонтного персоналу. В курсовій роботі виділено три групи ремонтних робітників, спеціалізованих з ремонту механічної частини обладнання, електричної частини металорізального та термічного обладнання й електромереж освітлення та вентиляції, усієї різноманітності контрольно-вимірювальних приладів.

Таблиця 2.4

Ремонтний персонал за спеціалізацією

Таблиця 2.5

Чисельність чергового, транспортно-складського та контролюючого персоналу

Професія допоміжного робітника	Розряд робітників	Норматив обслуговування	Кількість у зміну	Змінність	Явочний склад
Сантехник	3	1 у зміну	1	2	2
Електромонтер	4	1 у зміну	1	2	2
Крановик	5	1 на од. обл.	1	2	2
Стропальник	3	1 на од. обл.	7	2	14
Водій	4	1 на од. обл.	3	2	6
Комірник, комплектувальник, роздавальник інст..	4	1 на 70 осн. роб.	2	2	4
Контролер	4	8% від числ. осн. вироб. роб.	9	2	18
Контр. майстер	6	1 у зміну	1	2	2
РАЗОМ:					50
з них контролери					20

Економіка створення та експлуатації нового структурного підрозділу виробничого підприємства 📙 Курсовая → 🆔 77358