Индексный метод в изучении динамики цен

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                           ВВЕДЕНИЕ

              Важнейшими обобщающими и широко используемыми относительными статистическими показателями, позволяющими измерять изменение сложных явлений, оценивать влияние отдельных факторов на эти изменения и сравнивать их значения, являются индексы. Так как в практике статистики индексы являются наиболее распространенными статистическими показателями, то тема, рассматриваемая в работе, актуальна. С их помощью характеризуется развитие национальной экономики в целом и ее отдельных отраслей. В условиях рыночной экономики большое практическое значение приобретает анализ динамики цен на товары и услуги. Это обусловлено тем, что показатели, характеризующие инфляционные процессы на рынке потребительских товаров применяются при решении многих актуальных экономических задач.

             Целью работы является рассмотрение индексного метода изучения динамики цен, овладение методами расчета и анализа важнейших показателей, а также приобретение практических навыков правильной интерпретации полученных результатов.

              В соответствии с намеченной  целью ставятся следующие задачи:

1) Рассмотреть сущность и значение индексов, и их виды.

2) Раскрыть цену как экономическую категорию. Выделить основные виды цен.

3) Изучить, как применяется индексный метод в статистическом анализе цен. Рассмотреть общие и индивидуальные индексы цен.

4)       Провести  статистические исследования динамики  уровня цен товаров в определенной сфере на основе данных Федеральной службы государственной статистики.

             Объектом исследования работы является цена как экономическая категория. Предметом же исследования является применение индексного метода для изучения динамики цен.

            Теоретической базой курсовой работы послужили труды отечественных ученых, таких как Елисеева Г.Л., Иванов Ю.Н., Гусаров В.М., Шмойлова Р.А., Васильева Э.К. и многие другие.

              Методологической базой в процессе  написания данной курсовой послужили  методы общенаучного познания, такие  как анализ, метод классификации, обобщение, а также статистические  методы исследования.

              Информационной базой послужили статистические данные Федеральной службы государственной статистики. Для автоматизированного статистического анализа данных был использован табличный процессор MS Excel.

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИНДЕКСНОГО  МЕТОДА В ИЗУЧЕНИИ ДИНАМИКИ  ЦЕН

 

1.1 Общая характеристика и сущность индексного метода

         «Под индексом в статистике понимается относительная величина, характеризующая соотношение значений определённого показателя во времени, пространстве или сравнивающая фактические данные с плановыми.» [7]

           «Если в качестве базы сравнения  используется уровень за какой-либо  предшествующий период – получают  динамический индекс; если же  базой является уровень того  же явления по другой территории  – территориальный индекс.» [12]

          Индексы формируют важнейшие экономические показатели национальной экономики и ее отдельных отраслей. Индексные показатели позволяют осуществить анализ результатов деятельности предприятий и организаций, выпускающих самую разнообразную продукцию или занимающихся различными видами деятельности. С помощью индексов можно проследить роль отдельных факторов при формировании важнейших экономических показателей, выявить основные резервы производства. Индексы широко используются в сопоставлении международных экономических показателей при определении уровня жизни, деловой активности, ценовой политики и т.д.

           Индексный метод является также важнейшим аналитическим средством выявления связей между явлениями. При этом применяются уже не отдельные индексы, а их системы.

           В статистической практике индексы применяются при анализе развития всех отраслей экономики, на всех этапах экономической работы. В условиях рыночной экономики особенно возросла роль индексов цен, доходов населения, фондового рынка и территориальных индексов.

          Показатель, изменение которого характеризуется индексом называется индексируемой величиной.

        «Индексные показатели вычисляются на высшей ступени статистического обобщения и опираются на результаты сводки и обработки данных статистического наблюдения. С их помощью решают следующие задачи:

          1   Характеристика общего изменения сложного экономического показателя и отдельных его элементов;

          2 Измерение влияния факторов на общую динамику сложного показателя, включая характеристику влияния изменения структуры явления.» [5]

          Индексы измеряются как в долях, так и в процентах.

         Индексный метод имеет свою терминологию и символику. Обычно используют следующие обозначения:

q -количество (объем) какого-либо продукта в натуральном выражении;

p –цена единицы товара;

z -себестоимость единицы продукции;

t -затраты времени на производство единицы продукции (трудоемкость);

w -выработка продукции в стоимостном выражении на одного работника в единицу времени;

pq -общая стоимость произведенной продукции данного вида или проданных товаров данного вида (товарооборот, выручка);

zq -затраты на производство всей продукции (издержки производства);

          Чтобы различать к какому периоду  относятся индексируемые величины, принято возле символа индекса  внизу справа ставить подстрочные знаки:

1, 2, 3 и т.д. – для сравниваемых (текущих) периодов;

0 – для базисных периодов (с которыми сравниваем).

          Индекс является результатом  сравнения двух одноименных показателей, поэтому при их вычислении  различают сравниваемый уровень (числитель индексного отношения), называемый текущим, или отчетным, и уровень, с которым производится  сравнение (знаменатель индексного отношения), называемый базисным. Выбор базы определяется целью исследования.

         «Индексы могут использоваться  для анализа динамики социально-экономических  явлений за ряд последовательных  периодов. При изучении динамики за базисную величину принимают размер показателя в каком-либо периоде, предшествующем отчетному. При этом возможны 2 способа расчета индексов – цепной и базисный.» [2]

          Цепные индексы получают путём  сопоставления текущих уровней  с предшествующим. Следовательно, база сравнения непрерывно меняется. Цепные индивидуальные индексы цен имеют следующий ряд расчета:

           = ; = ; = ;

          Базисные индексы получают путём  сопоставления с уровнем какого- либо одного периода, принятого  за базу сравнения. Базисные индивидуальные индексы цен:

           = ; = ; = ;

          При территориальных сравнениях за базу принимают данные другой территории.

          При использовании индексов как показателей выполнения плана за базу сравнения принимают плановые показатели.

           В зависимости от содержания и характера изучаемых социально-экономических показателей различают индексы количественных (объёмных) показателей и индексы качественных показателей.

           К индексам количественных (объёмных) показателей относятся индексы физического объёма производства продукции, физического объёма потребления продукции (производственного и личного) и индексы других показателей, размеры которых характеризуются абсолютными величинами.

           К индексам качественных показателей относятся индексы цен, себестоимости, индексы средней заработной платы, производительности труда. Качественный показатель характеризует уровень изучаемого результативного показателя в расчете на количественную единицу и определяется путем деления результативного показателя на количественный показатель, на единицу которого он определяется. Например, средняя заработная плата определяется путём деления фонда заработной платы на численность работников; производительность труда определяется путём деления общего объёма выработанной продукции на численность работников.

          При всем их разнообразии экономические индексы подразделяются на индивидуальные и общие индексы.

         «Простейшим показателем, используемым в индексном анализе, является индивидуальный индекс, который характеризует изменение во времени (или в пространстве) отдельных элементов или иной совокупности.» [12] Например, индивидуальный индекс цен характеризует изменение цен по одному виду продукции и определяется по формуле:

 

где p1 и p0 - цена за единицу продукции в текущем и базисном периодах.

         «Общим (агрегатным) (I) называется индекс, характеризующий общее (среднее) изменение объема производства, объема продаж, уровней цен и т.д. в отношении совокупности рядов товаров. Например, индексы, показывающие изменение общего объема производства различных видов продукции или изменение уровня цен различных видов товаров в целом. Данный индекс вошел в историю статистики под именем его автора – Г.Пааше. С тех пор в нашей статистике индекс цен вычисляется по агрегатной форме с весами текущего периода:» [4]

 

         Агрегатный индекс цен определяет среднее изменение цены р по совокупности определенных видов продукции q. Существует так же другой вид агрегатного индекса для характеристики среднего изменения цен на потребительские товары используют индекс цен, предложенный Э. Ласпейресом (индекс Ласпейреса):

 

где - потребительская корзина (базисный период); и - соответственно цены базисного и отчетного периодов.

          «Таким образом, в расчете в  агрегатных индексах всегда участвуют  два фактора:

1-й фактор – то явление изменение которого нас интересует. Это явление называется индексируемым признаком;

2-й фактор – это  выбранный нами соизмеритель, или вес индекса.» [10]

          Если известны индивидуальные индексы цен по отдельным видам продукции и стоимость отдельных видов продукции, то применяются средние взвешенные индексы цен (средний взвешенный арифметический и средний взвешенный гармонический индексы цен).

         Формула среднего взвешенного арифметического индекса цен:  

где i - индивидуальный индекс по каждому виду продукции; - стоимость продукции каждого вида в базисном периоде.

         Формула среднего взвешенного гармонического индекса цен: 

где - стоимость продукции каждого вида в текущем периоде.

           «Индексный метод занимает особое и весьма важное место в экономико-статистических исследованиях. Он позволяет оценить общую динамику развития явления, а также количественно измерить его изменение под воздействием отдельных факторов.» [7]

 

1.2 Понятие цены в рыночной  экономике и ее виды 

             Цены и ценообразование являются одним из ключевых элементов рыночной экономики. Важная роль цен в экономической жизни определяется тем, что они являются основой всех экономических измерений, оказывают значительное влияние на затраты и результаты деятельности всех хозяйствующих субъектов: и предпринимательских структур, и домашних хозяйств, и народного хозяйства в целом. Цены определяют эффективность внешнеэкономической деятельности.

           «Цена есть историческая категория, возникшая и сформировавшаяся в процессе зарождения и развития обмена. Уже в ходе простейшего натурального обмена приходится, по сути, использовать цены как обменные пропорции, обеспечивающие эквивалентность обмена.» [8]

             «В самом общем виде цена представляет собой сумму денег, которую покупатель уплачивает продавцу за приобретаемый товар. В условиях рыночной экономики цена является характеристикой товара на рынке. В ней концентрируются такие основные понятия рыночной экономики, как потребность, запросы, спрос, предложение и т. д.» [9]

             «Цена продавца формируется исходя из издержек производства и обращения товара, стремления получить прибыль от продажи товара, цен на аналогичные замещающие товары и т.д. Цена покупателя формируется вследствие собственных представлений лица, приобретающего товар о его полезности, уровня доходов покупателя, сравнения с аналогичными замещающими товарами и других факторов.» [7]

              Цена является одновременно индикатором регулятором развития экономики. От уровня цен и их динамики зависят важнейшие макроэкономические показатели: валовый внутренний продукт, уровень и структура потребления населения, деловая активность, уровень жизни, инфляция и т.д.

              «Цена переводит количество и качество товаров в материально-вещественной форме в адекватные показатели, измеренные в денежном выражении. Благодаря ей деньги обретают количественную определенность как платежное средство в акте купли-продажи. Кроме того, цена позволяет соизмерить ценность различных товаров, продукции, услуг – сравнивая цену, мы определяем более дешевый или дорогой товар.» [11]

               «В условиях рыночной экономики статистика цен имеет важное значение. Конкуренция ведет к дифференциации цен, поэтому объектом изучения становятся не только цены, но и покупки с учетом корректировки цен на возможные скидки или надбавки (например, скидка за количество покупок, постоянным клиентам, за покупки вне сезона или надбавки за рассрочку платежа, за упаковку, тару, дополнительные услуги и т. п.).» [6]

               Статистическая информация об уровне и динамики цен на различные товары и услуги необходима органам государственного управления, руководству отдельных предприятий и организаций, населению страны и регионов.

               Можно выделить следующие основные функции цен:

1. Учетная

             Выполняя учетную функцию, цены позволяют сопоставлять различные блага, не сравнимые по потребительским характеристикам. Только в ценностном выражении можно определить макроэкономические, отраслевые показатели и показатели конкретного предприятия.

2. Перераспределительная

            Перераспределительная функция цены предполагает перераспределение созданного общественного продукта между сферами экономики, хозяйственными звеньями, регионами и различными группами населения. Государство, например, поддерживает уровень цен на легковые автомобили, алкогольную и табачную продукцию на уровне, значительно превышающем уровень затрат. Доходы от этого превышения используются для поддержания относительно низких цен на товары первой необходимости.

3. Стимулирующая

           Суть стимулирующей функции состоит в поощрительном и сдерживающем воздействии цен на разные сферы воспроизводства. Например, для стимулирования производства прогрессивной продукции государство снимает все ценовые ограничения, сдерживающие рост прибыли производителя. Вместе с тем вводятся жесткие ценовые ограничения на товары, являющиеся затратными составляющими в прогрессивных производствах, для ускорения последних.

4. Функция балансирования спроса и предложения

            Сущность функции балансирования спроса и предложения состоит в том, что балансирование может быть достигнуто при определенном уровне цен. В условиях классического (нерегулируемого) рынка цена выполняет роль стихийного регулятора общественного производства. Результат: стихийный перелив капитала из одной отрасли в другую, свертывание производства избыточной продукции и высвобождение ресурсов для производства дефицитной продукции. При этом неизбежны нерациональные затраты общественного труда. В условиях регулируемой экономики, целью которой является максимально возможная экономия общественного труда, функция балансирования реализуется с использованием не только цен, но и других рычагов — с помощью государственного финансирования, кредитования, налоговой политики и т. д.

                В статистике различают следующие виды цен:

1. Оптовые цены. По этим ценам предприятия–изготовители реализуют продукцию другим предприятиям или сбытовым организациям;
2. Розничные цены. По этим ценам население покупает товары;
3. Закупочные цены. Это цены на сельскохозяйственную продукцию, закупаемую государством или перерабатывающими предприятиями.
4. Цены на продукцию строительства. Применительно к строительной продукции говорят о сметных ценах. Различают сметную стоимость строительного объекта в целом и усредненную сметную стоимость единицы конечной продукции типового строительного объекта (например, за 1 м2 жилой площади, 1 м2 малярных работ и т. д.);
5. Тарифы — цены на товары особого рода — услуги. Особенность услуги заключается в том, что она не имеет конкретной материально-вещественной формы. В связи с этим у покупателя на момент приобретения услуги нет возможности составить полное представление о ее качестве. Покупатель судит о приобретаемой услуге по информации о ее продавце. При оказании услуги момент производства, как правило, совпадает с моментом потребления, т. е. нет необходимости в посреднике (грузовые и пассажирские транспортные тарифы, тарифы на услуги жилищно-коммунального хозяйства, цены на услуги здравоохранения и т.д.);
6. Цены внешнеторговые — цены, по которым, как отмечалось выше, осуществляется экспорт отечественных и импорт зарубежных товаров и услуг. Формирование цен этой группы принципиально отличается от формирования национальных цен. При расчете внешнеторговых цен наиболее плодотворен метод использования конкурентных материалов, т. е. информации о ценах фирм, производящих и реализующих на мировом рынке аналогичную или близкую по технико-экономическим параметрам продукцию;
7. Цены экспортные — цены, по которым производители или внешнеторговые организации продают отечественные товары (услуги) на мировом рынке;
8. Цены импортные — цены, по которым фирмы закупают товары (услуги) за рубежом. Цены на импортируемую продукцию устанавливаются на базе таможенной стоимости импортного товара с учетом таможенных импортных пошлин, валютного курса и расходов на реализацию данного товара внутри страны. Значительное место в структуре импортных цен занимают косвенные налоги.

            При анализе системы цен необходимо учитывать следующее: во-первых, все многообразие видов цен нужно рассматривать в единстве (изменение одних видов цен обязательно влечет изменение других видов цен), во-вторых, разнообразие цен, различие конкретных задач их установления не должны приводить к ценовым противоречиям, а должны быть подчинены общенациональным интересам.

            «Задачи статистики цен многообразны:

1. Характеристика состояния  рынка. Для этого следует отслеживать  поведение цен как ответную  реакцию на изменение экономической  ситуации (эмиссия денег, изменение  доходов населения и т. д.).

2. Изучение цены и ее  динамики как фактора уровня жизни, как индикатора инфляционных процессов.

3. Изучение цены с позиции  производителя и продавца для  выявления рентабельности, определения  структуры цены и доли в  ней налогов.

4. Международные и межрегиональные  сопоставления» [6]

              «Органы статистики Российской Федерации осуществляют наблюдение за ценами и тарифами на следующие группы товаров и услуг:

5. Товары и услуги потребительского рынка
6. Товары предприятий-изготовителей по отраслям промышленности
7. Материально-технические ресурсы
8. Продукция сельскохозяйственных предприятий
9. Грузовые перевозки
10. Отдельные виды пассажирского транспорта
11. Платные услуги
12. Недвижимость на первичном и вторичном рынке жилья и т.д.» [7]

 

1.3 Индексный метод в  изучении динамики цен 

               В условиях рыночных отношений в экономике особое место среди индексов качественных показателей отводится индексу цен. С помощью индекса цен осуществляются оценка динамики цен на товары производственного и непроизводственного потребления, пересчет важнейших стоимостных показателей СНС из фактических цен в сопоставимые. Индекс цен является общим измерителем инфляции при макроэкономических исследованиях, используется при корректировке законодательно устанавливаемого минимального размера оплаты труда, установлении ставок налогов и т.д.

              Для сравнения цен одного определенного товара в текущем периоде по сравнению с базисным применяется индивидуальный индекс цен:

 

            «Агрегатный индекс – это сложный относительный показатель, который отражает среднее изменение социально-экономического явления, характеризуемое несоизмеримыми показателями. Особенность данной формы индекса состоит в том, что здесь сравниваются две суммы одноименных показателей. Числитель и знаменатель агрегатного индекса представляют собой суммы произведений двух величин, одна из которых меняется при переходе от числителя к знаменателю (индексируемая величина), а другая остается неизменной (вес индекса). Вес индекса – величина, служащая для целей соизмерения индексируемых величин. Индексируемой величиной называется признак, измерение которого изучается.

            Агрегатный индекс цен рассчитывается  по следующей формуле:

 

               Этот индекс является индексом качественного показателя, поэтому веса (объёмы продукции в натуральном выражении) берутся за отчетный период. Представленный индекс известен как индекс Пааше.» [7] Если в качестве весов взять физический объём продукции базисного периода, то получим индекс Ласпейреса:

 

              Индекс цен показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) стоимость продукции вследствие изменения цен на неё. Разность между числителем и знаменателем вышеприведённого индекса показывает, на сколько изменилась стоимость продукции только лишь из-за изменения цен по различным видам продукции.

              «Индекс Ласпейреса, как правило, больше индекса Пааше. Принято считать, что индекс Ласпейреса завышает, а индекс Пааше занижает инфляцию. Формула индекса цен Ласпейреса широко применяется при расчете индексов потребительских цен, индексов цен производителей на промышленную продукцию. Индекс цен Пааше используют при измерении динамики цен компонентов ВВП, закупочных цен в сельском хозяйстве, сметных цен в строительстве, экспортных цен.» [7]

             Американским ученым Фишером  была предложена формула средней  геометрической из индексов Пааше и Ласпейреса. Она получила название индекса цен Фишера:

 

            В анализе динамики цен на однородную продукцию, реализуемую в различных регионах, широко применяются индексы средних цен: индекс переменного, фиксированного состава и структурных сдвигов.

           Индекс переменного состава представляет  собой отношение двух средневзвешенных  величин и показывает изменение  средневзвешенной величины признака  за счет изменения значений  осредняемого признака за счет изменения структуры явления:

 

где p – индивидуальные значения осредняемого признака;

q –вес осредняемого признака;

d –доля единиц с определённым значением признака в общей численности совокупности.

           Индекс постоянного (фиксированного) состава характеризует изменение  средневзвешенной величины только  за счет изменения отдельных  значений исследуемого признака. При исчислении данного индекса  веса остаются неизменными –  как правило, на уровне отчетного  периода:

 

           Для измерения влияния только  структурных изменений на исследуемый  средний показатель исчисляют  индекс структурных сдвигов: 

Между индексами переменного, фиксированного состава и структурных сдвигов существует взаимосвязь:

 

       Средние цены и методы их исчисления. Средний уровень цен – это обобщающий показатель уровня цен, исчисляемый по однородным группам товаров во времени и пространстве.

           Для расчета средних цен используются  разные виды средних величин:

1. Средняя арифметическая взвешенная:

 

где p – цена единицы товара;

q –количество товара в натуральном выражении;

2. Средняя гармоническая взвешенная:

 

где pq- товарооборот в денежном выражении;

3. Средняя хронологическая простая:

=

где – цены, зарегистрированные в равноудалённые друг от друга моменты времени;

4. Средняя хронологическая взвешенная:

 

где – средняя за период цена исследуемого товара.

           «По Российской Федерации средние цены на товары и услуги определяются как среднеарифметические взвешенные величины из уровней цен в отдельных регионах, а по отдельным регионам – в отдельных городах. Средние цены на отдельные товары и услуги складываются под влиянием многообразных ассортиментных, территориальных сдвигов, сезонных колебаний и других факторов. Среди таких факторов можно назвать появление новых и исчезновение старых товаров, изменение доли отдельных товаров с различным уровнем цен, открытие или закрытие торговых комплексов, их перепрофилирование, региональная дифференциация цен, их сезонные колебания.» [1]

             «Индекс потребительских цен  – один из важнейших показателей  социально – экономического развития  страны. На основе ИПЦ правительство  корректирует внутреннюю политику  в области финансов, денежного  обращения, индексирует доходы различных  социальных групп, оценивает уровень  инфляции.» [7]