Кредитоспособность заемщиков и методы ее определения

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКОВ И МЕТОДЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ 5

1.1. Организация кредитования и наблюдение за кредитом 5

1.2. Кредитоспособность заемщиков и методы ее определения 8

ГЛАВА 2. МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ     ЗАЕМЩИКОВ 10

2.1. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемые банками России 10

2.2. Этапы анализа кредитоспособности физических лиц 17

2.3.Методика определения категории финансового положения    заёмщика - юридического лица 21

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПУТИ ЕЕ РАЗВИТИЯ 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 27

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Кредитование предприятий  и организаций относится к  традиционным видам банковских операций. Процесс кредитования связан с действием  многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь  за собой непогашение ссуды в  обусловленный срок. Проблема кредитного риска приобрела актуальность в  современной российской действительности, особенностью которой является довольно небольшой опыт кредитования коммерческих организаций и невысокая степень  его обобщения.

В настоящее время кредитование является не только доходной активной операцией банка, но и наиболее рискованной, требующей соблюдения мер по снижению риска. Основным инструментом, позволяющим  снизить кредитный риск, является анализ платежеспособности клиента. Цели и задачи анализа платежеспособности заключаются в определении способности  должника своевременно и полностью  погасить задолженность по ссуде, степени  риска, который банк готов взять  на себя, размера кредита, который  может быть предоставлен при данных обстоятельствах и, наконец, условий  его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять ресурсами и получать прибыль.

Целью курсовой работы является построение методики анализа кредитоспособности заемщика и взаимодействие коммерческих банков с бюро кредитных историй. Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

- обосновать понятие кредитоспособности и раскрыть его содержание;

- выделить основные этапы  процесса кредитоспособности заемщика;

- раскрыть спектр объективных  характеристик информационной базы  оценки кредитоспособности, их значение в выборе методов и приемов оценки;

- подготовить методику  оценки кредитоспособности, адекватную реальному состоянию кредитно-финансовых отношений общества, состоянию заемщика, минимизирующую риски банка;

- провести анализ взаимодействия  коммерческих банков с бюро  кредитных историй.

Объектом исследования является сущность и условия финансового развития предприятия-заемщика.

Предметом исследования является совокупность отношений, характеризующих понятие платежеспособности и находящих отражение в показателях, критериях, факторах, методах необходимых для формирования объективного заключения о платежеспособности клиента.

Быстрое развитие российской банковской практики на современном  этапе постоянно дает новый материал для усовершенствования методик  оценки платежеспособности заемщика. Однако применяемые в настоящее время и рекомендуемые в литературе способы оценки  платежеспособности опираются главным образом на анализ финансового состояния заемщика. Основой анализа платежеспособности должна являться формализованная оценка заемщика, основывающая не только на его финансовой отчетности, но и на ряде не менее значимых факторов, таких как политическая обстановка, репутация клиента, уровень компетентности руководства и персонала, политика в области развития его финансово-хозяйственной деятельности и другие.

ГЛАВА1. КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКОВ И МЕТОДЫ ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ

1.1. Организация  кредитования и наблюдение за  кредитом

Непосредственно процесс  кредитования начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента  и вслед за ним проходит целая  полоса значительной работы, выполняемой  как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Переговоры о кредите  начинаются задолго до принятия конкретного  решения – это предварительная  стадия кредитного процесса Предложение  о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента. Для развитых рыночных отношений  более типичной является ситуация, когда банк ищет клиента, предлагает ему свой продукт, в том числе  кредиты под те или иные цели и  условия. В современной отечественной  практике искать клиента не приходится, клиент ищет банк, в котором можно  было бы получить ссуду.

Коммерческие банки еще  на стадии обращения клиента в  банк анализируют риски. Так называемая преселекция риска осуществляется уже на стадии предварительных переговоров с клиентом. На данном этапе важно выяснить, насколько кредитование данного заемщика вписывается в общую кредитную политику данной кредитной организации, какова истинная цель кредитования, представляет ли потенциальный заемщик источники погашения кредита и уплаты ссудного процента. На ранней стадии для банка желательно посетить клиента на его предприятии, познакомиться с руководством фирмы, ее офисом, состоянием оборудования и прочее. Задача данного этапа в организационном отношении — проконсультировать клиента по поводу требований банка к кредитному проекту, особенностям оформления документов, которые необходимо представить.

Следующий этап кредитного процесса – этап рассмотрения конкретного  проекта. Аналитическая часть этапа  включает сложную задачу расчета  банком на базе представляемых клиентом документов его кредитоспособности. Банк анализирует финансовые коэффициенты (ликвидности, достаточности оборотного капитала, финансового левериджа), интенсивность денежного потока, степень делового риска. По результатам анализа банк получает сведения о возможностях клиента по контролю доходов, оформлению потока наличности за счет продажи определенных активов, реализации на рынке продукции для обеспечения возврата банковского кредита. Довольно распространенной формой работы на данном этапе является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка. В этом случае кредитный проект на соответствующую сумму рассматривается и принимается или отклоняется работником, которому предоставлено такое право соответствующими распоряжениями руководства банка. Крупные кредиты, как правило, рассматриваются на заседании Кредитного комитета. К заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, на нем принимается окончательное решение по рассматриваемому вопросу и определяются конкретны условия кредитования. Параллельно решаются вопросы о методе кредитования. Кроме ссудного счета, открываемого клиенту для отражения на нем выдачи и погашения кредита, фиксируется сумма лимита кредитования, предназначенного для кредитования данного заемщика. На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На третьем этапе —  этапе использования кредита  — осуществляется наблюдение за кредитными операциями, в частности за соблюдением  лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой  процента, полнотой и своевременностью возврата суммы основного долга, корректируются сроки и условия  кредитования, продолжается работа по анализу .кредитоспособности и финансовых результатов работы заемщика. Кредитоспособность при этом связывается как с финансовым положением заемщика (финансовые коэффициенты и интенсивность денежного потока), так и с его личной надежностью. В широком смысле кредитоспособность заемщика — это оценка надежности заемщика плюс оценка самой сделки, на финансирование которой требуется кредит, плюс оценка обеспечения кредита. Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

• по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
• по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для вычисления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
• по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;
• по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечение кредита, в процессе наблюдения за кредитом изучаются не все детали, необходимые для расчета кредитоспособности, а только важнейшие изменяющиеся величины (факторы), и также осуществляется перепроверка обеспечения, условий кредитования, проверка своевременности погашения кредита и полноты уплаты ссудного процента.

1.2. Кредитоспособность  заемщиков и методы ее определения

Кредитоспособность заемщика - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных  факторов риска, способных повлечь  за собой непогашение ссуды в  установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает  изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов, которые могут  повлечь за собой их непогашение.

Цели и задачи анализа  кредитоспособности заключаются в  определении:

• способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде;
• степени риска, который банк готов взять на себя;
• размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;
• условий предоставления кредита.

Все это обусловливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная  оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным  операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами  и получать прибыль. Под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед коммерческим банком по ссуде и процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный кредитным договором.

В зарубежной и отечественной  банковской практике оценка кредитоспособности осуществляется на основе целого ряда критериев, широко освещенных в специальной  экономической литературе. В соответствии с выработанными теорией и практикой критериями кредитоспособность не следует рассматривать только как прогнозную платежеспособность клиента.

Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются:

• сбор информации о клиенте;

• оценка кредитного риска;

• оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

• оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана;

• анализ денежных средств.

Глава 2. Методы оценки кредитоспособности заёмщика

2.1. Методика оценки  кредитоспособности заемщика, используемые  банками России.

При обращении клиента  в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделении (дале-кредитный инспектор) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости. По кредиту по заклад ценных бумаг срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от видов ценных бумаг, представленных в качестве обеспечения, и продолжительности их предварительного рассмотрения, но не должен превышать с момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 7 рабочих дней. Заявление клиента регистрируется кредитным инспектором в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер. С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются ксерокопии. На копиях, сделанных кредитным инспектором или сверенных им с подлинными документами, делается отметка ‘‘копия верна’’ за подписью инспектора. На оборотной стороне заявления или отдельном листе кредитный инспектор составляет перечень принятых документов и копий.

    Далее кредитный  инспектор производит проверку  предоставленных клиентом документов  и сведений, указанных в документах  и анкете; определяет платежеспособность  клиента и максимально возможный  размер кредита. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка. Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.

   По результатам  проверки и анализа документов  юридическая служба и служба  безопасности составляют письменные  заключения, которые передаются  в кредитующее подразделение.

   В случае принятия  в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого  имущества кредитующее подразделение  привлекает к работе по установлению  оценочной стоимости этого имущества  специалиста Банка по вопросам  недвижимости или дочернее предприятие.  По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет  экспертное заключение, которое  передается в кредитующее подразделение.

   Оценка и возможность  приема в обеспечение по кредитному  договору ценных бумаг определяется  отделом ценных бумаг Банка.  По результатам оценки составляется  экспертное заключение, которое  отдел ценных бумаг передает  кредитующему подразделению. Кредитующее подразделение направляет заявление, анкету, копии ценных бумаг и сертификатов акций, а также выписку из реестра акционеров в отдел по работе с ценными бумагами для оценки ценных бумаг и выдачи заключения о возможности их приема в качестве обеспечения

   По результатам  проверки составляется заключение, которое отдел по  работе с  ценными бумагами передает кредитующему  подразделению.

Заключение должно содержать следующую информацию:

* заключение о возможности приема ценных бумаг в качестве обеспечения;

* заключение о возможных  сроках предоставления кредита.

   Кредитный инспектор  определяет платежеспособность  Заемщика на основании справки  с места работы о доходах  и размере удержаний, а также  данных анкеты, (кроме кредита под заклад ценных бумаг, по нему оценка платежеспособности заемщика не производится).

Справка должна содержать  следующую информацию:

*   полное наименование организации, выдавшей справку, почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

* продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации;

*   настоящая должность Заемщика (кем работает );

*    среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

* среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

   Справка выдается  администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении  пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.

Справки не выдаются:

1. рабочим и служащим, проработавшим на данном предприятии  (учреждении, организации) менее  1 года, кроме рабочих и служащих, переведенных на другую работу  в порядке перевода.

2. при наличии удержаний  по исполнительным листам или  другим исполнительным документам  составляющих 50 % заработной платы,  пенсии, стипендии.

3. подлежащим увольнению  по разным причинам.

Справка предоставляется  за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленные  печатью.Фамилия руководителя предприятия, учреждения, организации и главного бухгалтера указывается полностью. Справка заполняется одним цветом чернил, исправления не допускаются.

Руководители и главные  бухгалтера предприятий, учреждений, организаций  несут персональную ответственность  за нарушение установленного порядка  выдачи справки для получения  ссуды.

    Для лиц, работающих  в коммерческих структурах, помимо  справки о доходах необходимо  предоставить из банка с указанием  банковских реквизитов предприятия:  дата открытия расчетного счета  предприятия и является ли  он действующим на дату предоставления  заявки.

  При рассмотрении дохода заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать:

1. доходы, получаемые гражданами  за выполнение ими трудовых  и иных приравненных к ним  обязанностей по месту основной  работы;

2. доходы от предпринимательской  деятельности и другие постоянные  источники дохода;

3. в исключительных случаях,  по усмотрению Банка в расчет  платежеспособности Заемщика могут  быть включены доходы, получаемые  не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

  При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50 % среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

Платежеспособность  Заемщика определяется следующим образом:

Р=Дч*К*t , где

Дч – Среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,

К – коэффициент в зависимости  от величины Дч :

К=0,3 при Дч в в эквиваленте до 500 долларов США,

К=0,4 при Дч в в эквиваленте от 501 до 1000 долларов США,

К=0,5 при Дч в в эквиваленте от 1001 до 2000 долларов США,

К=0,6 при Дч в в эквиваленте свыше 2000 долларов США,

t – срок кредитования (в месяцах)

Для определения платежеспособности Заемщика-предпринимателя вместо справки  с места работы используется декларация о доходах за предыдущий год, заверенная налоговой инспекцией. В этом случае Дч рассчитывается как среднемесячный доход за год за вычетом всех обязательных платежей.

   Если у кредитного  инспектора имеются сомнения  в отношении сохранения уровня  доходов Заемщика в течение  предполагаемого срока кредита  (например, при неустойчивом финансовом  положении организации, в которой  работает Заемщик, наличии в  сумме дохода разовых негарантированных  выплат и т.д.) величина Дч может быть скорректирована в сторону уменьшения с соответствующими пояснениями в заключении кредитного инспектора.

Если в течение предполагаемого  срока кредита Заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность определяется следующим образом:

Р=Дч1*К1*t1+Дч2*К2*t2, где:

Дч1 – среднемесячный доход, рассчитанный аналогично Дч,

t1 – период  кредитования (в месяцах) приходящийся на  трудоспособный возраст Заемщика,

Дч2 – среднемесячный доход пенсионера (принимается равным минимальному размеру пенсии ввиду отсутствия документального подтверждения размера будущей пенсии Заемщика),

t2 – период  кредитования (в месяцах), приходящийся на пенсионный  возраст Заемщика,

K1 и K2 коэффициенты, аналогичные К, в зависимости от величин         и Дч1 и Дч2

При предоставлении кредита  в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита  в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

    Платежеспособность  поручителей определяется аналогично  платежеспособности Заемщика с  той разницей, что К =0,3 вне зависимости от величины Дч.

Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита. Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика.

Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение  об отказе в выдаче кредита:

а) если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

б) если платежеспособность Заемщика или предоставленное обеспечение  возврата кредита не удовлетворяет  требованиям Правил кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России. О принятом решении кредитный инспектор сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключении кредитного работника. По просьбе клиента кредитный инспектор возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным инспектором (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

     Пакет документов  со своим заключением, завизированным  руководителем подразделения, кредитный  инспектор направляет управляющему  отделением для принятия решения  о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита в пределах компетенции  управляющего. Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору.

    В остальных  случаях кредитный инспектор  готовит кредитную заявку в  кредитный комитет отделения.  Подготовка и рассмотрение вопроса  на заседании комитета, а также  оформление принятых решений,  осуществляется в соответствии  с регламентом работы кредитного  комитета. Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в кредитном комитете территориального банка кредитный инспектор направляет пакет документов, включая выписку из протокола заседания кредитного комитета отделения, в управление (отдел) кредитования территориального банка.  При принятии комитетом отделения решения об отказе в предоставлении кредита вопрос не выносится на рассмотрение комитета территориального банка. Управление кредитования территориального банка проверяет предоставленные документы и в случае необходимости направляет их для получения заключения в службу безопасности, юридическое и другие управления; готовит свое заключение и выносит вопрос на рассмотрение кредитного комитета.

    Далее выписка  из протокола заседания кредитного  комитета территориального банка  и пакет документов направляются  в отделение банка и передаются  кредитному инспектору. Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или территориального банка решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении Заемщику.

     При принятии  положительного решения кредитный  инспектор вносит соответствующую  информацию в единую базу данных  индивидуальных заемщиков и приступает  к оформлению документов.

2.2. Этапы анализа  кредитоспособности физических  лиц

Для анализа кредитоспособности физического лица на первом этапе используется балльная система оценки факторов, характеризующих заемщика. По каждому анализируемому фактору выбираются определенные значения, которым присваиваются соответствующие баллы. Все набранные баллы суммируются и результаты сопоставляются со значениями, принятыми для установления рейтинга заемщика (Таблица 1).

Основная цель балльной оценки - выяснить степень приближения рассматриваемого заемщика к группе наиболее надежных и обязательных клиентов, способных  рассчитываться по своим долговым обязательствам.

В зависимости от количества набранных баллов определяется рейтинг  заемщика по Таблице 1. В случае, если заемщик набрал 9 и менее баллов, дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается

Таблица 1. Определение рейтинга заемщика

На втором этапе анализа определяется коэффициент Кр, характеризующий текущее финансовое состояние заемщика. Коэффициент Кр показывает долю ежемесячных расходов заемщика в его доходе. Коэффициент Кр рассчитывается на основе данных о доходах и расходах, предоставленных заемщиком в Заявке на потребительский кредит и подтвержденных документально. Расчет коэффициента Кр осуществляется по формуле:

КР = Ежемесячные  текущие расходы заемщика/ Сумма  среднемесячного совокупного дохода заемщика = Р/Д

Среднемесячные совокупные доходы рассчитываются путем определения  среднеарифметического значения совокупных доходов, полученных и подтвержденных заемщиком за каждый месяц расчетного периода. Расчетный период включает в себя 12 полных месяцев, предшествующих месяцу обращения за кредитом, за исключением случаев предоставления заемщиком, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, декларации о доходах, когда за расчетный принимается последний налоговый период (12 месяцев). Чем меньше значение коэффициента Кр, тем лучше финансовое состояние заемщика. Если доля ежемесячных расходов заемщика в его доходе составляет более 40% (коэффициент Кр > 0,4) дальнейшее рассмотрение вопроса о предоставлении кредита прекращается.