Оптимизация ассортимента продукции на примере ОАО "Тюменский хлебокомбинат"

Министерство сельского предприятия РФ

 

ФГОУ ВПО Тюменская  государственная сельскохозяйственная академия

Институт дистанционного образования

 

Кафедра экономико-математических методов и вычислительной техники

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

на тему:

«Оптимизация ассортимента продукции

на  примере ОАО «Тюменский хлебокомбинат»»

 

 

 

Выполнила:

 

Проверила: Селюкова Г.П., к.с.-х.н., доцент кафедры ЭММ и ВТ

 

 

 

 

Тюмень, 2011

Содержание

 

 

Введение

 

Для решения вопросов, связанных  с определением перспективы развития перерабатывающего предприятия, уменьшением риска возникновения убытков целесообразно использовать систему экономико-математических  оптимизационных и эконометрических моделей.

Представление экономического процесса в виде экономико-математической задачи и решение ее на ЭВМ дает возможность, изменяя условия, анализировать  варианты и выбирать наиболее выгодный из них.

Объектом исследования выбран ОАО «Тюменский хлебокомбинат».

Целью написания курсового проекта является оптимизация структуры производимой продукции для получения максимальной прибыли.

Для реализации поставленной цели потребовалось решение следующих задач:

- обзор литературных источников;

- анализ современного  состояния предприятия, его экономическая  эффективность;

- постановка экономико-математической  задачи оптимизации структуры  производимой продукции и ее  математическая запись;

- сбор исходной информации  для построения развернутой экономико-математической модели;

- решение задачи на  персональном компьютере;

- анализ полученного  решения и сравнение его с  фактическими данными.

При выполнении курсового проекта использованы экономико-статистический, экономико-математический и графический методы исследования.

Источниками цифровой информации послужили статистическая и финансовая отчетность предприятия, производственные планы.

 

1. Состояние  изучаемого вопроса

 

Как известно, термин «модель» в широком смысле определяется  как  некий мысленный образ, определённая абстракция, отражающая интересующие  исследователя  особенности  функционирования изучаемого объекта. В целом, всякая  модель является   упрощённым представлением   действительности, и искусство моделирования состоит в знании того, что, где и как можно упростить.

 В математических  моделях подобное упрощение достигается  за счёт замены интересующих  исследователя отношений между  реальными элементами подходящими  отношениями между математическими  объектами и последующим использованием для описания зависимостей известных методов математического анализа. В числе последних – методы линейной  алгебры, дифференциальных уравнений, математической статистики, теории оптимизации, теории игр, исследования операций, математического моделирования  и  других  математических  дисциплин. 

Математическая модель может быть представлена в виде формул, графов, блок-схем, алгоритмов, компьютерной реализации. Каждый из перечисленных  математических методов использует широкий арсенал математических моделей.

Выбор моделей зависит  от ответов на следующие вопросы. Насколько изучены подлежащие моделированию  процессы? Известны ли для них  закономерности и правила функционирования? Существует  ли  достаточная  информационная  база  и инструментарий  для её наполнения? Какого рода результаты  требуется  получить – прогноз  количественных  показателей  или качественная картина изучаемого процесса или явления? [7]

А. Радецкий (Челябинский  государственный агроинженерный университет) применил метод экономико-математического моделирования для оценки надежности поставщиков продовольствия. Модель обеспечивает: а) минимальные потери времени населения на контакт с поставщиком продовольствия; б) максимально возможную надежность поставщиков продовольствия; в) минимизацию нормативного времени, устанавливаемого на контакт населения с поставщиком продовольствия. Решение задачи позволяет предотвратить угрозы  и устранить ущерб от негативного воздействия функционирования цепей поставок. [9]

Сотрудниками Саратовского государственного аграрного университета разработали имитационную модель сельскохозяйственного производства, с учетом оценки кредитоспособности агропреприятия. В качестве объекта исследования был взят СПК «Аграрник» Саратовского района. Решение задачи было осуществлено в Excel 2000 в 3 этапа.

На первом этапе решалась задача планирования  производства в сложившихся реальных условиях. На втором этапе осуществлялась оценка уровня эффективности производства при сложившейся системе распределения  кредитов. На третьем этапе осуществлялось оптимальное распределение кредита с целью получения максимальной прибыли. [1]

В Саратовском аграрном университете также была решена задача экономико-математического моделирования ресурсосбережения в молочной промышленности.  Критерием оптимальности был принят минимум затрат ресурсов. Анализ решения модели показал, что технология производства масла сливочного из высокожирных сливок является наиболее ресурсосберегающей [4].

В Нижегородской с.-х. академии разработали программно-методический комплекс НИВА-2, на базе которого решалась нелинейная экстремальная задача экономического анализа и синтеза на базе колхоза «Хохлома» Нижегородской области. Найденная оптимальная структура аграрного хозяйства обеспечивает получение максимальной прибыли. В выходной форме представлены размеры площадей под культурами, урожайность, поголовье, а также обеспеченность   кормами и сбалансированность питательных компонентов кормовой базы. [2]

 

2. Экономическая характеристика ОАО «Тюменский хлебокомбинат»

2.1. Краткая экономическая характеристика предприятия

 

На сегодняшний день ОАО «Тюменский хлебокомбинат» является крупной торгово-промышленной фирмой, в составе которой - пять производственных цехов.

Основным видом деятельности ОАО «Тюменский хлебокомбинат» является производство хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий.

ОАО «Тюменский хлебокомбинат» расположен на участке земли, размеры которого составляют приблизительно 25650 кв.м. На данной площади предприятие находится с 1971 года.

Предприятие - признанный лидер хлебопечения в городе и области, продукция которого всегда отличается высоким качеством и повсеместно пользуется большой популярностью и заслуженным спросом, а также регулярно занимает призовые места на выставках и ярмарках международного и регионального уровня.

ОАО «Тюменский хлебокомбинат» вырабатывает и поставляет в магазины города ежедневно до 50 тонн разнообразной  продукции: 19 сортов хлеба из пшеничной  и ржаной муки, более 50 наименований булочных и сдобных изделий, более 50 разновидности тортов, более 20 разновидностей сдобного печенья, 16 наименований заварных пряников, 15 наименований слоек, 10 наименований сдобных сухарей, мармелад, зефир, коврижки, кексы, сухой хлебный квас и т.д.

Более 70 лет ОАО «Тюменский хлебокомбинат» кормит тюменцев и гостей города превосходным по вкусу хлебом, используя вековые традиции отечественного хлебопечения.

Рациональные размеры  предприятия и его производственных подразделений способствует повышению  экономической эффективности производства. При оптимально выбранных размерах, как правило, на предприятии лучше используются основные фонды, выше производительность труда.

Показатели размера  предприятия характеризуют объёмы производства, обеспеченность трудовыми ресурсами, основными и оборотными средствами.

Таблица 1

Динамика показателей размера предприятия

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010г. в % к 2008г.
Товарная продукция, тыс. руб.	415288	390768	414016	99,7
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб.	80821	83458	92400	114,3
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	46087	48529	74875	162,5
Среднегодовая численность работников, чел.	586	568	570	97,3
Энергетические мощности, к/вт	2082	2100	2100	100,9

 

По данным таблицы 1 видно, что за последние 3 года выросла стоимость основных средств на 14,3% в результате покупки машин и оборудования, а также транспортных средств. Стоимость оборотных средств выросла на 62,5%, что обусловлено увеличением цен на сырье и материалы, а не с ростом физических объемов производства продукции. Товарная продукция уменьшилась в 2010 году к уровню 2008 года, однако была выше чем в 2009 году. Численность работников сократилась на 16 человек. Таким образом, размер предприятия существенно не изменился за анализируемый период.

Специализация производства - это результат общественного разделения труда. Производственная специализация предприятия определяется удельным весом ведущей товарной отрасли, обеспечивающей наибольшую выручку от реализации товарной продукции.

По данным таблицы 2 следует, что в структуре товарной продукции предприятия преобладают хлебобулочные изделия (более 85%), из них на долю хлеба приходится около 70%. Тюменцы одинаково хорошо покупают как пшеничный хлеб, так и хлеб ржаных сортов. 

Рост выпуска панировочных сухарей в 2010 году к уровню 2009 года говорит об увеличении брака на производстве и возврата нереализованной продукции.

Наблюдается увеличение выпуска теста в 2010 году по сравнению  с 2009 годом, что объясняется резким повышением спроса на него у населения.

Таблица 2

Состав и структура товарной продукции

Виды продукции	2008 г.		2009 г.		2010 г.
	т	%	т	%	т	%
Хлебобулочные изделия, всего	12460	86,67	10700	85,44	10720	85,3
хлеб	10556	73,43	8998	71,85	9050	72,0
хлеб  пшеничный	6941	48,28	5300	42,32	5250	41,8
хлеб ржаной	3615	25,15	3698	29,53	3800	30,2
булочные изделия	1845	12,83	1587	12,67	1600	12,7
сухарь сдобный	59	0,41	76	0,61	70	0,6
Кондитерские  изделия, всего	1358	9,44	1363	10,87	1370	10,9
пряник	671	4,67	767	6,12	770	6,1
печенье	165	1,15	149	1,19	155	1,2
бисквитно-кремовые	441	3,07	363	2,89	370	2,9
сахаристые (зефир, мармелад)	43	0,29	36	0,29	35	0,3
прочие кондитерские изделия	38	0,26	48	0,38	40	0,3
Тесто	401	2,79	374	2,99	380	3,0
Квас хлебный	70	0,49	35	0,28	40	0,3
Сухарь панировочный	88	0,61	52	0,42	60	0,5
ВСЕГО	14377	100	12524	100	12570	100

 

Таблица 3

Определение коэффициента товарного сосредоточения

Виды продукции	В среднем за 3 года	D%	n	2n-1	D (2n-1)
Хлебобулочные изделия, всего	11293	85,84	1	1	85,84
Кондитерские изделия, всего	1364	10,36	2	3	31,09
Тесто	385	2,93	3	5	14,63
Квас хлебный	48	0,37	5	9	3,31
Сухарь панировочный	67	0,51	4	7	3,55
ВСЕГО	13157	100	Х	Х	138,41

 

Кс = 100/(D(2n-1))=100/138,41=0,72

 

После расчёта коэффициента товарного сосредоточения можно сказать, что ОАО «ТХК» имеет высокий уровень специализации, поскольку коэффициент превышает 0,7.

 

Успешное выполнение производственной программы предприятием в значительной степени определяется обеспеченностью рабочей силой  и эффективностью её использования.

Таблица 4

Обеспеченность и использование трудовых ресурсов

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	2010 г. в % к 2008 г.
Среднегодовая численность работников, чел.	586	568	570	97,3
в т.ч. занятых в основном производстве	507	493	495	97,6
Степень участия в основном производстве, %	87	87	87	99,8
Плановая численность работников, чел.	580	580	580	100,0
Обеспеченность трудовыми ресурсами, %	101,03	97,93	98,28	97,3
Отработано одним работником в  год, чел.- дн.	288	279	280	97,2
Коэффициент использования трудовых ресурсов	0,99	0,96	0,97	97,5

 

По данным таблицы 4 видно, что среднегодовая численность работников в ОАО «ТХК» снизилась за анализируемый период на 16 человек. Обеспеченность рабочей силой была наиболее полной только в 2008 году, но к 2010 году она снизилась и составила 98,28% от потребности. Имеющиеся трудовые ресурсы используются достаточно эффективно - число отработанных за год человеко-дней практически равно максимально возможному.

Обеспеченность предприятий  основными средствами производства и эффективность их использования  являются важными факторами, от которых зависят результаты хозяйственной деятельности, в частности качество, полнота и своевременность выполнения работ, а, следовательно, и объём производства продукции, её себестоимость, финансовое состояние предприятия. Обобщающими показателями использования основных производственных фондов являются фондоотдача, фондоёмкость, фондовооружённость, рентабельность.

 

 

Таблица 5

Состав и структура основных фондов, тыс. руб.

Состав основных средств	2008г.		2009г.		2010г.		2010г. к 2008г. в %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Здания	15652	19,37	15652	18,75	15652	16,94	100
Сооружения и передаточные устройства	1904	2,36	1336	1,60	1317	1,43	69,2
Машины и оборудования	50538	62,53	53713	64,36	61204	66,24	121,1
Транспортные средства	9446	11,69	9391	11,25	10861	11,75	115,0
Производственный и хозяйственный  инвентарь	266	0,33	351	0,42	351	0,38	132,0
Земельные участки и объекты  природопользования	3015	3,73	3015	3,61	3015	3,26	100
ИТОГО	80821	100,00	83458	100,00	92400	100,00	114,3

 

По данным таблицы 5 можно сделать вывод о том, что за анализируемый период стоимость основных фондов увеличилась на 14,3% за счет закупки машин и оборудования, транспортных средств. В структуре основных фондов наибольший удельный вес имеют машины и оборудование (более 60 %), здания (около 17%), а также транспортные средства (более 11%).

Таблица 6

Обеспеченность предприятия  основными средствами и эффективность их использования

Показатели	2008г.	2009г.	2010г.	2010г. в % к 2008г.
Приходится основных средств на 100 кв.м. производственных площадей, тыс.руб.	315,09	325,37	360,23	114,33
Приходится основных средств на 1 работника, тыс.руб.	137,92	146,93	249,73	181,07
Фондоотдача, руб.	5,14	4,68	4,48	87,16
Фондоёмкость, руб.	0,19	0,21	0,22	117,48
Рентабельность использования основных фондов, %	5,82	9,32	9,93	+4,11

 

По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что обеспеченность предприятия основными производственными фондами возросла за анализируемый период - фондообеспеченность увеличилась на 14,33%, а фондовооруженность – на 81,07%. Это обусловлено приростом стоимости основных производственных фондов. Экономическая эффективность использования основных фондов, однако, при этом снизилась: фондоёмость выросла на 7,48%, следовательно, фондоотдача уменьшилась на 12,84%.

2.2. Основные экономические показатели производства хлебобулочных и кондитерских изделий

 

Себестоимость продукции  представляет собой стоимостную  оценку используемых в процессе производства продукции (услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топливо, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.

В себестоимость продукции  включают затраты связанные:

- с освоением новых видов продукции;

- исследованием рынка;

- производством продукции,  включая расходы на управление;

- совершенствованием технологии и организации производственного процесса, а также улучшением качества изготавливаемой продукции;

- сбытом продукции  (упаковка, транспортировка, реклама,  хранение и др.);

- набором и подготовкой кадров, обеспечением нормальных условий труда и техники безопасности и т.д.

Таблица 7

Расходы по обычным видам  деятельности (по элементам затрат)

Показатели	2008г.	2009 г.	2010 г.	2010г. в % к 2008г.
Материальные затраты	189257	186332	189257	100,0
Затраты на оплату труда	95182	105975	118160	124,1
Отчисления на социальные нужды	25128	25172	30039	119,5
Амортизация	4227	4728	5324	126,0
Прочие затраты	43043	54823	51557	119,8
Итого по элементам затрат	356837	377030	394337	110,5

 

Из данных таблицы 7 можно сделать  вывод о том, что за анализируемый период в большей степени выросли расходы на амортизацию (на 26%) и  на оплату труда (на 24,1%). Материальные затраты остались на том же уровне. В целом расходы предприятия за три года выросли на 10,5%.

Рисунок 1. Структура затрат на 1 тонну пшеничного хлеба 1 сорта

 

Под производительностью труда понимают степень его плодотворности. Она измеряется количеством потребительных стоимостей, созданных в единицу времени, или величиной времени, затрачиваемого на единицу продукта труда.

Таблица 8

Анализ производительности труда 

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010 г. к 2008 г. в %
Объем производства, т	14377	12524	12570	87,43
Товарная продукция, тыс. руб.	415288	390768	414016	99,69
Численность рабочих занятых производством  хлебобулочных и кондитерских изделий, чел.	336	283	285	84,82
Производительность труда:
-  тыс.руб./чел.	1235,98	1380,81	1452,69	117,53
-  тонн/чел.	42,79	44,25	44,11	103,08

 

Производительность труда  за 3 года в стоимостном выражении выросла на 17,53%, что обусловлено не столько физическим ростом объема производства хлеба и хлебобулочных изделий, а сколько увеличением цены реализации, а также сокращением численности работников. В натуральном выражении наблюдается увеличения количества произведенного хлеба и хлебобулочных изделий в расчете на одного работника на 3,08%.

Основными показателями финансового результата деятельности предприятия являются выручка и прибыль от продажи продукции, а также рентабельность. Рассмотрим эти показатели за последние 3 года.

Таблица 9

Финансовый результат  деятельности ОАО «Тюменский хлебокомбинат»

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2010г. в % к 2008г.
Выручка, тыс. руб.	415288	390768	414016	99,69
Полная себестоимость, тыс.руб.	358425	335572	353878	98,73
Прибыль, тыс.руб.	56863	55196	60138	105,76
Рентабельность, %	15,86	16,45	17,0	-1,14

 

Исходя из данных таблицы 9, можно сделать следующие выводы. Выручка в 2010 году снизилась к уровню 2008 года на 0,31%, а полная себестоимость на 16,52%. В результате прибыль повысилась на 5,76%, а уровень рентабельности – на 1,14%.

 

3. Разработка экономико-математической  модели

3.1. Постановка задачи

 

Требуется найти оптимальную структуру производимой продукции для ОАО «Тюменский хлебокомбинат».

Критерий оптимальности - максимум прибыли от реализации.

В процессе решения задачи должно быть определено: какие виды продукции и в каком объеме нужно произвести, какое количество ресурсов для этого потребуется.

Исходя из имеющихся производственных мощностей, предприятие может производить:

• хлебобулочные изделия - от 10000 до 11000 тонн;
• кондитерские изделия - от 1300 до 1400 тонн;
• тесто - от 350 до 400 тонн.

Анализ спроса в предшествующие годы показывает, что в составе хлебобулочных изделий удельный вес отдельных видов продукции может находиться в пределах:

• хлеб пшеничный – от 45 до 55%;
• хлеб ржаной – от 30 до 40%;
• булочки – от 10 до 20%.

Доля отдельных видов  продукции в составе кондитерских изделий должна быть:

• пряник – от 50 до 60%;
• печенье – от 8 до 12%;
• торты – от 20 до 30%;
• сахаристые изделия – от 1,5 до 3%;
• прочие – от 2,5 до 5%.

Сумма денежных средств, выделяемая на приобретение сырья ограничена и составляет 130000 тыс.руб.

 

3.2. Подготовка исходной информации

 

В таблице 10 представлены исходные данные для разработки развернутой экономико-математической модели.

Таблица 10

Производственные затраты  и цена реализации продукции

Виды продукции	Затраты на сырье, тыс.руб./тонну	Цена, тыс.руб./тонну	Себестоимость, тыс.руб./тонну
Хлеб  пшеничный	6,7	27	22,5
Хлеб ржаной	6,4	24,5	21,6
Булочные изделия	12	39	34,8
Пряник	15	43,5	38
Печенье	17	48,8	42,4
Торты	71,8	122	103
Сахаристые (зефир, мармелад)	30,4	73	67,8
Прочие (кексы, рулеты)	44,7	80,6	74,7
Тесто	3,8	28,5	19

3.3. Математическая модель

Обозначения:

i – индекс ограничения;

j – индекс сорта продукции;

k – индекс категории продукции;

Х_jk – количество продукции j-го сорта в k-й категории;

Y_k – общее количество продукции k-й категории;