Организация нового производства (технико-экономическое обоснование

Министерство образования  и науки РФ

Кафедра Экономики предприятий

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по теме «Организация нового производства (технико-экономическое  обоснование)»

 

 

 

 

Содержание:

 

1.  Исходные данные……………………………………………………..3
2. Определение капитальных (единовременных) затрат на

создание фирмы……………………………………………………......4

3. Расчёт показателей производственной программы……………...6
4. Расчёт потребности в оборудовании и площадях………………...6
5. Численность персонала фирмы и организации оплаты труда
1. Расчёт численности персонала фирмы……………………...8
2. Определение ФОТ……………………………………………..13
6. Расчёт финансовых результатов деятельности фирмы………...19
7. Вывод………………………………………………………………….23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ.

ДЗП, %	Номенклатура выпускаемых  изделий, шт.
	Изделие А		Изделие Б
	Qг	Пр	Qг	Пр
12	7120	200	5100	195

 

где Q_г – годовой объем выпуска изделий, шт; П_р – порог рентабельности (период времени выхода фирмы в зону прибыльности), дни; ДЗП – дополнительная заработная плата, %.

1. Технологический процесс и трудоёмкость изготовления изделий

Наименование операций	Средний тарифный разряд	Трудоёмкость изготовления изделия		Коэффициенты
		А, н/ч	Б, н/ч	Выполнения норм, Кв.н	Выборочности, Квыб
1. станочные	4	1,8	2,5	1,03	-
2. слесарные	4	2,4	2,9	1,0	-
3. монтажно-сборочные	3	4,3	5,0	1,0	-
4. наладочные, регулировочные, испытательные	5	6,5	9,6	1,0	-
5. технический контроль  качества	3	0,5	0,6	-	0,5

 

2. Основные средства фирмы и амортизационные группы

№ п/п	Наименование основных средств	Номер амортизационной группы	Срок полезного использования
1	Станочное оборудование	6	Свыше 10 лет до 15 лет включительно
2	Слесарное оборудование Монтажно-сборочное оборудование	2	Свыше 2 лет до 3 лет включительно
3	Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование Оборудование для контроля технологических процессов	5	Свыше 7 лет до 10 лет включительно
4	Транспортные средства Электронно-вычислительная техника	3	Свыше 3 лет до 5 лет включительно
5	Производственный и хозяйственный  инвентарь	4	Свыше 5 лет до 7 лет включительно
6	Здание	7	Свыше 15 лет до 20 лет включительно

 

3. Расход материалов  комплектующих деталей

Норма расхода материалов и комплектующих деталей на единицу  изделия
Изделие А				Изделие Б
М1, кг	Д1, шт.	Д2, шт.	Д3, шт.	М2, кг	М3, кг	Д2, шт.	Д3, шт.
2	5	10	11	10,9	6,4	12	6

Цены на используемые материалы  и комплектующие детали с учётом налога на добавленную стоимость (НДС):

М1 – 36 р./кг;

М2 - 17 р./кг;

М3 - 10 р./кг;

Д1 - 7 р./шт.;

Д2 - 15 р./шт;.

Д3 – 9 р./шт.;

Дополнительные данные:

• Начало деятельности предприятия – с 1 января текущего года;
• Режим работы двухсменный; условия труда нормальные;
• Ставка НДС=18%; МРОТ=3700, ставка ЕСН=26%;
• Налог на прибыль =20%.

 

2. Определение капитальных (единовременных)

затрат  на создание фирмы.

 

Для создания фирмы требуются  капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:

1. подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (З_у):

З_у=15×3700=55500 руб.;

 

2. государственную регистрацию фирмы (З_р):

З_р=9×3700=33300 руб.;

 

3. прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (З_пр):

З_пр =8×3700=29600 руб.;

 

4.  закупку станочного оборудования (З_о) определяем по формуле:

З_о = Ц_о × С_п.с,                                          

где Ц_о – средняя цена одного станка, (р.); С_п.с – принятое количество станков, шт.;

З_о =1800×7×3700=46620000 руб.

5) закупку оборудования  со второй по пятую операции  технологического процесса (З_п) определяем по формуле:

З_п = Ц_п × С_об,   

Слесарные:

З_п = 500×9×3700 = 16650000 руб.

Монтажно-сборочные:

З_п = 500×14×3700 = 25900000 руб.

Наладочные,регулировочные:

З_п = 500×24×3700 = 44400000 руб.

Технический контроль:

З_п = 500×1×3700 = 1850000 руб.

Общее количество оборудования:

  З_п = 500 × 48 × 3700=88800000 руб.                               

где Ц_п – средняя цена одной единицы оборудования, р.; С_об – общее количество оборудования со второй по пятую операции, шт.;

6) закупку производственного  и хозяйственного инвентаря (З_и);

З_и=750×3700=2775000 руб.

7) закупку транспортных  средств (З_тр);

З_тр=1300×3700=4810000 руб.

8) закупку электронно-вычислительной  техники (З_эв);

З_эв=350×3700=1295000 руб.

9) затраты на приобретение  здания (З_зд), которые определяются по формуле:

З_зд = S_об × С_пл,                                        

где S_об – общая потребность в площади, необходимой для работы фирмы, м² (см. раздел 5); С_пл – рыночная стоимость 1 м² площади.

З_зд =1252 ×15 ×3700=69486000 руб.

Затраты	Зу	Зр	Зпр	Цо	Цп	Зи	Зтр	Зэв	Спл
Кратный размер минимальной  месячной оплаты труда	15	9	8	1800	500	750	1300	350	15

КЗ= З_у + З_р + З_пр + З_о + З_п + З_и + З_тр + З_эв + З_зд = 55500 + 33300 + 29600 + 46620000 + 88800000 + 2775000 + 4810000 + 1295000 + 69486000 =213904400 руб.

3. Расчет  показателей производственной  программы.

N_тп =

(рj.);                                   

N_тп =

(н/ч)

где Q_j – годовой объем выпуска j-го изделия, шт; Ц_рj – цена единицы  
j-го изделия, р.; t_j – суммарная трудоемкость изготовления j-го изде- 
лия, н/ч; n – номенклатура выпускаемых изделий.

 

N_тп = Q_A ×Ц_рА + Q_Б ×Ц_рБ =7120×301,60+5100×432,29=4352071руб.

N_тп = Q_A ×t _A + Q_Б × t _Б =

=7120×(1,8+2,4+4,3+6,5+0,5)+5100×(2,5+2,9+5,0+9,6+0,6)=215420  (н/ч)                 

 

4. Расчет потребности в оборудовании  и площадях.

где t_ij- трудоемкость работ j-го вида изделия, н/ч, по i-й операции; F_эф – эффективный фонд времени работы оборудования за год, ч; К_в.н. – планируемый коэффициент выполнения норм; Q_j – годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, шт.

(ч),

где F_н – число рабочих дней в году(номинальный фонд),дней; t_см – продолжительность смены(8 ч.);К_см – число смен; α – процент простоя оборудования в ремонте для первых двух операций технологического процесса (α=6,0%).Для оборудования с третьей по пятую операцию технологического процесса α=0.

F_эф(1,2)=249×8×2(1-0,06)=3744,96 ч.

F_эф(3-5)=249×8×2(1-0)=3984 ч.

С_ст.оп.= ед.

С_{слес.оп.}= ед.

С_мон.оп.= ед.

С_{налад.оп.}= ед.

С_{техн.конт.}= ед.

Производственная площадь  определяется по удельной площади на один станок (20 м²) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика, контролера (10 м²).

Площадь вспомогательных  помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади  по категориям персонала:

· на одного вспомогательного рабочего – 7 м²;

· на одного служащего и МОП  – 5 м²;

· на одного специалиста    – 8 м²;

· на одного руководителя    – 20 м².

Дополнительная вспомогательная  площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете  на одного работника (в одну смену) в  среднем 4 м².

S_пр=7×20 + (9+14+24+1) ×10=620 м²

S_всп.п.= 15×7 + 6×5 + 9×5 + 9×8 + 3×20=312 м²

S_доп = (Ч_пврс×4)/2 = (160×4)/2 = 320 м²

S_об = S_пр + S_всп.п. +  S_доп.=620 + 312 + 320 = 1252 м²

 

 

 

 

5. Расчет численности персонала  фирмы и организация оплаты  труда

5.1Расчет численности  персонала фирмы

где n – номенклатура выпускаемых изделий; – годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.); – трудоемкость изготовления j-го изделия по i-й операции, (н/ч); – планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-й профессии; – полезный фонд времени работы одного рабочего за год, ч.

Расчёт численности основных рабочих:

Ч_{осн.стан.}= чел.

Ч_{осн.слес.}= чел.

Ч_{осн.монт.}= чел.

Ч_{осн.налад.}= чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

№ п/п	Состав фонда времени	Ед.  изм.	Коли-чество	Процент
1	Календарный фонд	Дни	365	68,49
2	Выходные и праздничные  дни	Дни	116	31,51
3	Номинальный фонд времени	Дни	249	100
4	Целодневные невыходы на работу, в том числе:	Дни	26	10,2
4.1	отпуска основные  и дополнительные		15	6,0
4.2	учебные отпуска		2	0,6
4.3	отпуска по беременности  и родам		2	0,6
4.4	выполнение государственных  обязанностей		1	0,4
4.5	болезни		6	2,6
5	Явочное время (гр. 3 – гр. 4)	Дни	223	89,8
6	Средняя продолжительность  рабочего дня	Час	8,0
7	Полезный фонд времени (гр. 5 ´ гр. 6)	Час	1784

 

_{Численность контроллеров рассчитывается по формуле:}

t_i – трудоемкость выполнения контрольных операций, н/ч; К_выб – коэффициент выборочности контроля качества продукции

Ч_к=

чел.

Ч_{осн.общ.}=14+18+31+53+2=118чел.

 

 

 

Расчет численности  вспомогательных рабочих:

№ п/п	Перечень специальностей и должностей вспомогательных  рабочих	Приходится  на одного основного рабочего	Разряд
1	Наладчик оборудования	0,03	5
2	Техническое обслуживание подъемно-транспортного  оборудования	0,01	4
3	Слесари по ремонту инструмента  и приспособлений	0,015	5
4	Водитель транспортных средств	0,02	4
5	Разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)	0,02	3
6	Кладовщики-раздаточники инструмента	0,014	3
7	Кладовщики складирования  готовой продукции	0,012	3

 

Число специалистов принимается  в размере 7% от численности рабочих.

 Численность служащих 4%, МОП-6% от общей численности  рабочих и специалистов.

 

Управленческий персонал принимается в размере 2% от суммы  рабочих, специалистов, служащих и МОП.

 

Наладчик  оборудования:

118 0,03=3,54 4 чел.

Техническое обслуживание подъемно-транспортного  оборудования:

118 0,01=1,18 1 чел.

Слесари по ремонту  инструмента и приспособлений:

118 0,015=1,77 2 чел.

Водитель  транспортного средства:

118 0,02=2,36 2 чел.

Разнорабочие(занятые  на складских и транспортных работах):

118 0,02=2,36 2 чел.

Кладовщики-раздаточники инструмента:

118 0,014=1,65 2 чел.

Кладовщики  складирования готовой продукции:

118 0,012=1,42 2 чел.

 

Ч_{всп.общ.}=4+1+2+2+2+2+2=15 чел.

Ч_{осн.общ.}+Ч_{всп.общ.}=118+15=133 чел.

 

Специалисты:

Ч_спец.=(Ч_{осн.общ.}+Ч_{всп.общ.}) 0,07=133 0,07=9,31 9 чел.

Служащие:

Ч_служ.=(Ч_спец.+Ч_{осн.общ.}+Ч_{всп.общ.}) 0,04=142 0,04=5,68 6 чел.

МОП:

Ч_МОП=(Ч _спец.+Ч_{осн.общ.}+Ч_{всп.общ.}) 0,06=142 0,06=8,52 9 чел.

Управленческий  персонал:

Ч_у.п.= (Ч _спец.+Ч_{осн.общ.}+Ч_{всп.общ.}+ Ч_МОП +Ч_служ.) 0,02=157 0,02=3,14 3 чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1.                        

Штатное расписание.

№ п/п	Наименование  должности и профессии	Количество  штатных единиц	Квалифика-ционный  уровень	Месячный  оклад, р.
1	Управленческий  персонал	3
1.1	Директор	1	16	22015
1.2	Зам. директора	2	15	20572
2	Специалисты	9
2.1	Конструктор	1	8	9398
2.2	Технолог	1	7	8399
2.3	Программист	1	7	8399
2.4	Гл. бухгалтер	1	8	9398
2.5	Бухгалтер	1	7	8399
2.6	Ст. мастер	1	8	9398
2.7	Мастер	1	7	8399
2.8	Механик	1	9	10767
2.9	Маркетолог	0	6,7,8	-
2.10	Экономист	1	8	9398
3	Служащие	6
3.1	Агент по снабжению	1	8	9398
3.2	Референт	1	7	8399
3.3	Экспедитор	2	6	7400
3.4	Кассир	2	3	5883
4	МОП	9
4.1	Гардеробщик	3	2	5032
4.2	Уборщик производственных помещений	3	3	5883
4.3	Уборщик бытовых помещений	3	2	5032

 

 

Приложение 2.

Структура кадров фирмы.

№ п/п	Категория работников	Количество человек	%
1	Рабочие, в том числе:     основные рабочие     вспомогательные  рабочие	133 118 15	83,125 73,75 9,375
2	Управленческий персонал	3	1,875
3	Специалисты	9	5,625
4	Служащие	6	3,750
5	МОП	9	5,625
	Итого:	160	100

 

5.2. Определение фонда оплаты труда.

(р.),

где – годовой объем выпуска j-го изделия, шт.; – трудоемкость k-го разряда работ по j-му изделию, н/ч; К_п – поясной коэффициент (1,25); Т_сi – часовая тарифная ставка i-й операции, р.

При расчёте заработной платы  основных и вспомогательных рабочих  пользоваться следующим приемом: часовую  тарифную ставку 1-го разряда принимать  как 1/175 минимальной оплаты труда  установленной правительством.

 

Тарифный разряд	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифный коэффициент	1,0	1,24	1,45	1,62	1,76	1,9	2,15	2,39
Часовая тарифная ставка, руб.	21,14	26,21	30,65	34,25	37,21	40,16	45,45	50,52

Т_с=3700/175=21,14 руб.

Станочные:

ЗП^А=7120 1,8 34,25 1,25=548685 руб.

ЗП^Б=5100 2,5 34,25 1,25=545859,38 руб.

Слесарные:

ЗП^А=7120 2,4 34,25 1,25=731580 руб.

ЗП^Б=5100 2,9 34,25 1,25=633196,88 руб.

Монтажно-сборочные:

ЗП^А=7120 4,3 30,65 1,25=1172975,5 руб.

ЗП^Б=5100 5,0 30,65 1,25=976968,75 руб.

Наладочные,регулировочные,испытательные:

ЗП^А=7120 6,5 37,21 1,25=2152598,50 руб.

ЗП^Б=5100 9,6 37,21 1,25=2277252 руб.

Технический контроль качества:

ЗП^А=7120 0,5 30,65 1,25=136392,50 руб.

ЗП^Б=5100 0,6 30,65 1,25=117236,25 руб.

Простая повременная заработная плата вспомогательных рабочих(ЗП_{пр.повр.}) определяется исходя из их численности по каждой категории,полезного фонда времени и тарифной ставки:

ЗП_{пр.повр} = Т_сi × F_п × Ч_i × К_п (р.),

где Т_сi – часовая тарифная ставка i-го рабочего, р.; F_п – полезный фонд времени одного рабочего, ч; Ч_i – численность рабочих данной категории, чел.

ЗП_нал.об.=37,21 1788,82 4 1,25=332809,96 руб.

ЗП_{тех.обсл.}=34,25 1788,82 1 1,25=76583,85 руб.

ЗП_{слес.по рем.}=37,21 1788,82 2 1,25=166404,98 руб.

ЗП_водит.=34,25 1788,82 2 1,25=153167,71 руб.

ЗП_{разнораб.}=30,65 1788,82 2 1,25=137068,33 руб.

ЗП_{клад.-разд.}=30,65 1788,82 2 1,25=137068,33 руб.

ЗП_{клад.склад.}=30,65 1788,82 2 1,25=137068,33 руб.

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала  и МОП определяются как произведение минимальной заработной платы и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников.

Квалифи- кационный уровень	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Коэффи- циент	1,0	1,36	1,59	1,73	1,82	2,0	2,27	2,54	2,91	3,27	3,68	4,18	4,73	5,32	5,56	5,95

 

Доплаты к основной заработной плате составляют 30% от прямой заработной платы.

 

_{Приложение 3.}

Расчет ФОТ  основных рабочих.

Наименование операции	Разряд	Трудоемкость работ по изделиям		Часовая тарифная ставка, руб.	Прямая зар. Плата, руб.	Доплата до осн ЗП, руб	Осн. ЗП, руб	Доп.ЗП, руб	Осн+доп ЗП, руб
		Одного изделия	Всех изделий
Станочные Изделие А Изделие Б	4	1,8 2,5	12816 12750	34,25	548685 545859,38	164605,5 163757,81	713290,50 709616,70	85594,86 85154	798885,36 794770,70
Слесарные Изделие А Изделие Б	4	2,4 2,9	17088 14790	34,25	731580 633196,88	219474 189959,06	951054 823155,94	114126,48 98778,71	1095180,48 921934,65
Монтажно-сборочные  Изделие А  Изделие Б	3	4,3 5,0	30616 25500	30,65	1172975,5976968,75	351892,65 293090,62	1524868,15 1270059,37	182984,17 152407,12	1707852,32 1422466,49
Наладочные Изделие А Изделие Б	5	6,5 9,6	46280 48960	37,21	2152598,5 2277252	645779,55 683175,60	2798378,05 2960427,60	335805,36 355251,31	3134183,41 3315678,91
Технический контроль Изделие А Изделие Б	3	0,5 0,6	3560 3060	30,65	136392,50 117236,25	40917,75 35170,87	177310,25 152407,12	21277,23 18288,85	198587,48 170695,97
Итого: Изделие А Изделие Б		15,5 20,6	110360 105060		4742231,5 4550513,26	1422669,45 1365153,96	6164900,80 5915666,73	739788,10 709879,99	6904689,05 6625546,72

Приложение 4.

Расчет ФОТ  вспомогательных рабочих.