Организация операций банков с драгоценными металлами

                                                 Реферат

Курсовая работа: 43 страницы,  4 рисунка,  30 источников.

Ключевые слова: Национальный банк Республики Беларусь, коммерческие банки, драгоценные металлы, золото, операции банка, покупка– продажа драгоценных металлов, металлические счета, клиенты, внутренний рынок драгоценных металлов, международный рынок драгоценных металлов, Банковский кодекс, вклады, депозит.

Объект исследования: операции банков с драгоценными металлами.  Предмет исследования: отношения, складывающиеся при операциях с драгоценными металлами.

Методы исследования: сравнительный, статистический, индукция, дедукция.

Цель курсовой работы: показать особенности операции банков с драгоценными металлами в Республике Беларусь и тенденции его развития. Для достижения поставленной задачи был произведён анализ учебной и общеэкономической литературы. Необходимо отметить, что указанные вопросы достаточно слабо освещены в финансовой периодике

 Задачами курсовой  работы являются:

- рассмотреть основные виды  банковских операций;

- выявить  особенности операций банков  с драгоценными металлами;

- проанализировать  банковские операции с драгоценными  металлами на внутреннем и  международном рынках;

-рассмотреть   порядок открытия металлических  счетов в банках Республики  Беларусь;

-рассмотреть  тенденции развития рынка драгоценных  металлов.

 Выводы: сбережения в драгоценных металлах остаются  неприбыльными, но весьма надежными. А публикации белорусских коммерческих банков свидетельствуют, что данная банковская услуга имеет в последнее время положительную динамику.

Предложения: для того, чтобы сделать выгодное вложение следует обратить внимание в первую очередь на золотые и платиновые слитки.  Инвестиции в золото и платину наиболее оптимальны на длительный период, то есть как минимум на один год.

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1    Теоретические аспекты организации и проведения операций

      банка с драгоценными металлами…………………………………………...5

1. Сущность и классификация банковских                             операций…………………………………………………………………….....5
2. Операции банка с драгоценными металлами и их         характеристика………………………………………………………………..8
2. Организация операций банков с драгоценными металлами……………………………………………………………………..12
1. Особенности проведения операций с драгоценными металлами……………………………………………………………………..12
2. Операции банков с драгоценными металлами на внутреннем

 рынке…............................................................................................................15

3. Банковские операции с драгоценными металлами на

международном  рынке………………………………………………………19

3. Направления совершенствования операций банков с

     драгоценными металлами……………………………………………………22

1. Открытие металлических счетов в банках Республике Беларусь……….................................................................................................22
2. Тенденции развития рынка драгоценных металлов в Республике Беларусь……………………………………………………………………….25

Заключение…………………………………………………………………...31

Список использованных источников……………………………………….33

             ВВЕДЕНИЕ

   Создание в Республике Беларусь основ современной рыночной экономики требует от государственных органов всех уровней целенаправленных усилий по формированию всех видов рыночных институтов, стимулированию развития всех видов рынков и рыночных инфраструктур.  К числу важнейших из них относится рынок капитала, инвестиций, средств производства, энергоносителей, сырья и комплектующих, потребительских товаров, валютных ресурсов и т.д.  К ним можно отнести также рынок драгоценных металлов, становление и развитие которого, связанное с накоплением золотовалютных резервов, имеет первостепенное значение для стабилизации экономики и обеспечения устойчивого экономического роста.

Современные коммерческие банки –  банки, непосредственно обслуживающие  предприятия и организации, а  также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

В современных условиях хозяйствования, когда усиливается конкуренция  между банками, остро встает проблема расширения новых банковских услуг. Одной из них являются операции с  драгоценными металлами.

До 2001 г. отдельные банковские операции с населением по покупке продаже драгоценных металлов осуществлялись только Национальным банком Республики Беларусь.

Ситуация изменилась в 2001 г. после  того, как Национальный банк разрешил проводить операции с банковскими и мерными слитками драгоценных металлов коммерческим банкам [17].

Данный вид банковской операции не получил еще широкого распространения  в нашей стране, одной из причин чего является недостаточная осведомленность  населения в этом вопросе, поэтому  автор данной курсовой работы поставил своей целью раскрытие сущности банковских операций с драгоценными металлами.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. кратко рассмотреть основные виды банковских операций;
2. выявить особенности операций банков с драгоценными металлами;
3. изучить существующие виды операций банков с драгоценными металлами;
4. проанализировать банковские операции с драгоценными металлами на внутреннем и международном рынках;
5. рассмотреть  порядок открытия металлических счетов в банках Республики Беларусь.

Для раскрытия темы были использованы публикации отечественных и зарубежных авторов, таких как Г.И. Кравцова, Гринцевич Е.М., Роуз П., Лаврушин О.И. и др. Использованы сравнительные и статистические методы, а также методы индукции и дедукции.

1 Теоретические аспекты организации и проведения   операций банка с драгоценными металлами

1. Сущность и классификация банковских операций

Банковские операции – операции, направленные на решение задач, функций  банков, т.е. отражающие банковскую деятельность [6, c. 401]. Банковские операции связаны с движением специфического товара – денег (валюты), ценных бумаг и валютных ценностей, и поэтому они отличаются от операций других субъектов хозяйствования.

По Банковскому Кодексу Республики Беларусь (2000 г.) к банковским операциям  относятся:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размещение в депозиты и др.) и т.д. [3, с.74].

Правила и порядок осуществления  банковских операций устанавливается  законодательством и правилами  центрального банка. Для осуществления  банковских операций необходима лицензия (специальное разрешение). Все банковские операции осуществляются в национальной валюте (белорусском рубле), а при  наличии лицензии Национального  банка Республики Беларусь и в иностранной валюте [8, c. 31].

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая  деятельность осуществляется для их собственных нужд. Не вправе они  осуществлять и страховую деятельность в качестве страховщиков.

На практике и в экономической  литературе используется также понятие  “банковская услуга”, нередко не делается различие между этим понятием и “банковской операцией”. Банковская услуга – одна или несколько операций банка, удовлетворяющих определенную потребность конкретного клиента. Она рождается в рамках взаимоотношений  “клиент-банк” и может отличаться от традиционных банковских операций, главное, чтобы она осуществлялась в рамках действующего законодательства.

На рисунке 1 приведена схема  классификации операций банка [2, c. 403].

         Рисунок  1 - Классификация банковских операций [2, c. 403]

         Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Эти операции направлены на привлечение денежных средств банками. Наибольшая часть пассивных операций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на депозитные, включая получение межбанковских кредитов, и на эмиссионные (размещение паев (долей) акционерам или ценных бумаг банка).

В пассивных операциях центральных  банков значится выпуск банкнот (эмиссия  денег). С помощью пассивных операций формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные  средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением  из прибылей и др. Привлеченные средства – это привлечение средств  клиентов с оказанием услуг, без  оказания услуг и привлечение  средств из других источников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал  банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, на доходы банка, а  также на ликвидность банка.

Активные операции – операции по размещению банками имеющихся в  их распоряжении ресурсов для получения  прибыли и поддержания ликвидности. Среди активных операций выделяются два главных вида – ссудные  и банковские инвестиции. Выдача ссуд – самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокий риск. Банковские инвестиции – это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным относятся  также депозитные операции – размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в центральном банке.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и  структура активных операций зависят  от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени “создавать вклады”, зачисляя суммы ссуд на счета  кредитополучателя. При этом денежная масса в виде средств на текущих  счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции – операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные  операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле- продаже ценных бумаг и иных объектов  финансового оборота; дилинговые операции; трастовые операции, трансфертные и другие. Это операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах.

Другие операции банков – операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение  обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности  банка. Их развитие характерно обычно для универсальных банков. При  этом существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с  основными: кредитно-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посреднических услуг, оказываемых банком, расширяет  круг клиентуры и делает более  привлекательным условия кредитно- расчетного их обслуживания. К другим операциям, оказываемых банками, можно отнести: хранение ценностей; осуществление научно-технических разработок; консультационно-правовые, информационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; совместная деятельность банков и других юридических лиц; благотворительная деятельность и осуществление финансовой поддержки и т.п.

Следует иметь в виду, что операции центрального банка и коммерческих банков различаются с учетом статуса  этих кредитных учреждений, определенных банковским законодательством и  предоставленных им прав на осуществление  тех или иных операций.

Рассмотрим более подробную  классификацию операций банка.

Депозитные операции — это операции банков (других кредитных учреждений) по привлечению средств юридических  и физических лиц во вклады (депозиты) на определенный срок либо до востребования. В качестве депозитов выступают  деньги, ценные бумаги и иное имущество, поступающие в банки и подлежащие возврату, внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении  определенных условий.

Сберегательные вклады населения  классифицируются в зависимости  от срока, валюты вклада и условий  вкладной операции и включают множество  видов.

 По гарантии сохранности,  уровню доходности различают  вклады:

- до востребования;

- срочные;

- условные;

- выигрышные;

- премиальные;

- на предъявителя;

- депозитные сертификаты;

- чековые депозиты;

- с фиксированной процентной ставкой;

- с ежемесячной выплатой процента;

- с комбинированной процентной ставкой;

- с капитализацией процентной суммы и др.

Возрастающая конкуренция на рынке  депозитных услуг способствует возникновению  множества новых видов депозитов.

Ссудные операции банка — размещение денежных средств от своего имени  и за свой счет в форме кредита  на условиях возвратности, платности  и срочности.

          Существует множество банковских  ссуд, классификация которых может  быть осуществлена по различным  признакам:

- по срокам  выдачи;

- по видам  заемщиков;

- по отраслям  народного хозяйства;

- по целевому  назначению (объектам);

- по материальному  предназначению;

- по видам  открываемых счетов;

- по срокам  погашения и др.

            Экономическое разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, создания, движения основного и оборотного капиталов.

          Кредитополучателями могут выступать юридические и физические лица, индивидуальные предприниматели (резиденты и нерезиденты).                       В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата ссуды подразделяются на: обеспеченные, недостаточно обеспеченные, необеспеченные.

           В зависимости от формы предоставления различаются разовые ссуды и ссуды, выдаваемые по кредитной линии.

           По технике предоставления кредиты подразделяются на консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, ссуды в виде кредитных карточек, авансовые, наличные, безналичные и др.

           В зависимости от средств, которые поступают в распоряжение, ссуды бывают денежными и кредитными.

            По методам погашения ссуды бывают срочными, отсроченными, просроченными, досрочно погашаемыми.

            К фондовым операциям относятся покупка ценных бумаг для собственного портфеля; первичное (вторичное) размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); выдача ссуд под ценные бумаги и др.

            Расчетные операции осуществляются по договору банка и клиента. По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) текущий счет для хранения его денежных средств; систематически отражать на нем операции; зачислять средства; по поручению владельца счета осуществлять переводы, оплату, выдачу и прием денежных средств; готовить выписки из счета; начислять проценты за хранение средств на счете; по поручению клиентов посылать запросы покупателям о причинах неоплаты платежных документов; оформлять платежные документы и т.д. Другая сторона договора — владелец счета — предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете.

           Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем.

            В связи с большими объемами расчетных операций все банки оказываются связанными цепью взаимных обязательств по расчетам своих клиентов; возникают межбанковские расчеты (корреспондентские отношения). Банки на договорных началах могут также привлекать и размещать друг у друга средства в форме депозитов, выдавать межбанковские кредиты.

            Валютные операции — это сделки с валютными ценностями (иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте, драгоценными металлами, платежными документами в иностранной валюте и др.). К ним относятся:

- операции, связанные с переходом права  собственности и иных прав  на валютные ценности, в том  числе — с использованием в  качестве средства платежа иностранной  валюты и платежных документов  в иностранной валюте;  
- ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей, валюты Республики Беларусь и

ценных  бумаг Республики Беларусь

- осуществление международных денежных переводов;  
- операции, связанные с использованием валюты Республики Беларусь при расчетах между резидентами и нерезидентами Республики Беларусь, в том числе предоставление нерезидентами кредитов в валюте Республики Беларусь и предоставление таких кредитов нерезидентам.

            Валютные операции подразделяются на текущие и связанные с движением капитала.

            К текущим операциям относятся:

- денежные  переводы как в иностранной  валюте, так и в национальной  валюте в Республику Беларусь  и из Республики Беларусь для  осуществления расчетов без отсрочки  платежа по экспорту товаров,  работ и услуг, а также для  осуществления расчетов, связанных  с кредитованием экспортных операций на относительно короткий срок;  
- получение и предоставление кредитов в денежной форме на небольшой срок;  
- переводы в Республику Беларусь и из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям;  
- переводы неторгового характера в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции.

           Лизинговые операции не относятся к классическим банковским операциям, хотя в соответствии с банковским законодательством они имеют право осуществлять финансовую аренду (лизинг).

          Факторинг — это переуступка банку, специализированной факторинговой компании, предприятию неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т.п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка фактором платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком фактору права требования платежа с покупателя. Операция может производиться с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг).

          Форфейтинг — операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле. Форфейтирование — форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долговых обязательств по внешнеторговым сделкам форфейтером.

           Форфейтинг носит среднесрочный или долгосрочный характер. Форфейтер вначале может выплатить поставщику (экспортеру) лишь часть суммы долгового обязательства, а оставшаяся часть останется в резерве на случай неплатежа и после его погашения будет доплачиваться продавцу импортером с удержанием определенного процента (дисконта), платы за кредит и услуги форфейтинга. Размер дисконта зависит от целого ряда условий: риска неплатежа со стороны импортера; срока погашения долгов по обязательствам; размера долга; уровня процентных ставок по банковским кредитам; кредитного статуса должника; прочности гаранта и др.

           Участниками отношений при применении банковской гарантии (поручительства) являются: принципал — лицо, по просьбе которого предоставляется банковская гарантия (поручительство); банк-гарант (поручитель) — банк, выдающий гарантию (поручительство), то есть принимающий на себя обязательство при наступлении обстоятельств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу; бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк- гарант (поручитель) осуществляет платеж. По договору банковской гарантии одна сторона (банк- поручитель), вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично.

         Операции с драгоценными металлами и камнями совершают лишь уполномоченные на то банки. Это банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом.

          Операции коммерческих банков, связанные с драгоценными металлами и камнями, следующие: открытие и ведение металлических счетов; продажа-покупка драгоценных металлов и камней; депозитные операции; кредитование под залог драгоценных металлов и камней; доверительное управление драгоценными металлами и камнями; ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

           Сопутствующими операциями являются оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов и камней, осуществление рекламных компаний, консультирование.

            Трастовые операции — операции банков по доверительному управлению средствами (имуществом, деньгами, ценными бумагами) и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов (доверительные операции). Это особая форма распоряжения собственностью, передаваемой в доверительное управление банку на основе договора. При осуществлении трастовых операций доверенным лицом клиента может являться, кроме банков, специализированная компания (трасткомпания, страховая фирма).

            В мировой практике доверительные операции делятся на следующие группы в силу специфики клиентуры: доверительные операции для физических лиц; для предприятий (компаний); для благотворительных компаний и иных общественных организаций; для фондов.

           Дилинговые операции — операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка-продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвертация одной валюты в другую.

           Трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К ним относятся также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому при помощи передаточной надписи (индоссамента), все выплаты, осуществляемые государством в лице правительства гражданам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), за исключением компенсации за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

           Эмиссионно-кассовые операции отражают работу банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, по их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.

            Кассовое обслуживание клиента — операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота. Операционные кассы коммерческого банка обеспечивают прием, учет, сохранность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, учреждениям, населению в соответствии с существующими положениями и правилами. Банки (при наличии лицензии) организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.

            Депозитарная деятельность — предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав по ценным бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Банковский депозитарий — структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Центральный депозитарий находится в Национальном банке. Коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры, также занимаются депозитарной деятельностью. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, он регулирует их отношения по поводу депозитарной деятельности.

             Банковское хранение распространяется на следующие предметы: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукописи, ювелирные изделия, предметы искусства и др.). Местом хранения этих предметов могут быть сейф, ячейки сейфа, индивидуальная ячейка, депозитарное хранилище. Банковское хранение ценностей осуществляется на договорной основе. Размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности и другие условия определяются хранителем (банком, небанковской кредитно-финансовой организацией) и клиентом.

          Принятые на хранение ценности не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.