Организация операций с банковскими пластиковыми картами. 2

Федеральное государственное  образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования  «Финансовый университет  при  Правительстве Российской Федерации»

 

(Финуниверситет)

 

Уфимский финансово-экономический  колледж

 

(Уфимский филиал Финуниверситета)

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 

 

По дисциплине: «Банковские  операции» и «Учет в банках»

 

на тему: «Организация операций с банковскими пластиковыми картами»

 

 

 

 

Содер-жание 

Актуаль-ность 

Выво-

 

ды и предло-жения 

Практи-

 

ческая напра-вленность 

Лите-ратура 

До-клад 

За-

 

щита 

Итого 

Оценка

                

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила:

 

студент(ка) группы БД-305-10

 

Филиппова Т. В

 

Проверила: Потапова Н. М

 

Оценка:____________________

 

«___»________________20___г

 

.

 

 

 

 

 

 

 

                                                      Уфа

 

                                                      2012

 

Содержание

 

 

 

 

 

Введение………………………………………………………………..…5                                                                                       

 

1. Теоретические основы  организации работы с пластиковыми  картами в коммерческих банках…………………………………………….…7

 

1.1 Сущность и виды  банковских карт…….............................................7

 

1.2 Основы организации   работы коммерческих банков с   пластиковыми картами………………………………….……………………..11

 

1.3 Законодательная основа  операций с пластиковыми картами…....15

 

2. Анализ операций  коммерческого  банка с пластиковыми  картами  (на примере Сбербанка  РФ)…………………………………………………….....17

 

2.1 Организационно-экономическая  характеристика  Сбербанка РФ……………………………………………………………………………….17

 

2.2 Анализ системы организации   работы с пластиковыми картами  в коммерческом банке……………………………………………………....…...24

 

2.3 Анализ доходности операций  с пластиковыми картами…….…....26

 

3. Проблемы и перспективы  развития рынка банковских пластиковых  карт в России……………………………………………………………….......29

 

3.1 Особенности и проблемы  развития  рынка пластиковых карт  в России……………………………………………………………………....…..39

 

3.2 Перспектива развития  рынка  пластиковых карт………………….33

 

Заключение……………………………………………………………....36

 

Список  использованной литературы…………………………………..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                    Введение

 

 

 

 

 

Для кредитных организаций  пластиковая карта – это привлечение  дополнительных средств, повышение  конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку  бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень преимуществ пластиковых карт, обусловивших их признание на мировом рынке.

          Пластиковая карта — универсальный  платежный инструмент, который является  ключом доступа к управлению  банковским счетом и позволяет  своему владельцу оплачивать  товары и услуги в различных  торговых и сервисных предприятиях, получать наличные деньги, а также пользоваться другими дополнительными услугами и определенными преимуществами.

 

Пластиковые карты являются эффективным средством  расчетов за товары и услуги, системы  электронных  платежей способствуют снижению затрат на обслуживание наличных средств, повышению  прозрачности финансовых потоков, росту  и улучшению экономики в целом.

 

Для российских банков весьма актуален вопрос предоставления населению  и юридическим лицам  полного  спектра услуг на рынке  банковских пластиковых карт. В последние  годы можно назвать годами начинающегося  «карточного» бума в нашей стране. Поэтому понятен интерес, проявляемый  различными кредитно-финансовыми организациями  и, в первую очередь, банками, к вопросам организации расчетов с использованием пластиковых карточек.

 

Актуальность  выбранной  темы курсовой работы подтверждается тем, что Банк  России с целью  сокращения налично-денежного обращения  в сфере розничных платежей будет  совершенствоваться нормативная база, способствующая внедрению и дальнейшему  расширению безналичных расчетов, в  том числе использования в  расчетах платежных карт на основе применения современных информационных технологий.

 

Цель данной работы –  на основе изучения теоретического материала  и практического опыта организации  работы с пластиковыми картами разработать  направления развития операций с  пластиковыми карт в Сбербанк РФ.

 

Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи:

         - рассмотреть сущность и виды  банковских карт;

 

- описать технологию работы  с пластиковыми картами;

 

- изучить организацию   работы с пластиковыми картами  в Сбербанке РФ;

 

- предложить основные  направления развития пластиковых  карт в Сбербанке РФ.

 

Объект исследования Сбербанк РФ. Предметом исследования работы являются операции с пластиковыми картами  в коммерческом банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы  организации работы с пластиковыми  картами в коммерческих банках

 

 

 

 

 

1.1. Понятие и классификация  пластиковых карт

 

 

 

 

 

Пластиковая карта  —  пластина стандартных размеров (54x86x0,76мм), изготовленная из специальной, устойчивой к механическим и термическим  воздействиям пластмассы, различающиеся  по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам.

 

Существует много  признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты:

 

1.По материалу:

 

-  бумажные (картонные);

 

- пластиковые;

 

- металлические.

 

2. По общему  назначению:

 

- идентификационные;

 

- информационные;

 

- для финансовых  операций.

 

3. На основании  механизма  расчетов:

 

- двусторонние  системы  - возникли на базе  двусторонних  соглашений между  участниками  расчетов, при которых  владельцы  карт могут использовать  их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

 

- многосторонние  системы  - предоставляют владельцам  карт  возможность покупать товары  в кредит у различных торговцев   и организаций сервиса, которые   признают эти карты в качестве  платежного средства. Многосторонние  системы возглавляют национальные  ассоциации банковских карт, а  также компании, выпускающие карты  туризма и развлечений (например, American Ехрress).

 

4. По виду  проводимых  расчетов:

 

- кредитные карты,  которые  связаны с открытием кредитной  линии в банке, что дает возможность  владельцу пользоваться кредитом  при покупке товаров и при  получении кассовых ссуд. 

 

- дебетовые карты  предназначены  для получения  наличных в  банковских автоматах  или  для оплаты товаров с  расчетом  через электронные терминалы.  Деньги при этом списываются  со счета владельца карты в  банке. Дебетовые карты не позволяют  оплачивать покупки при отсутствии  денег на счете. 

 

5. По категории  клиентуры,  на которую ориентируется   эмитент:

 

- обычные карты;

 

- золотые карты;

 

- платиновые  карты;

 

6. По характеру  использования:

 

- индивидуальная  карта,  выдаваемая отдельным клиентам  банка, может быть «стандартной»   или «золотой»; 

 

- семейная карта,  выдаваемая  членам семьи лица, заключившего  контракт, который  несет ответственность  по счету;

 

- корпоративная  карта  выдается юридическому  лицу, на  основе этой карты  могут  выдаваться индивидуальные  карты  избранным лицам (руководителям,  главному бухгалтеру или ценным  сотрудникам). Им открываются персональные  счета, «привязанные» к корпоративному  карточному счету.

 

7. По принадлежности  к  учреждению-эмитенту:

 

- банковские  карты, эмитент  которых - банк  или консорциум  банков;

 

- коммерческие  карты,  выпускаемые нефинансовыми  учреждениями: коммерческими фирмами  или  группой коммерческих фирм;

 

- карты, выпущенные  организациями,  чьей деятельностью  непосредственно  является эмиссия  пластиковых  карт и создание  инфраструктуры  по их   обслуживанию.

 

8.  По сфере  использования:

 

- универсальные  карты  - служат для оплаты любых   товаров и услуг;

 

- частные коммерческие  карты - служат для оплаты какой-либо  определенной услуги (например, карты  гостиничных сетей, автозаправочных  станций, супермаркетов).    

 

9. По территориальной   принадлежности:

 

- международные,  действующие в большинстве стран;

 

- национальные, действующие  в пределах какого-либо государства;

 

- локальные,  используемые  на части территории  государства;

 

- карты, действующие   в одном конкретном учреждении.

 

10. По времени  использования:

 

- ограниченные  каким-либо  временным промежутком  (иногда  с правом пролонгации);

 

- неограниченные (бессрочные).

 

11. По способу  записи  информации на карту: 

 

- графическая  запись;

 

- эмбоссирование;

 

- штрих-кодирование;

 

- кодирование  на магнитной  полосе;  

 

- чип; 

 

- лазерная запись (оптические  карты).

 

Магнитные карточки нельзя считать идеальным платежным  средством, так как они имеют  множество недостатков:  

 

- плохие эксплуатационные  характеристики (информацию на магнитном  носителе легко можно разрушить);

 

- отсутствует возможность  надежного обновления информации, что не позволяет хранить на  карточке информацию о состоянии  счета клиента;

 

- необходимость обслуживания  карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатации подобной системы;

 

- слабая защита от мошенничества  (эти карточки легко украсть,  подделать либо путем производства  фальшивок, либо скопировав информацию  с них).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Основы организации  работы коммерческих банков с  пластиковыми картами

 

 

 

 

 

При выдаче карты клиенту  осуществляется ее персонализация: на нее заносятся данные, позволяющие  идентифицировать карту и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи  или выдачи наличных по карте называется авторизацией. Авторизация — разрешение, предоставляемое эмитентом для  проведения операции с использованием банковской карты и порождающее  его обязательство по исполнению документов, составленных с использованием банковской карты.

 

Для ее проведения делается запрос платежной системе о подтверждении  полномочий предъявителя карты и  его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы  платежной системы, типа карты и  технической оснащенности точки  обслуживания. Традиционно авторизация  проводится «вручную»: продавец или  кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация) или автоматически: карта помещается в POS-терминал или  торговый терминал, данные считываются  с карты, кассир вводит сумму платежа, а держатель карты со специальной  клавиатуры — секретный ПИН-код (персональный идентификационный номер).

 

Опишем технические  устройства, поддерживающие операции с пластиковыми картами.

 

POS-терминал или электронный   терминал — электронное устройство  для осуществления безналичных   расчетов за товары и услуги, в которое вставляется или   через которое протягивается  карточка клиента. Он предназначен для обработки транзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карточек с магнитной полосой и смарт-карт.

 

Терминалы устанавливаются  в местах обслуживания покупателей. Они используются служащими для  ввода и передачи информации о  платежных операциях в банковскую систему и для обратного получения  и чтения на экране монитора информации о реакции банка на платежные  операции клиента. Терминалы могут  быть предоставлены торговой фирме  банком, в этом случае они считаются  принадлежащими банку. Торговые фирмы  могут приобретать и собственные  терминалы.

Терминалы бывают двух видов:

 

1. Платежный терминал - специализированные  микроЭВМ. Небольшой объем памяти не позволяет хранить большие списки стоп-листов карт и транзакций. Такие терминалы предназначены для обслуживания карт одного эмитента (новый эмитент - новый терминал), что создает определенные неудобства для работников предприятия торговли, не позволяет производить наличный расчет.

 

2. Кассовые регистраторы - создаются на базе персональных  компьютеров. Позволяют принимать  все виды платежей, иметь полные  стоп-листы. Такие терминалы могут быть объединены в локальную сеть с системой учета, складирования и базой данных штрих кодов товаров магазина. Появление нового эмитента приводит к изменению программного обеспечения. В этом случае возможна полная автоматизация операции оплаты покупки: клиент вставляет карточку и набирает PIN-код, продавец с помощью специального устройства считывает штрих-код товара. Далее все операции производит электронная система расчетов: в базе данных отыскивается товар по штрих-коду и определяется его цена, проверяется возможность оплаты безналичным путем, и происходят расчеты.

 

Использование POS-терминалов позволяет автоматизировать операции по обслуживанию карточки и существенно  уменьшить время обслуживания. Возможности  и комплектация POS-терминалов варьируются  в широких пределах, однако многие современные терминалы снабжены устройствами чтения как смарт-карт, так и карт с магнитной полосой, энергонезависимой памятью, портами для подключения PIN-клавиатуры (клавиатуры для набора PIN -кода), принтера, соединения с ПК или с электронным кассовым аппаратом.

 

Последнее поколение  терминалов может прогнозировать уровень  торговой деятельности, анализировать имеющиеся  данные, осуществлять автоматическую проверку пластиковых карт, осуществлять операции, обусловленные потребностями  самого магазина.

 

В случае установки на предприятиях торговли POS-терминалов авторизация  происходит автоматически, что ускоряет зачисление денежных средств на счет продавца со счета покупателя, поскольку  данная операция производится автоматически  в момент покупки. Происходит сокращение бумажного документооборота. Увеличивается  гарантия платежа и обеспечивается надежная защита от несанкционированного доступа к счету клиента.

 

Стоимость POS-терминалов в  зависимости от комплектации, возможностей, фирмы-производителя может меняться от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов, однако обычно не превышает  полутора - двух тысяч. Размеры и  вес POS-терминала сопоставимы с  аналогичными параметрами телефонного  аппарата, а зачастую бывают и меньше.

 

Терминалы устанавливаются  в крупных торговых центрах с  большим ежедневным оборотом. При  наличии электронного терминала  центральный компьютер торгового  центра напрямую соединен с центральным  компьютером систем информационного  обмена.

 

Банкомат многофункциональное  устройство самообслуживания, предназначенное  для обслуживания клиентов в отсутствие банковского персонала, главной  функцией которого остается снятие наличных денег с карточного счета. В этой операции содержится некое внутреннее противоречие: ведь достоинство банковских карточек заключается в возможности  не иметь дела с наличными. Хороший современный банкомат может производить практически все операции, которые выполняет обычно кассир банка: сообщить остаток средств на счете держателя карточки; выдать наличные деньги; принять наличные деньги; перевести указанную держателем карточки безналичную сумму на другой счет; давать отчет о движении средств на счете за определенный период времени; выполнять периодические платежи; представлять информационно справочные услуги.

 

Кроме того, банкомат печатает квитанцию, подтверждающую проведение транзакции.

 

Банкоматы делят на универсальные (полнофункциональные) и специализированные. Последние предназначены только для работы с наличными деньгами, но с высокой скоростью. Банкоматы, предназначенные только для предоставления информационно-справочных услуг, получили название «информационных киосков».

 

Основное преимущество банкомата  перед обычным кассиром - возможность  круглосуточной работы. Поэтому банкоматы  должны быть установлены  в наиболее посещаемых местах, куда клиент платежной  системы может попасть в любое  время дня или ночи. У нас  банкоматы устанавливаются в  основном в помещениях самих банков, в метро, в отелях международного класса или в очень крупных  магазинах - словом, там, где есть охрана. Хотя банкоматы имеют довольно надежную защиту от взлома и вандализма, банки  пока опасаются размещать дорогостоящее  оборудование в тех местах, где  за ним нет присмотра, поэтому  клиенты лишены возможности получать наличные в любое время и в  любом месте. Очевидно, что это  препятствует превращению банковских карточек в универсальное средство оплаты и снижает их привлекательность  для потенциальных клиентов. Банк тоже недополучает свое, когда банкомат работает пять-шесть часов в день вместо двадцати четырех.

 

В России, где инфраструктура безналичных расчетов еще далеко не всеохватна, возможность легко  и в любое время получить наличные деньги со своего счета становится необходимым условием существования  любой платежной систем.

 

1.3 Законодательная основа  операций с пластиковыми картами

 

 

 

 

 

Положение «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008).

 

Положение «О порядке  эмиссии  кредитными организациями  банковских карт и осуществления  расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».      

 

В настоящее время  регулирует учет, расчеты по операциям  с  использованием банковских карт, а  также устанавливает соответствующие  требования к кредитным организациям, эмитентам и эквайерам принятое Банком России Положение «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 года № 23-П, в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 № 857-У (далее - Положение). 

 

В статье 1 данного Положения  указаны используемые термины и  определения, согласно которым «банковская  карта – средство для составления  расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента».

        Согласно  общим положениям данного Положения  эмиссию банковских карточек  на территории РФ могут осуществлять  только кредитные организации  - резиденты, при наличии лицензии  на осуществление банковских  операций, предусматривающей проведение  операций по счетам указанных  в ней лиц в соответствующей  валюте. Распространение карточек  международных платежных систем  осуществляется по специальному  разрешению Центрального Банка.  Расчеты по операциям с использованием  банковских карточек, совершаемым  на территории РФ, должны осуществляться  только в валюте РФ. Исключения  составляют расчеты в иностранной  валюте, предусмотренные действующим  законодательством и нормативными  актами Банка России. Валютно-обменные  операции совершаются в соответствии  с валютным законодательством  РФ.

        В  Положении перечислены безналичные  операции, которые могут осуществлять  юридические лица на основе  корпоративных карт, также указываются  случаи получения наличных средств. 

        В  настоящем Положении регламентируются  документооборот при расчетах  по операциям, а также контроль за проводимыми операциями с использованием банковских карт. Указаны счета бухгалтерского учета кредитных организаций, которые могут быть использованы для осуществления операций по счетам юридических и физических лиц.

        В  случае нарушения условий Положения  территориальные учреждения Банка  России могут применить меры  воздействия в соответствии со  ст. 75 Федерального Закона «О Центральном  Банке Российской Федерации (Банке  России). Согласно этой статьи, в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскать штраф либо ограничить проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

 

 

         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ  операций коммерческого  банка  с пластиковыми картами  (на примере Сбербанка РФ)

 

 

 

 

 

2.1 Организационно-экономическая   характеристика Сбербанка РФ

 

 

 

 

 

Сбербанк России занимает 1-е место в списке крупнейших банков центральной и восточной  Европы и 8-е место среди крупнейших российских компаний.

 

Филиалы Банка (территориальные  банки, отделения) не наделены правами  юридических лиц и действуют  на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с  изображением эмблемы Банка со своим  наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который  входит в баланс Банка.

 

Филиалы Банка (территориальные  банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем  Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной  номенклатуре.

 

Органами управления Сберегательного  банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет  банка и Совет  директоров банка.

 Высший орган управления  Сбербанка РФ – Общее годовое  собрание акционеров проводится  один раз в год.

 

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение  годового отчета, рассматривает отчет  ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли  и ее использования (размер и порядок  выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию  развития банка, избирает Совет банка.

 

Совет банка - высший орган  управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка  по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого  и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет  директоров - исполнительный орган  банка.

 

Структура Сбербанка  России представлена ниже:

 

Сбербанк России

 

Управление Сбербанка  России

 

Территориальные и региональные банки

 

Отделения Сбербанка России

 

- Валютный отдел

 

- Отдел ценных бумаг

 

- Экономический отдел

 

- Юридический отдел

 

- Бухгалтерия

 

- Отдел кадров

 

- Отдел пластиковых   карточек

 

- Отдел службы безопасности

 

- Коммунальный отдел

 

- Отдел вкладов

 

- Отдел валютного контроля

 

- Отдел расчетов и переводов

 

Филиалы

 

По состоянию на 01.01.2012 г. общее количество размещенных  акций Сбербанка России ОАО составляет:

 

- обыкновенных акций номиналом  3 руб. – 21 586 948 000 шт.

 

- привилегированных акций  номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 шт.

 

Предельное количество объявленных  обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт.

 

По состоянию на 01.01.2011 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка  России являются более 273 тысяч юридических  и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

 

За период с первого  января по август 2011 года Сбербанк России получил 7,65 миллиардов долларов США  чистой прибыли. Об этом было сообщено на сайте Сбербанка.  По сравнению  с прошлым годом показатель вырос  в 2,6 раза.

 

Активная работа Банка  по всем направлениям деятельности, постоянное взаимодействие со всеми категориями  клиентов, внедрение и развитие новых  продуктов и услуг позволили  Сбербанку России по итогам 2011 года достичь значительных финансовых результатов  и показать высокую эффективность  бизнеса.

 

Таблица 1. Основные экономические  показатели деятельности Сбербанка  РФ

Данные отчета о прибылях и убытках 

2009 

2010 

2011

 

Операционные доходы до резервов (млн.руб.)

 

Прибыль до налогообложения (млн.руб.)

 

Чистая прибыль (млн.руб.)

 

Основные показатели баланса:

 

Активы ( млрд.руб.)

 

Средства клиентов ( млрд.руб.)

 

Вклады частных лиц ( млрд.руб.) 

 

 

449 551

 

 

 

129 921

 

97 746

 

 

 

6 736

 

4 795

 

3 112 

 

 

648 073

 

 

 

29 864

 

24 396

 

 

 

7 105

 

5 439

 

3 787 

 

 

666 563

 

 

 

230 135

 

181 648

 

 

 

8 628

 

6 651

 

4 834

 

 

 

 

 

Основным источником ресурсов Сбербанка России традиционно  являются средства частных клиентов, привлеченные во вклады - их доля растет в привлеченных средствах составляет 72,7%. Средства корпоративных клиентов составляют 25%, средства, привлеченные на международных  финансовых рынках составляют всего 3%. Таким образом, ресурсная база Сбербанка  практически целиком формируется  за счет внутренних источников и не зависит от конъюнктуры внешних  рынков.

Проводки по учету расчетов с банковскими пластиковыми картами:

 

Заправка банкоматов оформляется  проводкой:

 

Дт 20208 "Денежные средства в банкоматах" по лицевому счету банкомата, в который производится загрузка денежной наличности

 

Кт 20202 "Касса кредитных организаций";

 

При разгрузке банкоматов делается обратная проводка.

 

Расчеты пластиковыми карточками производятся в пределах средств, внесенных  на специально открытые для этой цели счета.