Организация операций с банковскими пластиковыми картами

Федеральное государственное  образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет  при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Уфимский финансово-экономический  колледж

(Уфимский филиал Финуниверситета)

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

По дисциплине: «Банковские операции» и «Учет в банках»

на тему: «Организация операций с банковскими пластиковыми картами»

 

 

Содер-жание	Актуаль-ность	Выво- ды и предло-жения	Практи- ческая напра-вленность	Лите-ратура	До-клад	За- щита	Итого	Оценка

 

 

Выполнила:

студент(ка) группы БД-305-10

Филиппова Т. В

Проверила: Потапова Н. М

Оценка:____________________

«___»________________20___г

.

 

 

 

                                                      Уфа

                                                      2012

Содержание

 

 

Введение………………………………………………………………..…5                                                                                       

1. Теоретические основы  организации работы с пластиковыми  картами в коммерческих банках…………………………………………….…7

1.1 Сущность и виды  банковских карт…….............................................7

1.2 Основы организации  работы коммерческих банков с  пластиковыми картами………………………………….……………………..11

1.3 Законодательная основа  операций с пластиковыми картами…....15

2. Анализ операций  коммерческого банка с пластиковыми  картами (на примере Сбербанка  РФ)…………………………………………………….....17

2.1 Организационно-экономическая характеристика  Сбербанка РФ……………………………………………………………………………….17

2.2 Анализ системы организации  работы с пластиковыми картами в коммерческом банке……………………………………………………....…...24

2.3 Анализ доходности операций  с пластиковыми картами…….…....26

3. Проблемы и перспективы развития рынка банковских пластиковых карт в России……………………………………………………………….......29

3.1 Особенности и проблемы развития  рынка пластиковых карт в России……………………………………………………………………....…..39

3.2 Перспектива развития рынка  пластиковых карт………………….33

Заключение……………………………………………………………....36

Список  использованной литературы…………………………………..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                    Введение

 

 

Для кредитных организаций  пластиковая карта – это привлечение  дополнительных средств, повышение  конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Это лишь неполный перечень преимуществ пластиковых карт, обусловивших их признание на мировом рынке. 
         Пластиковая карта — универсальный платежный инструмент, который является ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, получать наличные деньги, а также пользоваться другими дополнительными услугами и определенными преимуществами.

Пластиковые карты являются эффективным средством  расчетов за товары и услуги, системы  электронных платежей способствуют снижению затрат на обслуживание наличных средств, повышению прозрачности финансовых потоков, росту и улучшению экономики в целом.

Для российских банков весьма актуален вопрос предоставления населению и юридическим лицам  полного спектра услуг на рынке  банковских пластиковых карт. В последние  годы можно назвать годами начинающегося «карточного» бума в нашей стране. Поэтому понятен интерес, проявляемый различными кредитно-финансовыми организациями и, в первую очередь, банками, к вопросам организации расчетов с использованием пластиковых карточек.

Актуальность  выбранной темы курсовой работы подтверждается тем, что Банк  России с целью сокращения налично-денежного обращения в сфере розничных платежей будет совершенствоваться нормативная база, способствующая внедрению и дальнейшему расширению безналичных расчетов, в том числе использования в расчетах платежных карт на основе применения современных информационных технологий.

Цель данной работы –  на основе изучения теоретического материала  и практического опыта организации  работы с пластиковыми картами разработать  направления развития операций с пластиковыми карт в Сбербанк РФ.

Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи: 
        - рассмотреть сущность и виды банковских карт;

- описать технологию работы с пластиковыми картами;

- изучить организацию  работы с пластиковыми картами в Сбербанке РФ;

- предложить основные направления развития пластиковых карт в Сбербанке РФ.

Объект исследования Сбербанк РФ. Предметом исследования работы являются операции с пластиковыми картами в коммерческом банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы  организации работы с пластиковыми картами в коммерческих банках

 

 

1.1. Понятие и классификация пластиковых карт

 

 

Пластиковая карта  — пластина стандартных размеров (54x86x0,76мм), изготовленная из специальной, устойчивой к механическим и термическим  воздействиям пластмассы, различающиеся по своему назначению, функциональным и техническим характеристикам.

Существует много  признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты:

1.По материалу:

-  бумажные (картонные);

- пластиковые;

- металлические.

2. По общему  назначению:

- идентификационные;

- информационные;

- для финансовых  операций.

3. На основании  механизма расчетов:

- двусторонние  системы - возникли на базе  двусторонних соглашений между  участниками расчетов, при которых  владельцы карт могут использовать  их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

- многосторонние  системы - предоставляют владельцам  карт возможность покупать товары  в кредит у различных торговцев  и организаций сервиса, которые  признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Ехрress).

4. По виду  проводимых расчетов:

- кредитные карты,  которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться кредитом при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. 

- дебетовые карты  предназначены для получения  наличных в банковских автоматах  или для оплаты товаров с  расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета владельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

5. По категории  клиентуры, на которую ориентируется  эмитент:

- обычные карты;

- золотые карты;

- платиновые  карты;

6. По характеру  использования:

- индивидуальная  карта, выдаваемая отдельным клиентам  банка, может быть «стандартной»  или «золотой»; 

- семейная карта,  выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который  несет ответственность по счету;

- корпоративная  карта выдается юридическому  лицу, на основе этой карты  могут выдаваться индивидуальные  карты избранным лицам (руководителям,  главному бухгалтеру или ценным  сотрудникам). Им открываются персональные  счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету.

7. По принадлежности  к учреждению-эмитенту:

- банковские  карты, эмитент которых - банк  или консорциум банков;

- коммерческие  карты, выпускаемые нефинансовыми  учреждениями: коммерческими фирмами  или группой коммерческих фирм;

- карты, выпущенные  организациями, чьей деятельностью  непосредственно является эмиссия  пластиковых карт и создание  инфраструктуры по их   обслуживанию.

8.  По сфере  использования:

- универсальные  карты - служат для оплаты любых  товаров и услуг;

- частные коммерческие карты - служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автозаправочных станций, супермаркетов).    

9. По территориальной  принадлежности:

- международные,  действующие в большинстве стран;

- национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

- локальные,  используемые на части территории  государства;

- карты, действующие  в одном конкретном учреждении.

10. По времени  использования:

- ограниченные  каким-либо временным промежутком  (иногда с правом пролонгации);

- неограниченные (бессрочные).

11. По способу  записи информации на карту: 

- графическая  запись;

- эмбоссирование;

- штрих-кодирование;

- кодирование  на магнитной полосе;  

- чип; 

- лазерная запись (оптические карты).

Магнитные карточки нельзя считать идеальным платежным средством, так как они имеют множество недостатков:  

- плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко можно разрушить);

- отсутствует возможность надежного обновления информации, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;

- необходимость обслуживания карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатации подобной системы;

- слабая защита от мошенничества (эти карточки легко украсть, подделать либо путем производства фальшивок, либо скопировав информацию с них).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Основы организации работы коммерческих банков с пластиковыми картами

 

 

При выдаче карты клиенту осуществляется ее персонализация: на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карту и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карты при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карте называется авторизацией. Авторизация — разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению документов, составленных с использованием банковской карты.

Для ее проведения делается запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карты и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карты и технической оснащенности точки обслуживания. Традиционно авторизация проводится «вручную»: продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация) или автоматически: карта помещается в POS-терминал или торговый терминал, данные считываются с карты, кассир вводит сумму платежа, а держатель карты со специальной клавиатуры — секретный ПИН-код (персональный идентификационный номер).

Опишем технические  устройства, поддерживающие операции с пластиковыми картами.

POS-терминал или электронный  терминал — электронное устройство  для осуществления безналичных  расчетов за товары и услуги, в которое вставляется или  через которое протягивается карточка клиента. Он предназначен для обработки транзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карточек с магнитной полосой и смарт-карт.

Терминалы устанавливаются  в местах обслуживания покупателей. Они используются служащими для ввода и передачи информации о платежных операциях в банковскую систему и для обратного получения и чтения на экране монитора информации о реакции банка на платежные операции клиента. Терминалы могут быть предоставлены торговой фирме банком, в этом случае они считаются принадлежащими банку. Торговые фирмы могут приобретать и собственные терминалы.

Терминалы бывают двух видов:

1. Платежный терминал - специализированные микроЭВМ. Небольшой объем памяти не позволяет хранить большие списки стоп-листов карт и транзакций. Такие терминалы предназначены для обслуживания карт одного эмитента (новый эмитент - новый терминал), что создает определенные неудобства для работников предприятия торговли, не позволяет производить наличный расчет.

2. Кассовые регистраторы - создаются на базе персональных компьютеров. Позволяют принимать все виды платежей, иметь полные стоп-листы. Такие терминалы могут быть объединены в локальную сеть с системой учета, складирования и базой данных штрих кодов товаров магазина. Появление нового эмитента приводит к изменению программного обеспечения. В этом случае возможна полная автоматизация операции оплаты покупки: клиент вставляет карточку и набирает PIN-код, продавец с помощью специального устройства считывает штрих-код товара. Далее все операции производит электронная система расчетов: в базе данных отыскивается товар по штрих-коду и определяется его цена, проверяется возможность оплаты безналичным путем, и происходят расчеты.

Использование POS-терминалов позволяет автоматизировать операции по обслуживанию карточки и существенно уменьшить время обслуживания. Возможности и комплектация POS-терминалов варьируются в широких пределах, однако многие современные терминалы снабжены устройствами чтения как смарт-карт, так и карт с магнитной полосой, энергонезависимой памятью, портами для подключения PIN-клавиатуры (клавиатуры для набора PIN -кода), принтера, соединения с ПК или с электронным кассовым аппаратом.

Последнее поколение  терминалов может прогнозировать уровень  торговой деятельности, анализировать имеющиеся данные, осуществлять автоматическую проверку пластиковых карт, осуществлять операции, обусловленные потребностями самого магазина.

В случае установки на предприятиях торговли POS-терминалов авторизация  происходит автоматически, что ускоряет зачисление денежных средств на счет продавца со счета покупателя, поскольку данная операция производится автоматически в момент покупки. Происходит сокращение бумажного документооборота. Увеличивается гарантия платежа и обеспечивается надежная защита от несанкционированного доступа к счету клиента.

Стоимость POS-терминалов в зависимости от комплектации, возможностей, фирмы-производителя может меняться от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов, однако обычно не превышает  полутора - двух тысяч. Размеры и вес POS-терминала сопоставимы с аналогичными параметрами телефонного аппарата, а зачастую бывают и меньше.

Терминалы устанавливаются  в крупных торговых центрах с  большим ежедневным оборотом. При  наличии электронного терминала  центральный компьютер торгового центра напрямую соединен с центральным компьютером систем информационного обмена.

Банкомат многофункциональное  устройство самообслуживания, предназначенное  для обслуживания клиентов в отсутствие банковского персонала, главной  функцией которого остается снятие наличных денег с карточного счета. В этой операции содержится некое внутреннее противоречие: ведь достоинство банковских карточек заключается в возможности не иметь дела с наличными. Хороший современный банкомат может производить практически все операции, которые выполняет обычно кассир банка: сообщить остаток средств на счете держателя карточки; выдать наличные деньги; принять наличные деньги; перевести указанную держателем карточки безналичную сумму на другой счет; давать отчет о движении средств на счете за определенный период времени; выполнять периодические платежи; представлять информационно справочные услуги.

Кроме того, банкомат печатает квитанцию, подтверждающую проведение транзакции.

Банкоматы делят на универсальные (полнофункциональные) и специализированные. Последние предназначены только для работы с наличными деньгами, но с высокой скоростью. Банкоматы, предназначенные только для предоставления информационно-справочных услуг, получили название «информационных киосков».

Основное преимущество банкомата перед обычным кассиром - возможность круглосуточной работы. Поэтому банкоматы должны быть установлены  в наиболее посещаемых местах, куда клиент платежной системы может попасть в любое время дня или ночи. У нас банкоматы устанавливаются в основном в помещениях самих банков, в метро, в отелях международного класса или в очень крупных магазинах - словом, там, где есть охрана. Хотя банкоматы имеют довольно надежную защиту от взлома и вандализма, банки пока опасаются размещать дорогостоящее оборудование в тех местах, где за ним нет присмотра, поэтому клиенты лишены возможности получать наличные в любое время и в любом месте. Очевидно, что это препятствует превращению банковских карточек в универсальное средство оплаты и снижает их привлекательность для потенциальных клиентов. Банк тоже недополучает свое, когда банкомат работает пять-шесть часов в день вместо двадцати четырех.

В России, где инфраструктура безналичных расчетов еще далеко не всеохватна, возможность легко  и в любое время получить наличные деньги со своего счета становится необходимым условием существования любой платежной систем.

1.3 Законодательная основа  операций с пластиковыми картами

 

 

Положение «О безналичных  расчетах в Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 22.01.2008).

Положение «О порядке  эмиссии кредитными организациями  банковских карт и осуществления  расчетов по операциям, совершаемым с их использованием».       

В настоящее время  регулирует учет, расчеты по операциям  с использованием банковских карт, а также устанавливает соответствующие требования к кредитным организациям, эмитентам и эквайерам принятое Банком России Положение «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 9 апреля 1998 года № 23-П, в ред. Указания ЦБ РФ от 29.11.2000 № 857-У (далее - Положение).  

В статье 1 данного Положения  указаны используемые термины и  определения, согласно которым «банковская  карта – средство для составления  расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента». 
       Согласно общим положениям данного Положения эмиссию банковских карточек на территории РФ могут осуществлять только кредитные организации - резиденты, при наличии лицензии на осуществление банковских операций, предусматривающей проведение операций по счетам указанных в ней лиц в соответствующей валюте. Распространение карточек международных платежных систем осуществляется по специальному разрешению Центрального Банка. Расчеты по операциям с использованием банковских карточек, совершаемым на территории РФ, должны осуществляться только в валюте РФ. Исключения составляют расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством и нормативными актами Банка России. Валютно-обменные операции совершаются в соответствии с валютным законодательством РФ. 
       В Положении перечислены безналичные операции, которые могут осуществлять юридические лица на основе корпоративных карт, также указываются случаи получения наличных средств. 
       В настоящем Положении регламентируются документооборот при расчетах по операциям, а также контроль за проводимыми операциями с использованием банковских карт. Указаны счета бухгалтерского учета кредитных организаций, которые могут быть использованы для осуществления операций по счетам юридических и физических лиц. 
       В случае нарушения условий Положения территориальные учреждения Банка России могут применить меры воздействия в соответствии со ст. 75 Федерального Закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России). Согласно этой статьи, в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскать штраф либо ограничить проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций.

 
         

 

 

 

 
 

 

 

 

 2. Анализ  операций коммерческого банка  с пластиковыми картами (на примере Сбербанка РФ)

 

 

2.1 Организационно-экономическая  характеристика Сбербанка РФ

 

 

Сбербанк России занимает 1-е место в списке крупнейших банков центральной и восточной  Европы и 8-е место среди крупнейших российских компаний.

Филиалы Банка (территориальные  банки, отделения) не наделены правами  юридических лиц и действуют  на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с  изображением эмблемы Банка со своим  наименованием, а также другие печати и штампы, имеют баланс, который входит в баланс Банка.

Филиалы Банка (территориальные  банки) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом, Председателем  Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре.

Органами управления Сберегательного банка РФ являются: Общее собрание акционеров, Совет  банка и Совет директоров банка. 
Высший орган управления Сбербанка РФ – Общее годовое собрание акционеров проводится один раз в год.

Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Совет банка - высший орган  управления в период между общими собраниями акционеров. Совет директоров банка утверждается Советом банка  по представлению Президента Совета банка, который состоит из первого и четырех вице-президентов и 15 членов Совета директоров банка. Совет директоров - исполнительный орган банка.

Структура Сбербанка  России представлена ниже:

Сбербанк России

Управление Сбербанка  России

Территориальные и региональные банки

Отделения Сбербанка России

- Валютный отдел

- Отдел ценных бумаг

- Экономический отдел

- Юридический отдел

- Бухгалтерия

- Отдел кадров

- Отдел пластиковых  карточек

- Отдел службы безопасности

- Коммунальный отдел

- Отдел вкладов

- Отдел валютного контроля

- Отдел расчетов и переводов

Филиалы

По состоянию на 01.01.2012 г. общее количество размещенных  акций Сбербанка России ОАО составляет:

- обыкновенных акций номиналом 3 руб. – 21 586 948 000 шт.

- привилегированных акций номиналом 3 руб. – 1 000 000 000 шт.

Предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000 000 000 шт.

По состоянию на 01.01.2011 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

За период с первого  января по август 2011 года Сбербанк России получил 7,65 миллиардов долларов США  чистой прибыли. Об этом было сообщено на сайте Сбербанка.  По сравнению с прошлым годом показатель вырос в 2,6 раза.

Активная работа Банка  по всем направлениям деятельности, постоянное взаимодействие со всеми категориями  клиентов, внедрение и развитие новых  продуктов и услуг позволили Сбербанку России по итогам 2011 года достичь значительных финансовых результатов и показать высокую эффективность бизнеса.

Таблица 1. Основные экономические показатели деятельности Сбербанка РФ

Данные отчета о прибылях и убытках	2009	2010	2011
Операционные доходы до резервов (млн.руб.) Прибыль до налогообложения (млн.руб.) Чистая прибыль (млн.руб.) Основные показатели баланса: Активы ( млрд.руб.) Средства клиентов ( млрд.руб.) Вклады частных лиц ( млрд.руб.)	449 551   129 921 97 746   6 736 4 795 3 112	648 073   29 864 24 396   7 105 5 439 3 787	666 563   230 135 181 648   8 628 6 651 4 834

 

Основным источником ресурсов Сбербанка России традиционно  являются средства частных клиентов, привлеченные во вклады - их доля растет в привлеченных средствах составляет 72,7%. Средства корпоративных клиентов составляют 25%, средства, привлеченные на международных финансовых рынках составляют всего 3%. Таким образом, ресурсная база Сбербанка практически целиком формируется за счет внутренних источников и не зависит от конъюнктуры внешних рынков.