Организация операций коммерческого банка с платежными картами

Введение

Банк заинтересован в работе с карточками исходя из того, что  карты позволяют увеличивать  объемы привлеченных ресурсов: во-первых, привлекаются те суммы, которые владельцы  размещают на своих картсчетах в  банке, во-вторых, существуют страховые  депозиты, к которым банки (российские в том числе) прибегают для обеспечения большей надежности «карточных» операций. За такие операции с карточками как снятие наличных, конвертирование, овердрафт банк, как правило, взимает комиссионные. Кроме того, клиент платит за выпуск и обслуживание самой карты. Стоит также отметить, что несмотря на прибыльность, для любого банка начало выпуска карт связано с весьма высокими затратами. 
  Тем не менее, коммерческие банки в современных условиях просто обязаны идти в ногу со временем и предоставлять клиентам усовершенствованные банковские услуги. В настоящее время этот способ безналичных расчетов (международные пластиковые карты) получил такое широкое распространение, что трудно себе представить сферу обслуживания, в которой бы они не использовались — магазины, агентства путешествий, гостиницы всех стран мира принимают платежные карты, как средство оплаты услуг. Бурное развитие данной сферы банковских услуг в последние годы можно объяснить тем, что: 
Во-первых, обслуживая международную, либо внутреннюю пластиковую карточку, банк добивается привлечения состоятельных клиентов; 
Во-вторых, обслуживая держателей карт, банки сталкиваются с необходимостью восстановить связи производить расчеты через зарубежные банки, придерживаясь стандартов, принятых в мировой банковской практике, в целях интеграции с мировой банковской системой; 
В-третьих, анализируя опыт развития денежно-кредитной сферы на Западе, можно сделать вывод, что в перспективе наша страна будет широко использовать пластиковые карты в качестве инструмента денежного обращения. 
В этой связи поиск путей дальнейшего развития и активизации системы расчетов с использованием пластиковых карт на основе тенденций развития отечественного рынка в целях повышения функциональности пластиковых карт как полноценного расчетно-платежного инструмента подтвердили актуальность и обусловили выбор темы дипломной работы. 
  Цели и задачи исследования. Целью курсовой работы является на основе изучения проблем и особенностей развития банковских пластиковых карт в России, выработка направлений повышения функциональности пластиковых карт как основного инструмента системы безналичных расчетов. Изучить международные пластиковые карты как разновидность расчетов в банковской платежной системе, проанализировать рынки пластиковых карт; рассмотреть использование международных пластиковых карт в практике расчетов российских банков.  
  Для достижения цели поставлены и решены следующие задачи:

• рассмотреть пластиковые карты как платежную систему;
• проанализировать классификацию международных пластиковых карт;
• проследить тенденции развития операций коммерческих банков с пластиковыми картами.

Практическая значимость работызаключается  в возможности использования  полученных результатов, в части  выявленных и раскрытых проблем развития расчетно-платежных операций с использованием пластиковых карт, для планирования и организаций карточных проектов,для определения перспектив развития области расчетов пластиковыми картами.

Объектом исследования выступают платежные карты. Предметом исследования является деятельность банка с операциями по пластиковым картам, применение и внедрение новых видов банковских услуг.

Для написания курсовой работы были использованы научные труды таких  известных ученых, как Джон С.Биггинс, Г.Г.Коробовой, В. И. Колесникова, О.И.Лаврушин и др.

Глава1. Организация операций коммерческого банка с платежными картами.

1.1Понятие и элементы платежной системы с использованием банковских карт.

Платежная система- это совокупность методов и реализующих  их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Банковская карта – это средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента.¹

Основными участниками  платежной системы являются²:

o организация –эмитент карточек;

o держатели карточек;

o торговые организации, обслуживающие эти карты;

o кредитная организация-эквайер;

o процессинговый центр;

o расчетный агент.

Рассмотрим  подробнее каждого из участников, их функциональное назначение и схему взаимодействие данных элементов Платежных систем при проведении операций по пластиковым картам.

Эмитент банковских карт осуществляет их выпуск, открытие карточных счетов и расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием банковским карт. Наименование и логотип эмитента обязательно должны присутствовать на банковской карте.

В качестве эмитента карт для физических и юридических  лиц может выступать кредитная  организация-резидент, имеющая лицензию на проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующей валюте. Кредитная организация может осуществлять эмиссию карт собственной Платежной системы или может выступать эмитентом карт других Платежных систем (в основном международных).

Эмитенты, на основе заключенных договоров, могут предоставлять  своим клиентам –юридическим и физическим лицам два типа карт:

o расчетные;

o кредитные.

Держатель расчетной  карточки должен заранее внести на свой банковский счет некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств (обычно лимит бывает даже несколько меньше, то есть на счете как минимум сохраняется “неснимаемый” остаток). Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо внести деньги на свой счет.

Для обеспечения  платежей держатель кредитной карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке кредит. В этом случае клиенту устанавливается  лимит кредита, в рамках которого он может расходовать средства.Кредит может быть как однократным, так и возобновляемым (револьверным).Возобновление кредита в зависимости от договора с держателем карточки происходит после погашения либо всей суммы задолженности, либо некоторой ее части.

В России сложилось  разделение карт на корпоративные и личные. В основе этого разделения положен юридический статус клиента, с которым эмитент заключает договор о выпуске и обслуживании карты: юридическому лицу выдаются корпоративные карты, использование которых осуществляется держателем,уполномоченным данным юридическим лицом, физическое лицо имеет личную карту и вправе само распоряжаться средствами на счете.

В качестве организаций,обслуживающих  карты, как правило, выступают предприятия  торговли или сферы услуг, которые  на основе договора, заключенного с  эквайером, берут на себя обязательства по приему документов, составленных с использованием карт, в качестве оплаты за свою продукцию.

Торговые точки, обслуживающие банковские карты, должны быть оборудованы терминалами -специальными электронными устройствами, с помощью которых осуществляется авторизация по карте и составление соответствующих документов. Авторизация предоставляется эмитентом карты и означает его согласие (разрешение) на совершение операции по этой карте.

Банк –эквайер – это кредитная организация,которая осуществляет расчеты с предприятиями торговли и сферы услуг по операциям, совершаемых с помощью банковских карт, а так же проводит выдачу наличных денег держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями.

Операции приема и выдачи наличных денег держателями банковских карт могут совершаться через банкоматы и пункты выдачи наличных денег, открываемые эквайерами (или эмитентами карт)³.

На начальном  этапе развития отечественных систем роль эквайер-центра иногда выполняет  процессинговый центр, однако в большинстве случаев в качестве таких центров выступают банки - члены платежной системы. Если банк-эквайер не располагает данными для выполнения запроса(держатель карточки - клиент другого банка), то запрос переправляется в процессинговый центр, который, в свою очередь, либо выполняет его и передает ответ банку-эквайеру, либо осуществляет его дальнейшую маршрутизацию.

Процессинговый  центр - компания, обеспечивающая информационное и технологическое взаимодействия между участниками платежной  системы. В процессинговом центре ведется база данных платежной системы, которая содержит данные о банках - членах платежной системы и держателях карточек. В функции процессингового центра также включают сбор, обработку и рассылку на основании накопленных за день протоколов операций, произведенных посредством карточек для проведения взаиморасчетов между банками-участниками платежной системы, а также формирование и рассылка стоп-листов (перечней карточек,операции по которым по тем или иным причинам на сегодняшний день приостановлены).

Расчетный агент  – кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между банками - членами  платежной системы на основе данных, полученных из процессингового центра. Для этого банки-члены системы  открывают в расчетном банке  корреспондентские счета. Таким образом, расчетный банк зачисляет средства на корреспондентские счета банков-эквайеров и списывает средства со счетов банков – эмитентов карт.

Значение расчетного банка повышается по мере того, как  растет количество участников платежной системы, усложняются взаимозачеты между ними. Для того чтобы гарантировать осуществление платежей по банковским картам, их эмитенты размещают в расчетном банке страховые суммы в обеспечение оплаты операций, производимых по картам.

Для примера  рассмотрим механизм работы платежной системы при покупки товара в торговой сети с использованием банковской карты. Данная операция осуществляется следующим образом:

1. Держатель  банковской карты предоставляет  ее кассиру для помещения в  электронный терминал и набирает свой PIN-код⁴;

2. Терминал считывает  данные с карты, кассир набирает  с клавиатуры сумму, оплачиваемую  держателем;

3. Терминал осуществляет  авторизацию карты, посылая запрос  через эквайера в процессинговый  центр и к эмитенту;

4. Банк-эмитент  подтверждает проведение сделки;

5. Терминал списывает  сумму покупки с банковской  карты и оформляет слип (квитанция  электронного терминала), который  подписывается держателем карты.  Одновременно держатель карты  получает купленный товар, экземпляр  слипа и ему возвращается карта;

6. В конце  каждого рабочего дня торговое  предприятие передает слипы, оформленные  за день, в обслуживающий его  банк. Они документарно подтверждают  проведенные операции;

7. Банк-эквайер  проверяет все слипы и перечисляет  их общую сумму на расчетный счет торгового предприятия;

8. Эквайер передает  в процессинговый центр информацию  о сделках с использованием  банковких карт, эмитентом которых  он не является;

9. Процессинговый  центр обрабатывает предоставленную  информацию и доводит ее до  сведения участников для проведения ими взаиморасчетов;

10. Расчетный  банк производит погашение взаимных  обязательств банков-участников, списывая  соответствующую сумму с ведущегося  у него корсчета банка-эмитента  и зачисляет ее на корсчет  банка-эквайера;

11. Эмитент списывает сумму покупки с учетом комиссионных со счета своего клиента.

Аналогичным образом  осуществляется использование карты  и проведение расчетов при получении  наличных денег в банкомате.

Таким образом,как видно из вышеизложенного примера, для проведения операции с использованием пластиковых карт задействуется большое количество агентов, поэтому универсальные платежные системы, карты которых в настоящее время получили наибольшее распространение, включают большое число участников каждого вида. Например, одна и та же карта (т.е. карта с единым названием, эмблемой, изготовленная в одном стандарте) может эмитироваться разными банками. Одновременно эти же банки могут быть распространителями карт других эмитентов. При большом объеме информации, проходящей в платежной системе, создаются дополнительные процессинговые центры. Они, как правило,учреждаются банками, выступающими одновременно и эмитентами, и эквайерами.Такие банки становятся расчетными для других участников. Однако степень развития платежной системы в первую очередь зависит от количества держателей карт и от числа и расположения торговых точек и банкоматов, обслуживающих карты данной системы.

1.2 Коммерческий банк как эмитент  и эквайрер банковских карт.

Банк-эмитент, выпуская карточки и  гарантируя выполнение финансовых обязательств, связанных с использованием выпущенной им пластиковой карточки как платежного средства, сам может не занимается деятельностью, обеспечивающей ее прием предприятиями торговли и сферы услуг. Эти задачи решает банк-эквайер, осуществляющий весь спектр операций по взаимодействию с точками обслуживания карточек⁵:

· обработку запросов на авторизацию;

· перечисление на расчетные счета  точек средств за товары и услуги, предоставленные по карточкам;

· прием, сортировку и пересылку  документов (бумажных и электронных), фиксирующих совершение сделок с использованием карточек;

· распространение стоп-листов (перечней карточек, операции по которым по тем  или иным причинам на сегодняшний  день приостановлены) и др.

Кроме того, банк-эквайер может  осуществлять выдачу наличных по карточкам как в своих отделениях, так и через принадлежащие ему банкоматы. Банк может и совмещать выполнение функций эквайера и эмитента. Следует отметить, что основными, неотъемлемыми функциями банка-эквайера являются финансовые, связанные с выполнением расчетов и платежей точкам обслуживания. Что же касается перечисленных выше технических атрибутов его деятельности, то они могут быть делегированы эквайером специализированным сервисным организациям - процессинговым центрам.

Выполнение эквайерами своих функций влечет за собой расчеты с эмитентами. Каждый банк-эквайер осуществляет перечисление средств точкам обслуживания по платежам держателей карточек банков-эмитентов, входящих в данную платежную систему. Поэтому соответствующие средства (а также, возможно, средства, возмещающие выданную наличность) должны быть затем перечислены эквайеру этими эмитентами. Оперативное проведение взаиморасчетов между эквайерами и эмитентами обеспечивается наличием в платежной системе расчетного банка (одного или нескольких), в котором банки - члены системы открывают корреспондентские счета.

Банки ежегодно теряют от 7 до 25% карточных  счетов. Столь сильный разброс  процентного соотношения зависит  от размера банка и сегментации  его клиентской базы. Если клиентская база в основном состоит из сотрудников корпоративных клиентов, заключивших договор на перечисление заработной платы, то в данном случае процент потери клиентских счетов зависит от успеха работы банка с корпоративным клиентом. Если корпоративный клиент по каким-то причинам уходит из банка, теряется значительная клиентская база счетов — пропорционально численности данного зарплатного проекта. Что касается физических лиц, можно отметить, что эта группа клиентов наиболее стабильная, по численности сегмента зависит от направленности деятельности банка (розничный или корпоративный банк). Основными причинами потерь данной категории клиентов может послужить низкий уровень сервиса, неудовлетворенность тарифами и т. п⁶.

Для эффективной работы банка потери любой категории клиентов необходимо стараться минимизировать, а если потери все-таки по тем или иным причинам произошли, то их необходимо восполнять новыми карточными счетами, привлекая новых клиентов с помощью рекламных кампаний, методом перекрестной продажи, предложения им пластиковой карты с широкими функциональными возможностями и дополнительными услугами.

Маркетинговому подразделению  для успешной работы по данному направлению  необходимо постоянно исследовать  рынок дополнительных услуг с  целью предложения своим клиентам новых решений, стремясь, исходя из своих возможностей и ресурсов, создать для своего клиента его «идеальную карту».

В результате конкурентной борьбы на текущий момент большинство розничных  банков пришли к следующему наполнению пластиковой карты дополнительными сервисными услугами⁷:

· возможность оформить кредитный  лимит на пластиковую карту;

· перевод денежных средств с  карты на карту в пределах банка;

· перевод денежных средств с  карты на карту в пределах платежной  системы

· смс-информирование об операциях с пластиковой картой;

· интернет-банкинг;

· участие в дисконтных или бонусных программах.

Банку необходимо постоянно разрабатывать  и расширять спектр дополнительных сервисных услуг к пластиковым  картам, упустив новый вид услуг, можно потерять значительную долю клиентов — держателей платежных карт.

Несмотря на очевидные достоинства  пластиковых (банковских) карт как инструмента  безналичных расчетов, а также  на наличие многолетнего опыта их массового использования в западных странах, развитие данного платежного инструмента в нашей стране сталкивается с рядом проблем. Данные проблемы носят объективный характер и связаны в первую очередь с общей ситуацией в области оказания финансовых и торговых услуг частным лицам. Факт того, что пластиковые (банковские) карты пока не получили массового распространения среди населения страны и используются при этом достаточно ограниченно, говорит об отсутствии оптимального сочетания экономических интересов основных участников платежных систем. При этом коммерческие банки выступают наиболее активными и заинтересованными на сегодняшний день участниками рынка.  
  Большинство торгово-сервисных предприятий сегодня, как правило, по своей инициативе не заинтересовано в приеме к оплате пластиковых (банковских) карт, во многом по причине того, что в лице держателей карт они приобретут совсем немного новых клиентов. Основная же масса населения страны будет использовать по своей инициативе пластиковые (банковские) карты в повседневных расчетах только в том случае, если будет обеспечено сочетание двух условий⁸:  
- во-первых, если механизм расчетов с помощью карт будет не менее удобен, чем при использовании наличных денег, тем более что карты это предполагают;  
- во-вторых, если использование карт будет более доступным, т. е. минимальным по стоимости или даже выгодным, в сравнении с наличными деньгами, за счет дополнительного дохода в виде начисляемых процентов.  
  Сложившуюся ситуацию может изменить четкая государственная политика в области развития розничных безналичных расчетов, конкретно - в отношении рынка пластиковых (банковских) карт, предусматривающая законодательное регулирование всего комплекса отношений между участниками рынка.  
  С момента начала эмиссии пластиковых (банковских) карт в России потребность в государственном регулировании их обращения была очевидна. Как следствие, возникает необходимость регулирования правоотношений между его участниками и необходимость стимулирования его развития. В связи с этим существуют основные вопросы, требующие законодательного решения, а именно:  
- юридическое закрепление базовых понятий, применяемых при обращении пластиковых (банковских) карт;  
- требования к эмитентам пластиковых (банковских) карт;  
- правила осуществления расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием пластиковых (банковских) карт;  
- обязательства и ответственность участников расчетов, а также порядок разрешения возникающих в связи с этим споров⁹.  
  Кроме законодательной базы, существовала необходимость выработки единых правил установления тарифов, условий эмиссии и обслуживания карт, стимулирования перевода государственных социальных выплат населению на пластиковые (банковские) карты в целях расширения клиентской базы.

Таким образом, банк как финансовый институт при формировании пассивов должен сопоставлять надежность и стоимость привлечения денежных ресурсов из различных источников, добиваясь усиления финансового рычага и поддерживая собственную ликвидность. А пластиковая карта является одним из перспективных инструментов, помогающая привлекать средства населения в банк для увеличения их ресурсной базы, что является крайне важным на фоне обострения конкурентной борьбы между российскими банками.

1.3Развитие платежных систем с использованием карт в Российской Федерации на современном этапе.

Несмотря на очевидные достоинства пластиковых (банковских) карт как инструмента безналичных расчетов, а также на наличие многолетнего опыта их массового использования в западных странах, развитие данного платежного инструмента в нашей стране сталкивается с рядом проблем. Данные проблемы носят объективный характер и связаны в первую очередь с общей ситуацией в области оказания финансовых и торговых услуг частным лицам. Факт того, что пластиковые (банковские) карты пока не получили массового распространения среди населения страны и используются при этом достаточно ограниченно, говорит об отсутствии оптимального сочетания экономических интересов основных участников платежных систем. При этом коммерческие банки выступают наиболее активными и заинтересованными на сегодняшний день участниками рынка.  
  Большинство торгово-сервисных предприятий сегодня, как правило, по своей инициативе не заинтересовано в приеме к оплате пластиковых (банковских) карт, во многом по причине того, что в лице держателей карт они приобретут совсем немного новых клиентов. Основная же масса населения страны будет использовать по своей инициативе пластиковые (банковские) карты в повседневных расчетах только в том случае, если будет обеспечено сочетание двух условий¹⁰:  
- во-первых, если механизм расчетов с помощью карт будет не менее удобен, чем при использовании наличных денег, тем более что карты это предполагают;  
- во-вторых, если использование карт будет более доступным, т. е. минимальным по стоимости или даже выгодным, в сравнении с наличными деньгами, за счет дополнительного дохода в виде начисляемых процентов.  
  Сложившуюся ситуацию может изменить четкая государственная политика в области развития розничных безналичных расчетов, конкретно - в отношении рынка пластиковых (банковских) карт, предусматривающая законодательное регулирование всего комплекса отношений между участниками рынка.  
  С момента начала эмиссии пластиковых (банковских) карт в России потребность в государственном регулировании их обращения была очевидна. Как следствие, возникает необходимость регулирования правоотношений между его участниками и необходимость стимулирования его развития. В связи с этим существуют основные вопросы, требующие законодательного решения, а именно:  
- юридическое закрепление базовых понятий, применяемых при обращении пластиковых (банковских) карт;  
- требования к эмитентам пластиковых (банковских) карт;  
- правила осуществления расчетов и порядок учета операций, совершаемых с использованием пластиковых (банковских) карт;  
- обязательства и ответственность участников расчетов, а также порядок разрешения возникающих в связи с этим споров.  
  Кроме законодательной базы, существовала необходимость выработки единых правил установления тарифов, условий эмиссии и обслуживания карт, стимулирования перевода государственных социальных выплат населению на пластиковые (банковские) карты в целях расширения клиентской базы¹¹.

Перспективы развития рынка пластиковых (банковских) карт в России, связаны  с приоритетами потенциальных пользователей  к осуществлению расчетов пластиковыми (банковскими) картами.  
  Жители крупных городов, особенно молодежь, приветствуют появление в стране кредитных карточек.  
  В России развитие рынка пластиковых (банковских) карт, казалось бы, должно быть поставлено в ряд государственных задач. Но пока эту область больше осваивают коммерческие банки и технологические компании. Среди ряда основных факторов, сдерживающих развитие рынка, стоит отметить:  
- низкий уровень доходов населения в целом по стране, низкий уровень легальных доходов населения;  
- недоверие населения к банкам во многом из-за отсутствия государственных законодательно-правовых гарантий сохранности банковских вкладов и высокий спрос на иностранные валюты, между чем, бесспорно, существует взаимосвязь;  
- различие в технологических платформах российских платежных систем, которое препятствует формированию единой инфраструктуры обслуживания карт данных систем;  
- низкая степень развитости инфраструктуры обслуживания пластиковых карт в целом, а также отсутствие культуры пользования пластиковыми картами среди большинства населения.  
  В этой ситуации для популяризации использования пластиковых (банковских) карт среди широких слоев населения необходимо на практике показать, насколько действительно удобно пользоваться этим платежным инструментом, а для этого необходимо создать определенные условия. Сегодня у населения России, в отличие от юридических лиц, пока не сформировалась массовая культура пользования банковскими услугами. В настоящее время наибольшим спросом пользуются обмен валюты и срочные вклады. Поэтому, пока банки не готовы и не способны предлагать массовому частному клиенту доступные кредитные продукты, оптимальный принцип обслуживания частных клиентов должен обеспечивать надежность и выгодность хранения собственных средств, а также удобство их использования. Данное удобство заключатся в разнообразном сервисе, позволяющем доступными способами оперативно управлять средствами банковского счета, в том числе оплачивать потребительские расходы.  
  Говоря о перспективах развития и совершенствования рынка пластиковых (банковских) карт, можно сказать о том, что государственная политика (политика муниципальных органов власти) направлена на повышение уровня использования безналичных расчетов пластиковыми (банковскими) картами как эффективного платежного инструмента. И именно правовое регулирование расчетов пластиковыми (банковскими) картами дает законодательное оформление данных правоотношений¹².  
  Что же касается проблем развития пластиковых (банковских) карт, то здесь можно выделить две основные:  
- экономическую, - сдерживает развитие рынка пластиковых (банковских) карт;  
- правовую, - недостаточно урегулирован вопрос использования пластиковых (банковских) карт.  
  Несмотря на проблемы развития, наблюдается объем операций с пластиковыми (банковскими) картами, возникновение новых правоотношений и их законодательное регулирование.

Факторы, положительно влияющие на динамику развития рынка банковских карт в  России¹³: 
- Во-первых, это увеличение доли карт с кредитной функциональностью и расширение спектра услуг, ориентированных на розничный бизнес, что позволяет держателям использовать платежную карту как многофункциональное средство безналичных расчетов. Такое положение дел означает, что отдача от каждой выпущенной банковской карты, как для эмитента, так и для эквайера, с каждым годом становится выше, поэтому растут и их доходы. 
- Во-вторых, динамичное развитие банковского сектора способствует не только количественным, но и качественным изменениям, т.е. увеличению роли продуктов с кредитной функциональностью и доли платежных трансакций в общем обороте.

Давайте смотреть статистику российского рынка платежных карт.

Статистика российского  рынка платежных карт

 
   В настоящее время для дальнейшего  развития и совершенствования  рынка банковских карт в России  необходимо развивать инфраструктуру  обслуживания карт. Внедрение региональных  и местных программ привлечения предприятий сферы товаров и услуг к обслуживанию банковских карт в соответствии с современными стандартами безопасности является важной задачей банковской индустрии. Ближайшей перспективой развития рынка банковских карт является создание национальной платежной системы¹⁴. Совершенствование государственного регулирования в области банковских карт остается важным вопросом законодателей. Здесь необходимо учитывать интересы всех участников рынка, как держателей, эмитентов и эвайеров, так и ведущих платежных систем, политика которых во многом оказывает существенное влияние на формирование стоимости услуг по обслуживанию банковских карт предприятими товаров и услуг. Тарифная политика банков и расчетных агентов также должна меняться согласно условиям рынка. Для стимулирования держателей использовать банковскую карту в качестве инструмента расчетов кредитные организации имеют много рычагов, в числе которых услуга cach back- возврат определенного процента за расчетный период от суммы совершенных операций оплаты товаров и услуг с использованием карты; льготный период кредитования при соблюдении условий использования карты в качестве инструмента расчетов; дополнительная комиссия за получение наличных с использованием карты и др. Любой пользователь должен иметь возможность получать достоверную и прозрачную информацию о рынке банковских карт. Большую работу в данной сфере делает Банк России, обновляя и дополняя существующие формы отчетов, публикуемых в открытом доступе на своем сайте, что позволяет получить актуальные данные по России, сопоставимые с другими странами. Несмотря на имеющуюся теоретическую базу, разработки ученых-экономистов и правоведов в области обращения банковских карт, законодательство, регулирующее данную сферу отношений, сильно отстает. Это выражается, прежде всего, в отсутствии нормативного правового акта уровня закона, устанавливающего правила осуществления безналичных расчетов, опосредованных банковскими картами. При этом даже применяемое сейчас Положение N 266-П содержит ряд противоречий и проблем, которые требуют изучения и разрешения в целях совершенствования процесса обращения банковских карт¹⁵.