Организация производства макаронной фабрики

    Содержание 

 

2
5
7
7
10
10
11
11
12
12
14
15
17
17
17
22
28

 Раздел 1. Технико-экономическое обоснование

 Раздел 2. Расчет экономической эффективности  строительства нового предприятия

 2.1 Материальные затраты

 2.1.1 Стоимость сырья и материалов

 2.1.2 Стоимость горюче-смазочных материалов

 2.1.3 Стоимость электроэнергии, потребленной  на освещение

 2.1.4 Стоимость воды на хозяйственные  нужды

 2.1.5 Стоимость покупных материалов 

 2.2 Затраты на оплату труда

 2.2.1 Фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков

 2.2.2 Расчет фонда оплаты  труда  других категорий ППП 

 2.3 Отчисления на социальные нужды 

 2.4 Амортизация основных фондов

 2.4.1 Расчет капитальных затрат при  проектировании нового предприятия

 2.4.1.1 Технология производства 
 

 2.5 Прочие затраты 

 2.6 Финансовый план

 

 Раздел 1. Технико-экономическое  обоснование

    Моим  проектом предусматривается организация  предприятия «Гребешок» по производству макаронных изделий, находящегося на территории поселка «Вахместрово». Исторически доказано, что родиной макаронных изделий является Италия. В средние века прессующие устройства приводились в действие посредством лошадиной силы или на водяных мельницах, а при появлении первых машин появились паровые агрегаты.

    Макаронные  изделия представляют собой продукты, отформованные из пшеничного теста в виде трубочек, нитей ленточек и фигурок  и высушенные до влажности 13%. Они характеризуются хорошей сохраняемостью, транспортабельностью, быстротой и простотой приготовления из них пищи, а также высокой питательной ценностью и хорошей усвояемостью.

    Макаронные  изделия имеют ряд преимуществ  перед наиболее распространенными  продуктами питания. При хранении макаронные изделия не черствеют, как хлеб, и  менее гигроскопичны по сравнению  с сухарями, хорошо транспортируются и сохраняются (до года и более) без ухудшения вкусовых и питательных свойств. Макаронные изделия по пищевой ценности превосходят пшеничный хлеб, так как изготовляют их из пшеничной муки с максимальным содержанием белковых веществ.

    В состав мини-линии по выпуску макаронной продукции входит мукопро-сеиватель, пресс-автомат (экструдер), сушильный шкаф с лотками (один или несколько), а также фасовочно-упаковочный полуавтомат (автомат).

    На  этом оборудовании можно вырабатывать различные изделия с использованием широкого набора матриц, изготовленных из различных материалов нержавеющей стали с бронзовыми, фторопластовыми или полимерными вкладышами (фильерами). Ассортимент короткорезанных макаронных изделий включает более 18 видов ("ракушки", "рожки", макароны, лапша обычная, лапша фигурная и т.д.), но на данном предприятии будут производиться только четыре вида макаронных изделий: рожки, перья, школьные и молочные. 

    Для размещения такой мини-линии, как  правило, бывает достаточно 15-50м² полезной площади (размер зависит от объема производства), причем помещение должно соответствовать санитарным нормам.

    Для производства макаронных изделий используется следующее сырье:

• Мука хлебопекарная I сорта.

    Необходимым условием является высокое содержание клейковины (не менее 28%). Хорошие результаты даст использование специальных комплексных улучшителей.

    Какие материалы можно использовать для  фасовки и упаковки макарон? Наиболее распространенный вид упаковки макаронных изделий - полипропиленовые пакеты с запаянными швами, содержащие обычно 0,5 кг продукта. В нашем случае, продукт будет расфасовываться в коробки вместимостью по 5кг.

    Как оценить затраты на организацию  производств и срок их окупаемости?

    Главные параметры расчета - цены на рынке - подвержены колебаниям; стремление же к максимальной прибыли может привести к снижению конкурентоспособности. Поэтому наилучшим методом оценки является опыт.

    Насколько привлекательно макаронное производство для вложения средств?

    Основная  особенность данного вида производства - стабильность спроса, так как макароны относятся к основным продуктам питания. Оборудование несложно в эксплуатации, при производстве относительно легко соблюдать все требования технологии, а также санитарные нормы и правила. Макаронные изделия легко транспортировать на далекие расстояния и хранить. С другой стороны, стабильность спроса на макаронные изделия обеспечивается только при разумных ценах и, следовательно, относительно невысокой (однако стабильной) прибыли.

    На  данный момент на территории нашего города отсутствуют предполагаемые конкуренты, но все-таки смущает сегодняшнее положение фирмы «Макбур» или, как сейчас его называют «Food Tried».

    В производстве используются только натуральные  продукты высокого качества, используется оригинальная рецептура и современные  технологии производства, что обеспечивает получение высококачественных и конкурентоспособных макаронных изделий. Средняя цена изделия при неоспоримых отличных вкусовых качествах, безусловно, будет пользоваться спросом у людей с различным достатком.

    Исходные  данные:

• Численность населения – 2500 чел;
• Ежегодный прирост населения – 0,6%;

    Необходимая суммарная суточная производственная мощность хлебозаводов и пекарен  для удовлетворения потребностей населения  на перспективу в 5 лет составит:

    ПМп = 2500 * 0,15/1000 = 0,375 т/сут

    Спрос в год составляет:

    0,375*365=136,875 т/год

    Производственная  мощность:

    ПМпр = 136,875*0,2=27,375 т/год. 

 

    

    Раздел 2. Расчет экономической  эффективности строительства  нового предприятия

    Производственная  программа – это план производства и реализации продукции в определенном объеме, ассортименте и качестве на планируемый период. В таблице 2 представлены данные, характеризующие план выпуска и реализации продукции.

    Таблица 2

    План  производства и реализации  продукции  на предприятии

Виды продукции	Ед.изм.	Значения
Рожки Перья Макароны Вермишель	т т т т	11,7 8,5 3,175 4
Товарная  продукция	тыс. руб.	1291,25
Выручка от реализации	тыс. руб.	1291,25

 

    Товарная  продукция - это готовая продукция, предназначенная для реализации на сторону, а также для удовлетворения собственных нужд как производственного, так и непроизводственного характера. Объем товарной продукции измеряется в оптовых ценах (без НДС) и определяется следующим образом:

    ТП = Тг + Тп + Тк + Ту,

    где Тг - стоимость готовой продукции;

         Тп - стоимость полуфабрикатов своего производства и продукции вспомогательных цехов для поставки на сторону;

       Тк - стоимость продукции и полуфабрикатов, поставляемых своему капитальному строительству  и непромышленным хозяйствам своего предприятия;

    Ту - стоимость услуг и работ промышленного характера, выполняемых по заказам со стороны или для непромышленных хозяйств и организаций своего предприятия.

    В данной работе объем товарной продукции включает только стоимость готовой продукции, также товарная продукция будет равна выручке от реализации.

    Расчет  товарной продукции ведется по формуле:

    ТПпi = Ппi * Цi,

    где ТПпi - товарная продукция по видам продукции, тыс. руб.;

           Цi - оптовые цены по видам продукции, тыс.руб.

    Себестоимость продукции – это затраты предприятия на изготовление и реализацию готовой продукции.

  Таблица 3

Себестоимость товарной продукции

№	Элементы  себестоимости продукции и их состав	Значения
1.	Материальные  затраты - Сырье - Вспомогательные материалы - Топливо и энергия на технологические цели - Стоимость горюче-смазочных материалов - Стоимость электроэнергии, потребленной на освещение - Стоимость воды на хозяйственные нужды - Стоимость покупных материалов Итого	248,83875 16,425 4,9275 90 44,3475 0,1634 25,825 430,52715
2.	Затраты на оплату труда - Фонд  оплаты труда рабочих-сдельщиков - Фонд  оплаты труда других категорий ППП Итого	19,71 288 307,71
3.	Отчисления  на социальные нужды - ЕСН на фонд  оплаты труда рабочих-сдельщиков - ЕСН на фонд  оплаты труда других категорий ППП Итого	6,7014 97,92 104,6214
4.	Амортизационные отчисления	10,767
5.	Прочие  затраты - Транспортный налог - Платежи за выбросы (сбросы) загрязняющих веществ - Представительские расходы - Расходы на рекламу - Оплата работ по сертификации продукции - Земельный налог - Затраты на подготовку и переподготовку кадров - Оплата услуг связи, банков - Канцелярские и другие расходные материалы - Стоимость коммунальных услуг - Расходы на ремонт основных фондов   Итого	6,25 3 3 5 10 10,5 0,2 5 3 24 10 103,45
	ИТОГО	957,07555

 

    2.1 Материальные затраты

2.1.1 Стоимость сырья и материалов

    В производстве макаронных изделий основными материалами является мука и вода. Вспомогательные материалы – это упаковочные материалы, материалы для лабораторных анализов, моющие и дезинфекционные средства и пр.

    Затраты сырья на 1 т готового продукта с  учетом предельно допустимых потерь при производстве принимают из данных сырьевого расчета. Расход муки на 1 т макаронных изделий рассчитывается на основе проектируемого выхода изделия:

    Рм = 1000 * 100/В,

    где Рм – расход муки на 1 т изделий, кг;

          В – выход макаронных изделий, %.

    Для макаронных изделий без добавок:

    Рм = 1000 * 100/110=909

    Для макаронных изделий с добавками:

    Рм = 1000 * 100/115=869,5

      В таблице 4 приведены ориентировочные выходы из 100 кг муки при влажности муки 14,5%.

    Таблица 4

    Выходы  из 100 кг муки, %

Ассортимент	Масса изделия, кг	Выход, %
Макаронные  изделия с добавками	1,0	115
Макаронные  изделия без добавок	1,0	110

       
 

      Таблица 5

      Расчет  стоимости муки

Виды  продукции	Объем производства, т в год	Вид и сорт муки	Количество  муки на весь объем производства, кг	Стоимость 1 т  муки, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Рожки	11,7	Хлебопекарная I сорта	10,6353	10	106,353
Перья	8,5		7,7265	10	77,265
Макароны	3,175		2,886075	10	28,86075
Вермишель	4		3,636	10	36,36
Всего:					248,83875

 

      Пример  расчета стоимости муки:

      «Рожки»

      Количество  муки на весь объем производства:

      11700 – Х       

      1000 – 909

      Х=10,6353 кг 

Таблица 6

      Расчет  стоимости вспомогательных материалов

Виды  продукции	Объем производства за год, т	Норма расхода  на 1 т продукции	Оптовая цена за 1 ед., тыс. руб.	Стоимость материалов, тыс. руб.
Коробка	11,7	200/2340	0,003	7,02
	8,5	200/1700	0,003	5,1
	3,175	200/635	0,003	1,905
	4	200/800	0,003	2,4
Всего				16,425

 

      Бумажная  коробка m(1 кор)=300г

      1 коробка = 5 кг мак. изд.

      Норма расхода на 1т. продукции:

      5 кг – 1 коробка

      1000 кг – Х

      Х = 200 коробок

      На  объем 1,7т:

      1000кг  – 200коробок

      11700кг – Х

      Х = 2340 коробок  

      Затраты на топливо и энергию на технологические цели (электроэнергия, вода) рассчитывают по форме таблицы 8.

      Удельные  нормы расхода электроэнергии на 1 т готовой продукции можно  принять в следующих размерах:

• на изделия – 30 кВт-час.

      Таблица 7

      Расчет  стоимости электроэнергии

Виды  продукции	Объем производства за год, т	Норма расхода  на 1 т продукции, кВт-ч	Тариф за 1 кВт-ч,  руб.	Стоимость электроэнергии, тыс. руб.
Рожки	11,7	50/585	0,0036	2,106
Перья	8,5	50/425		1,53
Макароны	3,175	50/158,75		0,5715
Вермишель	4	50/200		0,72
Всего				4,9275

 

      Таблица 8

      Расчет  стоимости воды

Виды  продукции	Объем производства за год, т	Норма расхода  на 1 т продукции,	Тариф за 1 куб.м, руб.	Стоимость воды, тыс. руб.
Рожки	0,3	3510	0,006	21,06
Перья	0,3	2550		15,3
Макароны	0,3	1270		7,62
Вермишель	0,3	1600		9,6
Всего				0,053

 
 
 

2.1.2 Стоимость горюче-смазочных материалов

     Годовая стоимость ГСМ рассчитывается, исходя из количества автомобилей, их марок, нормы  расхода горючего, пробега (в км) за год, цены ГСМ за 1 т.

     Машина 1

     Марка Town Ace

     Пробег 25тыс.км. за 1 год

      

     Горючее:

     Стоимость горючего за 1 т. – 24 тыс. руб.

     Расход  топлива: 100 км. – 12 литров

                                  25000 км – Х

                                  Х = 3000литров

     Стоимость топлива за год:

     1т.  – 24000

     3т.  – Х

     Х = 72 тыс. руб. за год 

     Резина:

      8 тыс. руб. 

     Техническое обслуживание: 10 тыс. руб.

     Всего: 90 тыс.руб. 

     2.1.3 Стоимость электроэнергии, потребленной на освещение  

     Стоимость электроэнергии, потребленной на освещение  рассчитывается на основе нормы потребления  электроэнергии на освещение в расчете  на 1 кв. м, средней продолжительности освещения, тарифа и размера производственной площади:

     Сэо = Но * Т * Тэ *S *Фв,

     где - Но - норма  потребления электроэнергии на освещение (15-20 Вт на 1 кв. м);

               Т - средняя продолжительность  освещения (можно принять в  размере 12 часов в сутки от календарного фонда времени);

              S - производственная площадь, кв. м (принять в размере 15-20% от площади, занимаемой предприятием);

              Фв – фонд времени, сутки.

     Расчет: Общая площадь – 100 м²

     Сэо = 225*10*3,6*365*15=44,347,

     S   100 м² – 100%

             Х м² – 15%

               Х = 15 м² 

2.1.4 Стоимость воды на хозяйственные нужды

     Стоимость воды на хозяйственные нужды складывается из стоимости воды на бытовые и  питьевые цели:

     Свх = Свб + Свп.

     Стоимость воды на бытовые нужды определяется, исходя из численности рабочих, нормы расхода воды на бытовые нужды (20 л на 1 рабочего в смену), числа смен в год, стоимости 1 куб. м воды.

     Стоимость воды на питьевые цели определяется, исходя из нормы расхода воды (8 л на работника ППП в сутки) и стоимости 1 куб. м воды.

     Свх = 80*340*6 + 32*6 = 816630 = 0,163392 тыс. руб. 

     2.1.5 Стоимость покупных материалов 

     Покупные  материалы - это материалы, используемые в процессе производства продукции  для обеспечения нормального  технологического процесса и для  упаковки продукции или расходуемые на другие производственные и хозяйственные нужды (проведение испытаний, контроля, содержание, ремонт и эксплуатация оборудования, зданий, сооружений, других основных фондов), а также запасные части для ремонта оборудования, износ инструмента, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования и других средств труда, не относимых к основным фондам, износ спецодежды и других малоценных предметов; покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты.

     В данной работе покупных материалов можно принять в размере 2% от стоимости товарной продукции предприятия.

     Все расчеты по элементу «Материальные  затраты» необходимо свести в таблицу 3.

      91,95 – 100%

      Х – 2%

      Х = 1,839 тыс. руб.  

      2.2 Затраты на оплату труда

      2.2.1 Фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков

   Расчет  фонда оплаты труда рабочих-сдельщиков производится на основе таблицы 9.

Таблица 9

Расчет  фонда оплаты труда рабочих-сдельщиков

Виды  продукции	Выпуск продукции, т за год	Сдельная расценка за 1 т, руб.	Фонд оплаты труда по сдельным расценкам, тыс. руб.
Рожки	11,7	400/4680	4,68
Перья	8,5	400/3400	3,4
Макароны	3,175	400/1270	1,27
Вермишель	4	400/1600	1,6
Всего			10,95