Особенности функционирования денежной системы стран с рыночной экономикой

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

Северо-Западный Государственный  Заочный Технический  Университет 

Институт  управления производственными и  инновационными программами 
 
 

Кафедра управления финансами

Дисциплина: Деньги, кредит, банки 
 
 
 

К У Р С О В А Я р а б о т а 

на  тему:

«Особенности функционирования денежной

системы стран с рыночной экономикой» 
 
 
 

  ВЫПОЛНИЛ: 
 
 
 

ПРОВЕРИЛ: 
 
 
 
 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2010

       СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

       Платежный механизм в экономике страны является одной из базовых структур мирового рыночного хозяйства. Он производит своеобразный обмен веществ в  хозяйственной системе, и от его  четкой и непрерывной работы зависит  общая эффективность функционирования экономических институтов.

       Деньги  находятся в постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Методы платежа подразделяются на налично–денежные и безналичные. Накопление денежного капитала играет важную роль в рыночной экономике. Возникновение и обращение капитала, представленного в денежных расчетах, тесно связанно с функционированием рынка реальных активов.

       При использовании безналичных денег  расчеты, производятся при помощи записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика  и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению  безналичных денег может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно заинтересовано в организации и развитии безналичной  формы расчетов, поскольку последняя  приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов.

       Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь  и взаимозависимость. Деньги постоянно  переходят из одной сферы обращения  в другую: наличные деньги при внесении на счет в кредитном учреждении становятся безналичными, при снятии со счета  они опять становятся наличными.

       Механизм  перехода денег из одной сферы  обращения в другую играет большую  роль в обеспечении эластичности денежного оборота, его регулировании  и осуществлении контроля за рациональным расходованием денег.

       Несмотря  на то, что по объему оборот наличных денег значительно меньше безналичного оборота, значение его в организации  нормальных экономических отношений  в хозяйстве велико. Именно в сфере  налично-денежного оборота происходит окончательная реализация созданных  в народном хозяйстве товаров  и проверяется качество связи  между общественным производством  и личным потреблением. Вследствие таких причин, от состояния налично-денежного  оборота во многом зависят нормальная циркуляция денег в хозяйстве, устойчивость их покупательной способности.

       Поэтому целью данной курсовой работы является раскрытие основных принципов организации  и современного состояния наличного  и безналичного денежного оборота  России. Объектами курсовой работы являются наличный и безналичный  обороты России.

       Задачами  исследования в данной курсовой работе становятся:

1. Изучение теоретической сущности денежного обращения в России;
2. Рассмотрение государственного регулирования наличного и безналичного денежных оборотов;
3. Практическое определение современной структуры и объемов денежного оборота в России;
4. Выявление основных проблем и недостатков организации безналичного и наличного оборота;
5. Формирование основных путей решения недостатков организации налично-денежного и безналичного оборотов в России.

       1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

       1.1 Сущность денежного обращения 

       Денежное  обращение – это движение денег  во внутреннем экономическом обороте  страны, в системе внешнеэкономических  связей, в наличной и безналичной  форме обслуживающее реализацию товаров и услуг и нетоварные платежи в экономике.

       Объективной основой денежного обращения  является товарное  производство,  при  котором  товарный мир разделяется  на товар и  деньги,  порождая  противоречия  между  ними.  С  углублением общественного разделения труда и формированием  общенациональных и мировых рынков при  капитализме  денежное  обращение  получает  дальнейшее развитие. Оно обслуживает  кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен  всего совокупного общественного  продукта, включая доходы различных  классов.  С  помощью  денег  в  наличной  и  безналичной   формах осуществляется процесс  обращения  товаров,  а  также  движение  ссудного  и фиктивного капиталов.

       На  денежное обращение влияют следующие  факторы:

1. состояние экономики страны; 2)функционирование платежно-расчетной системы в стране; 3) сбалансированность рыночного спроса и предложения; 4) денежная масса, т. е количество денег находящихся в обращении; 5) спрос на деньги и предложение денег; 6) инфляция и т. п.;

       Одним из основных количественных показателей  денежного обращения является денежная масса.

       Денежная  масса – это совокупный объем  находящихся в распоряжении государства, юридических и физических лиц  наличных, безналичных, покупательных, платежных и накопленных средств  которые обслуживают экономический  кругооборот.

       Структуру денежной массы чаще всего иллюстрируют в зависимости от степени ликвидности. При этом все денежные средства группируются в денежные агрегаты:

       Мо  – представляет собой группировку  наличных денег. Это самые ликвидные  средства;

       М1 – это группировка наличных денег, денег находящихся на расчетных  счетах  предприятий и деньги на счетах до востребования;

       М2 – М1 + срочные счета, депозиты;

       М3 – М2 + средства, вложенные в ценные бумаги.

       Регулируя структуру денежной массы, государство  учитывает соотношение между  денежными агрегатами и обеспечивает равновесие между ними. Считается, что  равновесие между денежными агрегатами будет обеспечено, если М2 > М1 и  еще более равновесие укрепится  если                        М3 + М2 > М1

       Помимо  структуры денежной массы важным количественным показателем денежной массы является скорость обращения  денег.

       Скорость  обращения денег – это количество сделок в которых участвует денежная единица  за определенный период времени (чаще всего за год).

       Скорость  обращения денег можно выразить следующей формулой:

       V = ВВП / ДМ(А) 

где V –скорость обращения денег;

ВВП  - валовой внутренний продукт;

ДМ(А) –  денежная масса в виде какого-либо денежного агрегата (А1, А2….).

       Денежное  обращение подразделяется на налично-денежное и  безналичное. Наличные и  безналичные  формы  денежных  расчетов  хозяйственных  субъектов могут функционировать  только в органическом единстве. Между  ними  существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно  переходят  из  одной  сферы обращения  в другую, меняя  форму  наличных  денежных  знаков  на  депозит  в банке, и наоборот.

       Поступления безналичных  средств  на  счета  в  банке,  - непременное условие  для выдачи денег. Поэтому безналичный  платежный  оборот неотделим от обращения  наличных  денег  и  образует  вместе  с  ним  единый денежный  оборот  страны,  в  котором  циркулируют  единые   деньги   одного наименования.

       С развитием товарного производства государство использовало объективную  возможность и необходимость  эмиссии денег с принудительным курсом для покрытия своих расходов. 

       1.2 Наличное денежное обращение, принципы его организации 

       Налично-денежный оборот - это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты, банкнот в сфере обращения  и выполнение ими двух функций  – средства платежа и средства обращения.

       Налично-денежное обращение обслуживает отношения  между отдельными физическими лицами, между юридическими лицами, между  физическими и юридическими лицами, между юридическими лицами и государством, между физическими лицами и государством.

       И соответственно используется налично-денежное обращение при кругообороте товаров  и оплате услуг,  при выплате  заработной платы, пенсий, различных  пособий, при выплате доходов  по ценным бумагам и т.п.

       Размер  налично-денежного оборота зависит  от уровня цен в стране, от объема товаров и услуг, от количества звеньев  в системе расчетов.

       Организация налично-денежного обращения предполагает установление строгого порядка эмиссии  денежных знаков. Эмиссионные функции  в большинстве стран возложены  на Центральные, государственные банки. В России организацией налично-денежного  обращения и эмиссией денег занимается Банк России (Центральный банк РФ).  

       Банкноты  и монеты, выпускаемые ЦБ, являются безусловными обязательствами государства и обеспечиваются государственными активами, принимаются по номинальной стоимости  при всех видах платежей, при оплате всех товаров на территории страны. Поступление наличных денег в оборот  происходит в соответствии с потребностями экономики, поэтому на эмиссионные банки часто возлагают функцию оценки и прогнозирования развития производства и потребности в наличных деньгах. Кроме того, ЦБ осуществляет регулирование налично-денежного обращения

       Налично-денежный оборот организуется на основе следующих  принципов: 1) все предприятия и организации должны хранить наличные деньги (за исключением части, установленной лимитом) в коммерческих банках; 2) банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; 3) обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; 4) управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке; 5) организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; 6) наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

       Таким образом, сфера использования налично-денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.

       Основными законами, регламентирующими налично-денежное обращение в РФ, являются:

• Положение ЦБ № 56 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ»
• Инструкция ЦБ № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по этим счетам»
• Положение ЦБ  «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»

       В этом последнем документе определяется, что денежные расчеты между юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичной форме и в  качестве исключения разрешен расчет наличными деньгами в пределах законодательно установленного лимита для одной  сделки (60000 руб.). Для юридических  лиц устанавливается лимит остатка  наличных денег в кассе. Все средства сверх лимита юридические лица обязаны  ежедневно сдавать в банк на свой расчетный счет.

       В соответствии с Гражданским кодексом РФ на территории России установлен различный  порядок расчетов граждан в зависимости  от того, как связаны эти платежи  с их предпринимательской деятельностью. С участием граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, разрешено осуществлять расчеты  как наличными деньгами без ограничения  сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.

       Наличные  денежные средства, поступающие в  кассы предприятий, подлежат сдаче  в учреждения банков для последующего зачисления на счет этих предприятий. Денежная наличность сдается ими  непосредственно в кассы учреждений банков через объединенные кассы  при предприятиях. Наличные деньги могут сдаваться предприятиями  на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих  операций по инкассации денежных средств  и других ценностей.

       Порядок и сроки сдачи наличных денег  устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости  ускорения оборачиваемости денег  и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

       Предприятия могут иметь в своих кассах деньги в пределах лимитов, установленных  банками по согласованию с руководителями предприятий. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается  учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и  сферы деятельности. Лимит остатка  кассы устанавливается исходя из объемов налично-денежного оборота  предприятия с учетом особенностей режима его деятельности. Этот лимит  может пересматриваться в течение  года в установленном порядке  по обоснованной просьбе предприятия, а также в соответствии с договором  с учреждениями банков.

       Для выявления объема источников поступлений  количества денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а  также эмиссионного результата в  областях, краях, республиках и в  целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

       Кредитные организации для определения  потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения  расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых  поступлений наличных денег в  кассы. Эти расчеты составляются кредитными учреждениями ежеквартально  с распределением по месяцам и  направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, за 14 дней до начала планируемого квартала.

       Ежеквартально территориальные учреждения Центрального банка РФ анализируют состояние  наличного денежного оборота  в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов  кассовых оборотов, а также для  разработки и осуществления совместно  с учреждениями банком мер по улучшению  организации оборота наличных денег  и сокращению эмиссии. 
 
 

       1.3 Понятие и формы безналичного денежного оборота 

       Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций.

       В результате безналичного обращения  изменяются остатки денежных средств  на счетах клиентов банка. Осуществляется безналичное обращение чеками, векселями, пластиковыми карточками и.т.п. кредитными инструментами.

       Обслуживает безналичное обращение отношения между юридическими лицами, юридическими лицами и кредитными организациями, юридическими и физическими лицами, физическими лицами и кредитными учреждениями, юридическими лицами и государством.

       Использоваться  безналичное обращение может  также как и наличное: для оплаты товаров и услуг, при различных  расчетах и платежах.

       Объем безналичного обращения во много  раз больше налично-денежного обращения (90%). И это не случайно. Безналичное  обращение имеет некоторые преимущества, в частности: 1) позволяет экономить наличные деньги; 2) позволяет сокращать издержки обращения, поскольку сокращаются расходы на печатание и пересылку денег; 3) способствуют увеличению скорости денежного обращения.

       В РФ порядок осуществления безналичных  расчетов определяется следующими нормативными документами: ГК РФ; Положение ЦБ О безналичных расчетах № 2-П; ФЗ О центральном банке РФ; ФЗ О банках и банковской деятельности; о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием. 
 
 

       Принципы  организации безналичного оборота  следующие:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой;
2. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств;
3. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения: либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежное требований-поручений, платежных требований, переводных векселей);
4. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками.
5. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

       Все принципы расчетов тесно связаны  и взаимообусловлены. Нарушение  одного из них приводит к нарушению других.

       Согласно  ГК РФ  применяются следующие  формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты аккредитивами и другие.

       Расчеты платежными поручениями – это  форма безналичных расчетов, при  которой плательщик представляет в  банк, обслуживающий счет плательщика, специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение  о перечислении определенной суммы  со своего расчетного счета на расчетный  счет получателя бюджетных средств. Такие расчеты производятся за полученные товары, оказанные услуги, при осуществлении плановых или авансовых платежей, по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды).

       Расчеты платежными поручениями имеют следующие  достоинства: простота документооборота, скорость перечисления средств, возможность  использовать эту форму расчетов при нетоварных операциях.

       Платежное   требование-поручение   представляет    собой    требование поставщика к покупателю оплатить на основании  направленных  в  обслуживающий  банк плательщика расчетных и  отгрузочных документов, стоимость  поставленной по  договору  продукции,  выполненных  работ,  оказанных  услуг.   Платежные требования-поручения  выписываются  поставщиком  и  вместе   с   документами  направляются  в  трех  экземплярах  в  банк  покупателя,  который   передает требование-поручение плательщику. Плательщик обязан  представить  в банк платежное требование-поручение  в течение трех дней со  дня  поступления его в  банк  плательщика.  Платежное  требование-поручение  принимается  при наличии средств  на счете плательщика.

       К преимуществам этой формы относится то, что инициатором предъявления в банк расчетного документа является поставщик, т.е. сторона, заинтересованная в ускорении  расчетов. А недостатки – нет гарантии своевременности платежа, трудоемкость расчетов.

       Расчеты чеками – владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему  расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чек, получателю средств (чекодержателю). Чеки выступают платежным средством  и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Поскольку чек является ценной бумагой, он может передаваться другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

       Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных  плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. Отзывной аккредитив может быть измене или  аннулирован банком-эмитентом без  предварительного согласования с поставщиком. Положительной стороной аккредитивной  формы расчетов является гарантия платежа, отрицательной – средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются  из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется  товарооборот, так как поставщик  до извещения об открытии аккредитива  не может отгрузить уже готовую  продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

       Вексель — письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ кредитора должнику (переводный вексель — тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок.

         Характерными особенностями векселя  являются:

       • абстрактность — на векселе не указан вид сделки;

       • бесспорность — обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления акта о  протесте

       • обращаемость — передача векселя как платёжного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте, что создает возможность зачета вексельных обязательств.

       Акцептная форма расчетов - получатель средств, представлял в обслуживающий  его банк на инкассо расчетный  документ, содержащий требование к  плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк. В зависимости  от хронологической последовательности акцепта и совершения платежа  различают предварительный и  последующий акцепты. Оплата при  последующем акцепте проводилась  в течение операционного дня  по мере поступлений требований в  банк плательщика. Положительный акцепт предполагал письменное уведомление  банка плательщиком о согласии на оплату, отсутствие последнего в течение  определенного срока означало отказ  от акцепта.