Особенности отечественной кредитной системы

  Ф Е Д Е Р А  Л Ь Н О Е  А Г Е Н Т  С Т В О  П  О  О Б Р А  ЗО В А Н И  Ю

  Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского

  Борский филиал 
 
 
 
 

Курсовая  работа 

Дисциплина: «Финансы и кредит» 

Тема: «Особенности отечественной кредитной системы» 
 
 
 
 
 

                                                               Выполнил:

                                                               Студент группы

                                                1-13 МТ1/14

                                                Корепанов А. А.

                                                                Проверил:

                                                                                          Шеншин А. С. 
 
 
 
 

  г. Бор

    2009 год

   Содержание 
 

Введение ……………………………………………………………………………...3 

Глава 1. Сущность и функции кредитного рынка……………………………..4 

1. Понятие кредита, его структура…………………………………………………4
2. Формы кредита…………………………………………………………………....6
3. Принципы кредитования и функции кредита………………………………….8

Глава 2. Значение и особенности кредитной системы………………………….14 

2.1 Роль и значение  кредитной системы ……………………………………………14

2.2 Деятельность банковской системы. Особенности в современных

условиях ……………………………………………………………………………….16 

Глава 3. Проблема развития кредитного рынка в Российской Федерации…..22 

Заключение ..………………………………………………………………………….26 

Список  литературы …………………………………..……........................................27

Введение

    С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий  различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

     Кредит  – это одна из важнейших на сегодняшний  день экономических категорий. Выбранная мной тема актуальна, так как кредитные отношения в современных мировых условиях достигли наибольшего развития. На данный момент уже можно говорить не только о регулярном увеличении объемов денежных средств, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений и о росте многообразия этих операций.

        Кредит решает  проблемы,  стоящие перед всей экономической системой.  Так при помощи кредита можно  преодолеть  трудности,  связанные  с тем,  что  на  одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства,  а на других возникает потребность  в  них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала,  что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс.  Также кредит убыстряет процесс денежного обращения,  обеспечивает  выполнение  целого  ряда  отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

      Целью данной работы является изучение кредитного рынка, которое позволит раскрыть его сущность и  его особенности в современных условиях.

      Первая  глава посвящена сущности  кредитного рынка, в которой рассмотрены понятия кредита, его структуры, виды кредита, принципы кредитования.

Во второй главе  проведен анализ особенностей кредитной системы, рассмотрено ее  значение. В ней рассмотрены деятельность банковской системы ее особенности в современных условиях.

       Третья  глава раскрывает современную ситуацию  на кредитном рынке, где показаны взаимоотношения между кредиторами и заемщиками на кредитном рынке. 

Глава 1 Сущность кредитного рынка

1.1 Понятие кредита,  его структура

    Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений, т.е. с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно.

С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих  участников  рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства:  излишки  денежных средств в виде амортизационных отчислений,  временно  свободные  средства  в связи  с несовпадением времени реализации  товаров и услуг и   времени приобретения новых партий сырья, материалов  и  т.д.,  а  также  в  связи  с сезонным производством; средства,  накопленные,  но  не  использованные  для расширения  производства,  выплаты заработной  платы,  денежные  доходы   и сбережения населения. С другой  стороны,  у участников  рыночных  отношений возникает потребность в дополнительных средствах,  сверх тех,  которые они имеют на данный момент.  Данное  противоречие  вполне  разрешимо  с  помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства - кредитной системы.

      При рассмотрении кредитной системы  нужно учитывать, что она базируется

на  реализации  сложных  экономических   отношений,   прошедших   длительный исторический путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей.

       Различают два понятия кредитной системы:

-  совокупность  кредитных   отношений,   форм   и   методов   кредитования

   (функциональная форма);

- совокупность  кредитно-финансовых  учреждений,  аккумулирующих  свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).

      В  первом   аспекте   кредитная   система   представлена   банковским, потребительским,  коммерческим,  государственным,  международным   кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.  Реализуют и организуют  эти  отношения   специализированные учреждения,  образующие  кредитную систему  во  втором  (институциональном) понимании. Ведущим  звеном  институциональной  структуры  кредитной  системы являются банки. Однако, кредитная система - более широкое и ёмкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих в стране.

      В общем, кредитная система  государства складывается из  банковской системы и совокупности, так называемых небанковских  банков,  т.е. небанковских  кредитно-финансовых   институтов,   способных   аккумулировать временно свободные средства и размещать их  с помощью  кредита.  В  мировой практике    небанковские    кредитно-финансовые    институты    представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями,  пенсионными  фондами, сберегательными   кассами,   ломбардами   и   кредитной   кооперацией.   Эти учреждения,  формально не  являясь банками,  выполняют многие  банковские операции и конкурируют с банками. Однако, несмотря на  постепенное  стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры является банковская система.

    Возможно, рассмотреть структуру кредита при неизменности ее элементов. Элементы кредита – находящиеся в тесном взаимодействии субъекты его отношений. К ним относятся кредитор и заемщик, а также объект передачи – то, что передается от кредитора заемщику и совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Источником средств могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. Размещая ссуженную стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование, как для своих собственных целей, так и для целей других участников воспроизводственного процесса.

      Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная вернуть полученную ссуду. Заемщиками помимо банков выступают предприятия, население, государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

      Объектом  передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Стоимость, авансированная посредством кредита, создает основу для непрерывности кругооборота производственных фондов, устраняет простои в их движении и в конечном счете ускоряет воспроизводственный процесс. 

                                Схема №1 
 
 
 
 
 
 

Структура кредита¹ 

1.2 Формы кредита

    Формы кредита – это разновидность  кредита, вытекающая из сущности кредитных  отношений.  В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Однако, банковский кредит не единственный вид кредита, который могут получить заемщики. В зависимости от кредитора он может быть не только банковским, но и государственным, коммерческим, международным, кредитом частных лиц.

1. Банковская форма. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями (банками), имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. Развитая банковская инфраструктура необходима для того, чтобы эффективно функционировал банковский кредит и кредитный рынок. Чем выше уровень технической оснащенности банков, тем развитее платежная система государства, что в значительной мере способствует расширении кредитных отношений. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
2. Коммерческая форма. Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, а, следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

    Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

3. Государственная форма. Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование:

- конкретных  отраслей или регионов, испытывающих  особую потребность в финансовых  ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

- коммерческих  банков в процессе аукционной  или прямой продажи кредитных  ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

4. Международная форма. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

- по  характеру кредитов — межгосударственный, частный;

- по  форме — государственный, банковский, коммерческий;

- по  месту в системе внешней торговли  — кредитование экспорта, кредитование  импорта. Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

5. Кредит частных лиц – это кредит, предоставляемый или привлекаемый соответственно кредитором или заемщиком – физическим лицом. Он был первым в истории зарождения кредита и существовал в товарной форме. Позднее получила развитие денежная форма личного кредита. Он существует, минуя кредитные институты, и носит ростовщический характер. Личный кредит связан исключительно с использованием временно свободных денежных средств одних граждан для удовлетворения временной потребности в деньгах других граждан. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальное удостоверение.

1.3. Принципы кредитования

    Принципы  кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, при строгом соблюдении которых осуществляется банковское кредитование юридических лиц.

    Принципы  кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений.

    Выделяют  пять основных принципов кредитования:

• срочность;
• возвратность;
• платность;
• дифференцированность;
• обеспеченность ссуд.

    Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

    Возвратность  означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности.

    Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

    Банковский  процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.

    Основные  факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

• базовая ставка процента по ссудам, предоставляемая коммерческим банком ЦБР;
• средняя ставка процента по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны хозяйствующих субъектов;
• степень риска для банка в зависимости от обеспечения.

    При погашении кредита единовременным платежом в конце его срока сумма процентов от его предоставления может быть определена с использованием простой и сложной ставки процентов. При этом во многих случаях удобно сразу определять размер возвращаемой (погашенной) суммы, равной сумме кредита P с начисленными процентами S, которая при использовании простой ставки процентов равна:

    S = P + I = P + niP/100 = P(1 + ni/100),                              (формула 1)²

    Где S – погашаемая сумма кредита;

    Р – сумма кредита;

    n – срок кредита, лет;

    i – процентная ставка годовых, %.

    Если  ставка процентов в течение срока  кредита по условиям кредитного договора будет изменяться, размер погашаемой суммы можно определить, применяя последовательно формулу (1) для интервалов, на которых ставка процентов будет постоянной. При N интервалах начисления процентов i_t (t = 1, 2, …, N), сумма процентов составит:

    а сумма кредита с процентами будет  равна:

    При выдаче кредитов на срок больше года проценты могут начисляться по сложной годовой ставке. Погашенная сумма кредита при этом может быть определена с использованием формулы:

    Дифференцированность  кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

    Обеспеченность  ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

    Классификация кредита осуществляется в соответствии с определенными признаками, вытекающими из принципов и форм кредита. Она позволяет детально анализировать состояние кредитного рынка, оценивать воздействие различных факторов на развитие кредитных отношений.

    Классификация кредита осуществляется в соответствии со следующим признаками:

• Целями кредита;
• Объектами кредита;
• Субъектами кредита;
• Способами обеспечения кредита;
• Сроками кредита;
• Платностью кредита.

    Цели  кредита. В соответствии с целями кредита различают две категории: 1) кредиты без указания целевого назначения; 2) целевые кредиты.

    Кредиты без указания целевого назначения могут использоваться на любые цели, обеспечивающие выполнение условий кредитного договора, в том числе порядок погашения в определенный срок, уплату процентов и другое. Целевые кредиты выдаются в соответствии с целями, установленными кредитным договором. Кредитор вправе контролировать целевой характер использования кредита и применять меры ответственности, предусмотренные кредитным договором.

    Объекты кредита. В соответствии с объектами кредита различают: 1) кредит под товарно-материальные ценности; 2)кредит под производственные затраты; 3) кредит под сезонные затраты; 4) кредит под кассовый разрыв. Кредит под товарно-материальные ценности – наиболее распространенный. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объем реализации товаров, работ, услуг.

    Кредит  под производственные затраты обусловлен необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчетов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса и др. 

    Кредит  под сезонные затраты применяется в сезонных отраслях производства, например, лесозаготовка, путина, речные перевозки, северный завоз, в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ.

    Кредит  под кассовый разрыв используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платежной системы и сроком платежа.

    Субъекты  кредита. В зависимости от субъекта кредита следует различать: 1) промышленные кредиты; 2) сельскохозяйственные кредиты; 3) торговые кредиты; 4) межбанковские кредиты; 5) межгосударственные кредиты.

    Промышленные  кредиты предоставляются промышленным предприятиям различных форм собственности для расширения производственной деятельности, совершенствования технологий, организации производства, внедрения новой техники и др.

    Сельскохозяйственные  кредиты предоставляются предприятиями     агропромышленного комплекса,      фермерам,  обеспечивающим сельскохозяйственные работы, заготовку, переработку и хранение сельскохозяйственной продукции, откорм скота и др.

    Торговые  кредиты используются предприятиями торговли, общественного питания, потребительской кооперации для закупки, хранения, переработки и реализации продукции, товаров, услуг.

    Межбанковские кредиты предоставляются кредитными организациями друг другу для расширения операций на денежном, кредитном  и финансовом рынках.

     Межгосударственные кредиты предоставляются различными государствами друг другу для развития и расширения торгово-экономических связей и взаимной интеграции экономик.

    Способы обеспечения кредита. В соответствии со способами обеспечения кредита различают: 1) обеспеченные кредиты; 2) необеспеченные кредиты; 3) кредиты под гарантии и поручительства.

    Обеспеченные  кредиты предоставляются под кредиты залог имущества, ипотеку. Они сопровождаются оформлением помимо кредитного договора также договором залога или ипотеки. Условия обеспечения могут быть зафиксированы и в кредитном договоре. Залог требует проведения оценки имущества, принятого в обеспечение. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать ее или быть меньше ее. В зависимости от этого различают кредит с полным и частичным обеспечением.

     Необеспеченные кредиты предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заемщика. Их называют бланковыми. Они предоставляются на доверительной основе только надежным заемщикам. Кредиты могут быть объектом страхования,  что  создает  предпосылки  для  выполнения  обяза-

тельств со стороны заемщика.

    Кредиты под гарантии и  поручительства третьих лиц означает, что обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заемщика гарант или поручитель. Гарант – кредитная или страховая организация  – по просьбе заемщика дает письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по предоставлению им письменного требования о погашении кредита. Поручитель берет на себя обязательство перед кредитором отвечать за погашение кредита заемщиком в полной сумме или частично.

    Сроки кредита. В соответствии со сроками кредита различают: 1) краткосрочные; 2) среднесрочные; 3) долгосрочные кредиты; 4) кредиты с фиксированным сроком погашения.

    Краткосрочные кредиты предоставляются для покрытия текущих потребностей заемщика. Срок их использования не превышает одного года. Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств.