Займы и кредиты коммерческих банков

                                                                       

Содержание

Введение                                                                                      

 

I.КРЕДИТНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ КОМЕРЧКСКИХ БАНКОВ И СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ______________________________________________________ 4

 

1.1 Структура средств, кредитного потенциала  и кредитоспособность заемщика ________________________________________________________________ 5

 1.2  Система кредитования __________________________________________________________________11

                            

 

II.ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА, ПРИНЦИПЫДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ______________________________________________________________24

 

2.1 Залог и залоговое  право  __________________________________________________________________24

2.2 Принцип деятельности коммерческих банков Республики Казахстан______________________________________________________________26

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ____________________________________________________29

 

 

Список использованной литературы___________________________30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В своей курсовой работе я обратилась к теме "Займы и кредиты коммерческих банков" неслучайно. Кредит  относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Его изучению  посвящены  произведения  классиков  марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не изучена полностью, нуждается в дополнительной доработке,  поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли  наибольшего  развития.  "В  настоящее время речь уже

идет не о постоянном увеличении  объемов  денежных  капиталов,

предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных

отношений, а также растущем многообразии самих операций".

 

Все это   заставило  меня  обратиться  к  данной  теме  и

рассмотреть вопросы  сущности кредита, его формы, проблемы кре-

дита  в  современном  денежном  обращении,  его  роль  в госу-

дарственном регулировании экономики.

 

Все мы   примерно   знаем,  какие  основные  операции  производят

коммерческие банки (КБ).  Но недостаток информации о их сущности  дает нам иллюзорное представление о делании КБ денег "из ничего".  На самом деле это очень сложный процесс,  начинающийся с аккумуляции денежных средств и заканчивающийся своевременным их возвращением. В этой работе я хочу показать,  какой объем  операций  (по  размещению  привлеченных средств)   приходится   производить  КБ  между  этими  двумя  крайними понятиями.

 

Цель коммерческого  банка - максимальная выгода при минимальном риске. Как правило, эти величины обратно пропорциональны.  Соблазн получить большую выгоду чреват последствиями  нарушения  ликвидности КБ.  Чтобы сбалансировать эти операции,  КБ вынуждены проводить  множество  расчетов  на  основе собранной информации.

 

Цель  кредита - извлечение дохода. Не преследуя эту цель, должник не  берет,  а  кредитор  не  предоставляет  ссуду.  Кредитор  надеется получить  процент  на  свой  капитал,  учитывая степень риска (то есть возможность  неуплаты  заемщиком  суммы  долга  и  процентов по нему).  Заемщик  надеется,  что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход,  который будет достаточен  для уплаты  процентов кредитору и извлечения определенного дохода для себя.

                                             

 

 

I.КРЕДИТНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ КОМЕРЧКСКИХ БАНКОВ И СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ

 

         В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он реша-

ет  проблемы,  стоящие  перед всей экономической системой.  Так

при помощи кредита можно  преодолеть  трудности,  связанные  с

тем,  что  на  одном участке  высвобождаются временно свободные

денежные средства,  а на других возникает потребность  в  них.

Кредит аккумулирует высвободившийся  капитал, тем самым, обслу-

живает прилив капитала,  что  обеспечивает нормальный воспроиз-

водственный процесс.  Также кредит убыстряет процесс денежного

обращения,  обеспечивает  выполнение  целого  ряда  отношений:

страховых, инвестиционных, играет большую  роль в регулировании

рыночных отношений.

    Задача коммерческого  кредита - в большей мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальные активы.

     Но не  вся  совокупность  мобилизованных в КБ средств  свободна для

совершения активных операций.  Это  обстоятельство  порождает  понятие кредитного потенциала   КБ,  которое  экономически  обусловлено  рядом объективных причин.

     КБ, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берет на

себя обязательство  по  обеспечению   своевременного   возврата   этих

средств.  Любой  КБ  должен создавать для себя резерв ликвидности (установленным Нац.банком) и надежности от каждой единицы привлеченных им средств.

     На общий уровень  кредитного потенциала КБ объективное  воздействие оказывает следующая совокупность факторов:

     -общая величина мобилизованных  в КБ источников средств;

     -структура и стабильность  источников кредитного потенциала;

     -уровень обязательных резервов, установленных Нац.банком

     -режим пользования   обязательными  резервами,  когда   допускается

применение этих резервов для поддержания  текущей ликвидности КБ;

     -общая сумма и  структура обязательств КБ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Структура средств, кредитного потенциала и кредитоспособность заемщика

 

     Все источники   кредитного  потенциала  делятся   на  собственные и

заемные.

     Исходя из  принципа  ликвидности  заемные  средства  КБ состоят из

краткосрочных и долгосрочных.

     Все средства   кредитного   потенциала   делятся   по  степени  их

стабильности на:  целиком стабильные средства (собственные  средства;  средства, депонированные на определенный срок; средства кредитов, полученных от других КБ), стабильные  средства  (все   депонирвонные    средства   по   предъявлении комитентов КБ,  чья  динамика  изучена)  и нестабильные средства (денежные средства, динамику которых трудно изучить).

     Иногда  КБ  предоставляет  определенную  сумму  кредита  на  более

длительные сроки,  чем срочность средств  кредитного  потенциала,  так как депоненты используют их с различной динамикой. Этот  процесс  называют трансформацией кредитного потенциала.  Она является одной из  основных причин обострения  проблемы  ликвидности  КБ.  Для  ее  предупреждения используют следующую форму в виде таблицы:

 

 

 

 

     Срочность    Дата и направление денежных потоков

     операций    ----------------------------------------------------------------------------

        КБ              Источники средств   Размещение средств    Разрыв

--------------------------------------------------------------------------------------------------

        1                        2                                          3                          2-3

---------------------------------------------------------------------------------------------------

 До 3 мес.                                       

 От 3 до 6                                       

 От 6 до 12                                     

 И т.д.                                         

____________________________________________________________________

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Кредитоспособность  заемщика означает способность юридического или физического лица  полностью  и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

    Методики определения  кредитоспособности могут основываться  как  на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий.

    Все оборотные  активы современного баланса  предприятий нашей страны по степени их ликвидности могут подразделяться следующим образом:

 

                   Классификация оборотных активов

 

Класс ликвидности	Структура
1. Денежные средства	Средства на расчетном  счете и других счетах коммерческого банка; наличность в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год; векселя первоклассных векселедателей.
2. Легкореализуемые требования	Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил; дебиторы; временная финансовая помощь своим предприятиям; задолженность рабочих и служащих по заработной плате краткосрочная характеристика.
3. Легкореализуемые запасы  товарно - материальных ценностей	Отдельные виды запасов  товарно-материальных ценностей, пользующихся спросом на рынке.

 

    Для оценки  кредитоспособности  предприятий   существует 3 основных  финансовых показателя,  рассчитываемых  на  основе  средних  сальдовых данных балансов за истекший год:  коэффициент ликвидности, коэффициент покрытия и показатель обеспеченности собственными средствами.

    Коэффициент ликвидности предназначен  для оценки  способности заемщика оперативно, высвободить  из  хозяйственного   оборота  денежные  средства  и  погасить долговые обязательства.

                   Ликвидные средства

         Кл = -----------------------------

              Краткоср. долговые обязательства

 

 

    Коэффициент покрытия  используется  для оценки   предела   кредитования

данного клиента.  Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать гарантию.

                Ликв. ср-ва   +   Остаток запасов всех материальных

                1+2 классов       ценностей по балансу

         Кп =  --------------------------------------------

                    Краткоср. долговые обязательства

 

 

    Показатель обеспеченности собственными  средствами. Чем больше размер собственных средств, тем  выше  способность  клиента  в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

                Фактическое наличие соб. обор. средств по балансу

         Псс = ------------------------------------------------

                Общий размер обор. средств в запасах, затратах,

                  расчетах и в денежной форме

 

 

 

Методика определения  класса кредитоспособности заемщика

 

 

 

          В основе  определения  класса  кредитоспособности  клиента   лежит

критериальный уровень показателей и их рейтинг.

    Коэффициенты и показатели  на  уровне  средних величин   являются

основанием отнесения  заемщика ко 2 классу,  выше средних - к 1 и ниже средних - ко 2. Пример:

 

________________________________________________________________

                           Кл                       Кп                      Псс

Наименование !-----------------------------------------------------  

   отрасли    !    1       2    3      1          2      3       1        2       3

       

      1        более  0,6- мене  более 1,5-  1,3-  более 50-   менее

                0,6    0,4 0,4     1,5      1,3   1,0   50%   30%   30%

 

      2        более  0,4- менее более 2,0-  1,5-  более 35-   менее

                0,4      0,25 0,25   2,0      1,5  1,0   35%   25%   25%

 

      3        более  0,45 менее более 1,8-  1,3-  более 60-   менее

                0,45  0,3  0,3     1,8    1,3  1,0   60%   45%   45%

 

 

 

 

   

 

Рейтинг показателя     в    системе    определяется    экономистом

индивидуально для каждого заемщика в зависимости от  политики  данного КБ, особенностей   клиента,  ликвидности  его  баланса,  положения  на  ссудном рынке.

    Общая оценка    кредитоспособности    дается   в   баллах.   Баллы

представляют собой сумму произведений рейтинга каждого  показателя  на класс кредитоспособности.  1 класс присваивается при 100-150 баллах, 2 класс - при 151-250 баллах и 3 класс - при 251-300 баллах.

 

 

_____________________________________________________________________

            Рей-  Вар.1    2        3       4       5         6

 Показатели!тинг -----------------------------------------------------

              ! % Кл  Бал Кл  Бал Кл  Бал Кл Бал Кл Бал Рей Кл  Бал

----------------------------------------------------------------------

  Кл      40   1    40  2    80     3    120 3   120  1    40   20   3    60

  Кп       30   1    30   2    60     3    90 3  90    2   60    10   3     30

  Пс       30   1     30  2   60  3     90     3  60 3    90    70   2    140

----------------------------------------------------------------------

  Итого:  х    1  100   2 200    3   300    3   270  2  190    х   2    230

 

 

    Для оценки    кредитоспособности    клиента    КБ    рекомендуется

использовать не только основные, но и дополнительные показатели.

 

 

 

 

Группа показателей  финансовой устойчивости

 

    Финансовая устойчивость отражает степень  финансовой  зависимости  от  внешних заемных средств.    

                                                 Сумма общих собственных средств

    1.Коэф. автономии     К = --------------------------------------------

                                                              Итог баланса

 

    2.Коэф. соотношения  заемных и собственных средств

                                 Заемные средства

                            К = --------------------------

                                       Соб. средства

    Рекомендуемое  значение 0,5.

 

    3.Коэф. соотношения  основных средств к оборотным  (жел. 1:1).

 

 

 

                Показатели деловой активности заемщика

 

    1.Количество  оборотов баланса за данный  период

                                 Объем реализованной продукции

                            К = -------------------------------

                                        Итог баланса

 

                                 Начало + Конец

      Итог  баланса = ----------------

                                            2

    Баланс должен  обернуться за год 3-4 раза.

 

    2.Коэф. дебиторской  задолженности

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                 Ср. деб. задолженность (за период)

    Он должен  быть больше 1.

    3.Оборачиваемость  готовой продукции

                                   Объем реализованной продукции

                            К = ----------------------------------

                                   Ср. остаток гот. продукции

    4.Оборачиваемость  запасов тов-мат ценностей

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                       Ср. остаток запасов

 

    5.Эффективность  кредиторской задолженности

 

                                   Объем реализованной продукции

                            К = -----------------------------------

                                   Ср. кред. задолженность

    6.Рентабельность

                                   Валовая прибыль            Прибыль

                            К = ----------------------------       = --------------

                                Объем реализ. продукции   Баланс

 

 

 

 

 

      Межбанковские  займы - значительный источник  формирования ресурсов для поддержания  стабильности ресурсного потенциала банка. Межбанковское кредитование осуществляется в целях поддержания тенденций ликвидности банка и носит в  основном краткосрочный характер.

Межбанковские займы  происходят в рамках корреспондентских  отношений и представляют собой дорогостоящий по отношению к другим источникам ресурс банка.

  Особенность межбанковских  займов заключается в следующем:

Во-первых, межбанковские  ресурсы привлекаются из межбанковского денежного рынка, во-вторых, как правело, привлечение межбанковских кредитов осуществляется в пределах остатка денежных средств на корреспондирующих счетах в клиринговых центрах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ

 

    Кредитование  предприятий  и  населения   относится  к  традиционным видам банковских  услуг.   Не   случайно   банк   называют   кредитным предприятием. Наибольшая  часть  активов  КБ  по-прежнему  помещена  в кредитные операции.

    Ссудные операции - это  кредитование клиентов и др. КБ.

    Можно разделить ссуды  по срокам:

    -до востребования;

    -краткосрочные;

    -среднесрочные;

    -долгосрочные;

    Ссуды до  востребования  выдаются клиентам с условиями,  по которым КБ в любое время может отозвать ссуженные деньги.

    Краткосрочные ссуды  -  это  ссуды,  срок  пользования  которыми не

превышает одного года.  Они предоставляются  под  товарно-материальные ценности, затраты,  ценности  в  расчетах,  на  текущие  потребности в платежах и др.

    Среднесрочными ссудами   являются кредиты,  предоставленные  на срок от 1 до 3 лет.  Данные  ссуды  обслуживают  потребности  в  средствах, необходимых для   формирования  основных  фондов,  оборотных  средств, финансовых активов.

    К долгосрочным  ссудам относятся кредиты, сроки  которых превышают 3 года. Данные ссуды обслуживают потребности,  аналогичные среднесрочным кредитам.

    В зависимости  от обеспечения ссуды могут  быть:

    -обеспеченные;

    -необеспеченные.

    В зависимости  от целей, на которые предоставлены, ссуды могут быть:

    -на создание  производственных фондов;

    -на временное  погашение недостатка средств;

    -ссуды на  потребительские цели.

 

     Основные черты современной структуры кредитования

 

    1.Кредит предоставляется  в зависимости от привлеченных  КБ ресурсов.

    2.Большое место  занимают межбанковские кредиты.  Это самая дорогая для КБ возможность привлечения денежных средств.  Такую возможность КБ используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и  им   необходимо   немедленно   рассчитаться   со   своими кредиторами.

    3.Зависимость  от обязательных  экономических  нормативов,  которые устанавливает Нац.банк.

    4.Договорная  система.  КБ и клиент составляют  договор,  в  котором

указываются условия  кредитования, права и обязанности  сторон. В случае невыполнения указанных обязательств, сторона несет ответственность.

    5.Кредитуется  субъект.  КБ  анализирует кредитоспособность  каждого

заемщика.

    6.Переход к   таким   формам  кредитования,  которые  обеспечивают

возврат ссуды.

    7.Сейчас методы  кредитования едины для всех  отраслей.

 

 

   Методы кредитования

 

    Методы кредитования    являются    составной    частью   механизма

кредитования. Возвратное  движение  кредита  определяется,  во-первых,

поступлением или    расходованием    ценностей,   осуществлением   или

возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом производства и   обращения.   Во-вторых,  оно  может  быть  увязано  с изменением остатка  обеспечения.  В  соответствии  с  этим   различают кредитование по  обороту  и  по  остатку,  а  также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К  ним  относятся:  вид  ссудного счета,  порядок выдачи кредита, способы его погашения,  организация банковского  контроля, за соблюдением принципов кредитования.

    Сейчас используется  подход,  основанный   на   кредитоспособности

заемщика. Такой   подход  означает  перемещение  акцента  в  механизме кредитования с выбора объекта на  оценку  субъекта  кредитной  сделки.

    Основная часть  ссуд стала выдаваться на основе  оборотно-сальдового метода. Этот  метод  является   переходной   формой,   имеющей   черты кредитования по  обороту  и по остатку.  Главной чертой практики этого метода послужило   ограничение    круга    платежей    расчетами    за товарно-материальные ценности,     введение     ограничения     уровня задолженности плановым размером кредита.  КБ стали  шире  использовать кредитование по остатку в сочетании  с твердым лимитом кредитования.

    В зависимости   от  метода  кредитования  открываются  следующие  виды ссудных счетов:

    -простой ссудный  счет;

    -специальный  ссудный счет;

    -отдельный  ссудный счет;

    -контокоррент.

    Общим признаком  этих счетов является учет  образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и,  следовательно, сумма долга ссудополучателя всегда   фиксируется   по    дебету,    а    погашение задолженности отражается по кредиту.

Отличия между  видами  ссудных   счетов   определяются   особенностями кредитования по   остатку  и  по  обороту.  Кредитование  по  простому ссудному счету,  как  правило,  представляет  собой  кредитование   по остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту.  При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод.   Организационная  и   техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы.

    При открытии  простого  ссудного  счета   заемщик должен каждый раз

подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами.  На основе  этих

документов КБ определяет размер ссуды.

    По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый  раз на получение  ссуды.  Клиент  выдает  КБ  одно  обязательство  (вместо предоставления в КБ кредита в определенном размере и в согласованный срок).

    При кредитовании  по  специальному и отдельному счету,  а также по

контокорренту момент  выдачи   ссуды   не   сопровождается   проверкой

соответствия размера    кредита    накопленным   кредитуемым   тов-мат

ценностям. На стадии оплаты товаров  нет необходимости предоставлять  в КБ заявление   на  получение  ссуды,  а  также  сведения  об  остатках

кредитуемых товаров.  Благодаря  платежному  характеру  кредита  специальный ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнительных денежных средствах.

    Разница между  простым  и спец.  счетом в том,  что  в первом случае

кредит носит эпизодический  характер, а во втором - постоянный.

    Также разница  в  погашении:  средства с расчетного счета на простой.  На специальных счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя расчетный счет.

    Простых ссудных  счетов  у предприятий может быть несколько.  Специальный счет, как правило, один.

    Отдельный ссудный   счет  применяется только в  том случае,  когда у

предприятия нет  денег  на  расчетном счете.  При этом  на  погашение кредита  у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.

    Контокоррентный счет - это самая популярная форма  кредитования для надежных заемщиков. Расчетный счет закрывается и предприятие открывает один счет.

   Все расходы предприятия КБ  автоматически  погашает,  а  вся  прибыль, поступающая от  предприятия на этот счет,  погашает кредиты,  выданные банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.

    Контокоррент - взаимное  кредитование. Заключается на определенный срок.

    Кредитор всегда имеет  запас  кредита  и  использует  его  по  мере

необходимости. Для заемщика - это  кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства.

    Определенные черты контокоррента  для КБ:

    -обеспечение кредита ценными бумагами;

    -кредитование по овердрафту под более высокий процент. Начисление ёи взыскание по этому счету происходит раз в месяц.

    -контокоррент довольно  дорогой.  Предприятие несет ответственность

всем своим имуществом.

    При некотором  сходстве спец.  ссудных счетов  и контокоррента между

ними есть существенное отличия.

    Масштабы кредитования  по спец. ссудным счетам значительно  уже, чем при кредитовании по контокорренту, ряд операций на них не отражается.

Иным, является и объем средств,  направляемых на погашение кредита.  Не случайно при  кредитовании  по  спец.  ссудным  счетам  у  предприятия самостоятельно функционирует его расчетный счет.

             Отдельные кредиты по простым  ссудным счетам

    Доверительный кредит   -   это   универсальный   кредит;  выдается

первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые  разнообразные потребности   предприятия,   вызванные   накоплением  запасов  тов-мат ценностей,  отсутствием свободных денежных средств для  выплаты   заработная плата, платежей в бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней.

    Бланковый  кредит - это  кредит,  предоставляемый   без  обеспечения

тов-мат ценностями и  цен. бумагами.

    Револьверный  кредит  -  это  автоматически   возобновляемый  кредит

(лимит задолженности  + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров.

 

 

Схема предоставления кредита

 

    1.Заключается  кредитный договор или кредитное  соглашение.

    2.Заемщик обращается  в  КБ  с  заявлением  ходатайством  о  выдаче

ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и

какой ожидается экономический эффект. Заемщик должен предоставить бизнес-план.

    3.Предоставляются  копии  договоров на поставку  сырья и материалов, на аренду оборудования.

    4.Предприятие  должно предоставить устав, баланс на последнюю дату, гарантийное письмо.

    Затем составляется  кредитный договор. 

КБ требует от предприятия:

    -график поступлений  и платежей;

    -сведения о кредитах, полученных в других КБ.

    Кредит предоставляют  под гарантию или под залог,  при этом  клиент

составляет залоговое  обязательство.

    Требуется  гарантийное письмо.

    Прежде, чем  подписать договор, тщательно  проверяются все документы.

Определяется класс  заемщика,  его  репутация.   По   этим   критериям

определяется размер кредита.

    После того,  как  произведена  оценка  степени   риска   для   КБ,

руководитель принимает  решение о выдаче ссуды (на начало 2005г):

    -до 1 млн - начальник  кредитного отдела;

    -до 5 млн - зам.  председателя правления по кредитной работе;

    -свыше 5 млн  - по решению правления.

    В крупных   КБ  создается  кредитный   комитет.  В его состав входят

представители правления,  кредитного  и  юридического,   валютного   и

коммерческих отделов, а также финансовый директор (главный  бухгалтер).