Правовое регулирование банковского кредитования

ДИПЛОМНАЯ  РАБОТА 
 
 

Гражданско-правовая специализация 
 
 

Тема:    Правовое регулирование банковского кредитования 
 

СОДЕРЖАНИЕ:

   Введение………………………………………………………………………………………3

   Глава I. Основы банковского кредитования……………………………………………5

   § 1. Основные элементы системы банковского  кредитования…………………………….5

   § 2. Понятие и принципы банковского  кредита……………………………………………12

   Глава II. Классификация банковских кредитов………………………………………..16

   § 1. Критерии классификации банковских кредитов………………………………………16

   § 2. Отдельные виды банковских кредитов…………………………………………………18

   Глава III.  Кредитный договор……………………………………………………………..23

   § 1. Понятие и правовые характеристики кредитного договора……………………………23

   § 2. Форма и содержание кредитного договора……………………………………………..29

   Глава IV. Формы обеспечения возвратности кредита………………………………….39

   Заключение…………………………………………………………………………………...51

   Список  литературы………………………………………………………………………….54 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

    С давних времен банки занимались, кроме хранения сокровищ и обслуживания расчетов, предоставлением ссуд, иначе говоря, кредитованием.

    Переход от государственно-монополистической  системы экономики к рыночной в России вызвал необходимость серьезной  перестройки всей экономики, в том  числе и денежно-кредитных отношений. Немаловажную роль в этом играет банковская система Российской Федерации. Роль коммерческих банков в развитии экономики в значительной мере определяется тем, насколько эффективно банки выполняют свою функцию финансового посредника – мобилизуют денежные средства и кредитуют предприятия и население.

    Правильная  организация кредитования в банковском деле не только способствует увеличению прибыли банков, повышению их деловой  репутации, но и развитию экономики  в целом, причем как банковской системы, так и промышленности и сельского хозяйства.

    К написанию данной работы побудила проблема взаимодействия банков с реальным сектором экономики, которая чрезвычайно  остра, чем и объясняется актуальность проблемы повышения эффективности  банковского кредитования. Данные свидетельствуют о том, что общий объем кредитования предприятий и организаций на протяжении переходного периода постоянно снижался, хотя динамика сокращения была неодинаковой по регионам России. Причины этого не только во всеобщем недоверии к современной банковской системе, в низкой деловой активности банков, но и в недостаточной теоретико-практической подготовке банковских служащих, в связи с чем требуется более детальное изучение ими основ банковского кредитования, особенно применительно к российской экономической действительности.

    Основными вопросами, которые я рассмотрела в настоящей работе являются в настоящей работе являются:

1. Фундаментальные элементы системы банковского кредитования, общие организационно-экономические основы кредитования, особенности современной системы кредитования.
2. Понятие и основные принципы банковского кредита, такие как возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целенаправленность.
3. Классификация банковских кредитов, организация отдельных видов кредита.
4. Правовые и экономические аспекты кредитного договора банка с клиентом, а также основные требования к содержанию и форме кредитного договора, международный и российский опыт составления  и использования кредитных договоров в банковской практике.
5. Основные формы обеспечения возвратности кредита, такие как залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантии и поручительства.

    В раскрытии темы помогли такие  методы как сравнительно-правовой, логико-языковой и метод системно-структурного анализа, а также принципы конкретности, объективности и плюрализма. В качестве нормативно-правовой базы использовались Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и иные нормативно-правовые акты. Также использовались труды современных деятелей науки по поставленным вопросам. 
 
 
 
 
 
 
 

   Глава I. Основы банковского кредитования.

   § 1. Основные элементы системы банковского  кредитования. 

    Банковский  кредит, как экономическая категория, является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также гражданам) на условиях возвратности, срочности и платности. Банковское кредитование создает необходимые условия, при которых имеется возможность восполнить за счет средств других субъектов недостаток собственных денежных средств для различных потребностей, требующих дополнительных капитальных вложений¹.

    Общественные  отношения, возникающие  при банковском кредитовании, в зависимости от их сущности, требующей применения соответствующего метода правового регулирования, регламентируются нормами различных отраслей российского права, главным образом нормами административного, финансового и гражданского права.

    Конституционные основы банковской деятельности закреплены в ст. 71 Конституции РФ, согласно которой финансовое, кредитное регулирование и федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.

    Правовое  регулирование банковской деятельности, в том числе и кредитования, осуществляется Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»², Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»³, другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

    В регулировании банковского кредитования значительное место принадлежит также деловым обыкновениям и банковским обычаям.

    Система кредитования базируется на трех «китах»: 1) субъектах кредита;                2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, практически определяет «лицо» кредитной операции, ее эффективность.

    Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

    Известно, к примеру, что прежняя система, основанная на принципах централизованного управления экономикой, предпочтение отдавала объекту кредитования. Считалось, что если есть объект кредитования, то это дает право на получение предприятием или организацией банковской ссуды. Такой объект всегда находился: предприятия, не заинтересованные в экономии собственных и заемных ресурсов, накапливали сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, осуществляли излишние производственные затраты, в целом нуждались в привлечении дополнительных средств. Чаще всего это были качественные товарно-материальные ценности, объективные потребности хозяйственных организаций в дополнительных ассигнованиях; для банка, делающего акценты на наличие объекта кредитования, всего этого было достаточно, но явно не хватало для подкрепления подлинной надежности кредитной операции. Особенно заметно такая ситуация проявляла себя во взаимоотношениях банка с сельскохозяйственными организациями, осуществлявшими вложение средств в затраты растениеводства и животноводства и представлявшие в банк сведения о все возрастающих объемах объекта кредитования. Именно здесь автоматизм выдачи кредита под объект кредитования без учета субъекта кредитования, его кредитоспособности приводил к задержке возврата кредита и в конечном итоге к амнистии долгов, списанию ссудной задолженности отдельных колхозов и совхозов за счет средств государственного бюджета.

    Совокупность  трех фундаментальных элементов (субъекта, объекта и обеспечения кредита) действует только как система. Может показаться, однако, что одного из них будет вполне достаточно для решения вопроса о возможности кредитования. Приведем для этого несколько примеров.

    Пример 1. Очень солидная фирма, пользующаяся положительной репутацией на международном рынке, имеющая устойчивый рынок сбыта своих товаров, начала испытывать текущие финансовые затруднения и обратилась в банк с просьбой выдать ей кредит на удовлетворение кратковременных потребностей в платежах. Сумма и срок кредита не смущают банк, ибо каждое кредитное учреждение посчитает за честь иметь такого клиента.

    Пример 2. Некая фирма обратилась к банку с просьбой о выдаче ей ссуды на длительный срок и предоставила при этом самое первоклассное обеспечение (это может быть заклад в виде дорогостоящих украшений, антиквариата, наконец, просто слитка золота), во много раз превышающее по стоимости размер кредита. Ранее эта фирма не обращалась в банк за ссудой, не пользовалась его услугами, неизвестна ему.

    Как поступит банк в каждом из этих двух примеров? В первом случае не вызывает никаких сомнений солидность клиента, во втором — его обеспечение. Достаточно ли для банка одного компонента системы, может ли тот или иной компонент иметь абсолютное, а другие — только теоретическое значение? Равноправны и равновелики ли каждая из представленных нами основ кредитной сделки?

    На  фоне поставленных вопросов неизбежно  появляется еще один элемент системы  кредитования — это доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск и без доверия здесь не обойтись. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании либо субъекта, либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание⁴.

    В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций. Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим. В прибыли американских банков на доходы от кредитных операций приходится подавляющая часть — более 60%.

    Размер  кредитного продукта банка зависит  не только от объема его собственных  средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе  торговать большим объемом средств  можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.

    Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов. Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в централизованные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с размером ликвидных средств.

    Существенным  признаком современной системы  кредитования является ее договорная основа. В сравнении с прежней системой декларация об этом не кажется столь примитивным и элементарным моментом. На одном из известных витков истории распределительного денежного хозяйства договора банков с клиентами действительно появились. К сожалению, однако, они носили формальный характер, их экономическая значимость проявлялась слабо. Только тогда, когда возникли коммерческие стимулы, когда и банк, и его клиенты ощутили последствия нарушения соглашения, а между ними, кредитный договор становится той силой, которая укрепляет ответственность как кредитора, так и заемщика.

    При всей своей доходности кредитная операция в условиях экономического кризиса, спада производства, банкротства предприятий является наиболее рискованной. В современных условиях, задержка возврата ссуд клиентами банка становится довольно частым явлением. Сроки кредитования также существенно сократились.

    В целом за последние годы современная  система кредитования тем не менее  проделала значительный путь развития. По существу изменилась не только философия  банковского дела, но и технология кредитных операций.

    Специфика современной практики кредитования состоит, однако, в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация такова, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

    Кроме того, российская действительность показывает, что сложность и многоаспектность проблем кредитования продиктована особой криминогенной обстановкой, сложившейся на рынке кредитов, связанной с глубоким проникновением преступных элементов в банковскую сферу, вовлечением в незаконную деятельность больших групп людей, в том числе государственных чиновников. Суммарный ущерб, нанесенный банковскими преступлениями в последнее время очень велик. Таким образом, обеспечение защищенности кредитно-денежной сферы от криминальных проявлений приобретает важное не только правоохранительное, но и социально-политическое значение⁵.

    При всем многообразии объектов и субъектов  кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

    1. Методы кредитования и формы  ссудных счетов.

    2. Кредитную документацию, представляемую  банку.

    3. Процедуру по выдаче кредита.

    4. Порядок погашения ссуды.

    5. Контроль в процессе кредитования.

    Представленные  элементы организационно-экономической  схемы по существу выражают технологию кредитного процесса⁶.

    Однако  понятие системы кредитования следует  отличать от понятия кредитная система, которая включает в качестве основного   звена   банки — учреждения, пользующиеся административной и хозяйственной  самостоятельностью и правами юридического лица⁷.

    Итак, подведем небольшой итог. К основным положениям современной системы  кредитования следует отнести перечисленные ниже:

1. Система кредитования базируется на ресурсах банка как предприятия: объем выдаваемых кредитов полностью зависит от привлеченных средств и от получаемой предприятием прибыли.
2. Складывающийся кредитный механизм носит коммерческий характер. Это касается как депозитов (вклады, ценные бумаги) и кредитов клиентуре, так и межбанковских кредитов.
3. Зависимость современной кредитной системы не только от ресурсов, но и от экономических нормативов, установленных ЦБР. Банк России регламентирует минимальный размер резерва и максимально допустимый объем привлекаемых средств, предельную сумму выдачи кредита, сроки его представления, то есть кредитный механизм зависит от ликвидности коммерческого банка.
4. Договорная основа, потому что все возникающие вопросы по поводу кредитования решаются непосредственно между банком и заемщиком.
5. Переход сложившейся современной кредитной системы от кредитования объекта к кредитованию субъекта.
6. Новая система кредитования базируется на традиционных принципах: срочность, обеспеченность, платность и возвратность плюс дифференцированность кредитования. Если клиент не возвращает ссуду, банк вправе объявить заемщика неплатежеспособным и может поставить вопрос о передаче его собственности оперативному управлению администрации, назначенной с участием банка⁸.

    Теперь, изучив банковское кредитование как  систему кредитования, целесообразно перейти к рассмотрению такой экономико-правовой категории как банковский кредит, а также к рассмотрению его принципов. 

    § 2. Понятие и принципы банковского кредита 

     Анализируя  Гражданский кодекс и ФЗ «О банках и банковской деятельности» можно  дать определение банковскому кредиту.

     Банковский  кредит – это предоставление банком или иной кредитной  организацией денежных средств заемщику в размере предусмотренном  договором на условиях возвратности, срочности, платности.

     Банковский  кредит осуществляется в соответствии с определенными принципами — основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права. Основными принципами банковского кредита являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целенаправленность, а также дифференцированность. Так, в статье 1 Закона о банках и банковской деятельности установлено, что банковский кредит выдается на условиях возвратности, платности, срочности. Платность банковского кредита закреплена и в статье 28 этого Закона. Предоставление банковского кредита под различные формы обеспечения возвратности кредитов предусмотрено в статье 32 Закона о банковской деятельности.

     Принцип возвратности банковского кредита означает, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика лишь временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены банку или иной кредитной организации. Из принципа возвратности банковского кредита вытекает принцип срочности: ссуды подлежат возврату в установленные сроки, нарушение которых влечет за собой применение определенных санкций. Срок возврата кредита определяется непосредственно в кредитном договоре. Если срок возврата ссуды не оговорен, то кредит следует считать погашенным только в момент зачисления денег на счет кредитора.

     В случае несвоевременного возврата ссуды, если иное не предусмотрено законом или договором, наступают последствия неисполнения денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ «Ответственность за неисполнение денежного обязательства»), т.е. уплата процентов, размер которых определяется ставкой рефинансирования, установленной Банком России. Эти проценты взыскиваются сверх процентов за пользование кредитом

     Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. За предоставление банковской ссуды, как правило, взимается определенная плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно. В условиях рыночных отношений размер процентной ставки за банковский кредит зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке. Согласно ст. 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности» процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом.

      Согласно  п. 3.9. Положения ЦБР от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов  по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки⁹.

     Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные  ставки  по  кредитам,   вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

       Законодательством России предусмотрено  только одно ограничение предельного размера процента за пользование банковским кредитом. При предоставлении коммерческим банком клиенту кредита за счет централизованных кредитных ресурсов он не должен превышать процентную ставку Банка России более чем на 3% (так называемая принудительная маржа). Денежные средства, полученные банками и иными кредитными организациями в виде процента за предоставленный кредит, служат основным источником образования их собственных доходов.

     Принцип обеспеченности банковского кредита проявляется в том, что банки с целью возврата кредита выдают его под различные формы обеспечения: под залог товарно-материальных ценностей, недвижимости, под поручительство, под обязательства в других формах, принятых в банковской практике. Законодательство предусматривает возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (так называемый бланковый кредит). Бланковые кредиты, как правило, получают клиенты, имеющие тесные связи с банком, проводящие все свои банковские операции через данный банк¹⁰.

     Банковский  кредит выдается на строго определенные цели; использование ссуды не по целевому назначению нарушает  принцип целенаправленности банковского кредита и влечет за собой применение соответствующих санкций. Он может быть использован для реконструкции предприятия, капитального строительства, формирования средств предприятия, покрытия недостатка оборотных средств, в связи с финансовыми трудностями и т.п. Физическим лицам может быть предоставлен ипотечный кредит (на приобретение и строительство жилья, приобретение земельных участков).

     В этих случаях банк имеет право  контролировать использование кредита. В условиях договора предусматриваются технические и организационные способы осуществления этих правомочий банка. Право банка контролировать целевое использование кредита обеспечено его правом применения к клиенту имущественных и оперативных санкций вплоть до досрочного взыскания ссуды и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором (ст. 814 ГК РФ «Целевой займ»).

     Кроме того, при кредитовании целесообразно  соблюдать принцип дифференцированности (диверсификации) банковского кредита, который позволяет уменьшить риски невозврата кредитов. Его суть в том, что банк распределяет кредиты между таким числом заемщиков, которое необходимо для того, чтобы невозврат части кредитов не ставил банк на грани неплатежеспособности¹¹. 
 
 
 
 

   Глава II. Классификация банковских кредитов.

   § 1. Критерии классификации  банковских кредитов. 

     Выбор вида банковских ссуд зависит от сфер воспроизводства, категорий производственных фондов, групп товарно-материальных ценностей, целевого назначения, особенностей участия в кругообороте капитала, правовых документов, регулирующих кредитные отношения, и других факторов.

     Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или  иной конкретной кредитной сделки в  экономическом и организационном  отношении. Экономические свойства кредитной сделки — это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, и т.д.). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться — порядок выдачи и погашения ссуд может быть иным¹². В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты. В США в системе классификации ссуд особо выделяются сельскохозяйственные кредиты.

     В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения. В централизованной союзной банковской системе известными были инструкции отдельно о порядке кредитования по товарообороту, сельскохозяйственных предприятий, инструкция № 1, регламентировавшая кредитование промышленных предприятий с сезонным характером производства, заготовительных организаций и др. Особым технологическим порядком отличаются и межбанковские ссуды.