Анализ хозяйственной деятельности ОАО «Аэрофлот»

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ»

 

Институт управления на транспорте в сфере туризма и международного бизнеса

Кафедра управления на транспорте

 

Специальность «Международный Менеджмент»

Профиль: Управление международными перевозками

Форма обучения: очная

 

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по учебной дисциплине

«ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТРАНСПОРТНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ»

на тему «Анализ хозяйственной деятельности ОАО «Аэрофлот»»

Исполнитель:

Студент(ка)    3   курса     1    группы                   подпись                                 Кирилина А. В.

Проверил:

Профессор, к. э. н.                                                    подпись                                Панченко Т. А.

 

 

Москва – 2014

Содержание: Ведение………………………………………………………………………………….…3

1. Краткая характеристика предприятия  и его значение в обслуживаемом  районе.....4

2. Анализ динамики основных показателей  работы ОАО «Аэрофлот» за 5 лет….....13

3. Экономический  анализ производственной деятельности  ОАО «Аэрофлот» за 2004 год……………………………………………………………………………………..…..21

Заключение……………………………………………………………………….......…..32

Список Литературы………………………………………………...................................33                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Экономический анализ хозяйственной деятельности - это изучение работы предприятия с целью объективной его оценки, выявления неиспользованных резервов повышения эффективности деятельности для выработки на базе этого вариантов управленческих решений.

Процесс управления - это непрерывный, целенаправленный процесс, осуществляемый с помощью различных методов для достижения поставленных задач. Экономический анализ в процессе управления выступает как элемент обратной связи между управляемой и управляющей системой. Занимая промежуточное значение между обработкой данных и принятием решений, экономический анализ оказывает непосредственное влияние на качество принимаемых управленческих решений.

В данной курсовой работе объектом экономического анализа служит открытое акционерное общество «Аэрофлот».

ОАО «Аэрофлот» - организация, оказывающая грузовые и пассажирские авиаперевозки.

Цели выполнения курсовой работы:

. Закрепить и углубить знания, полученные в процессе теоретического  изучения курса    "Экономический  анализ хозяйственной деятельности  транспортного предприятия";

. Выработать навыки самостоятельной  творческой работы и умение  применять полученные знания  для комплексного анализа экономических  результатов деятельности предприятий;

. Научиться пользоваться литературой, справочными и статистическими  материалами.

 

 

 

 

 

 

 

1. Краткая характеристика предприятия и его значение в обслуживаемом районе.

Аэрофлот –крупная компания российского рынка авиаперевозок и одна из успешных авиакомпаний Европы. Указом Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года № 1009 ОАО «Аэрофлот» включено в Перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ.

История.

Официальной датой рождения гражданского воздушного флота России считается 9 февраля 1923 года. В этот день Совет Труда и Обороны принял постановление «Об организации Совета по гражданской авиации» и «О возложении технического надзора за воздушными линиями на Главное управление воздушного флота».

17 марта 1923 года было учреждено  акционерное общество «Добролёт» (Российское общество добровольного  воздушного флота), которое являлось  коммерческой компанией, выполнявшей  задачи создания в стране гражданской  авиации для нужд народного  хозяйства. От этого дня ныне  ведет свою родословную современный  Аэрофлот.

Начинается процесс построения сети внутренних воздушных линий. 15 июля 1923 года открылась первая регулярная внутренняя линия Москва — Нижний Новгород. В 1923 году было создано Общество друзей Воздушного флота (ОДВФ) со штаб-квартирой в Москве. В задачи Общества входила не только популяризация нового средства транспорта, но и сбор средств на строительство авиапарка и аэродромов.

На Украине действовала авиакомпания Укрвоздухпуть с довольно сильными позициями. 1 ноября 1930 года акционерные общества «Добролёт» и Укрвоздухпуть были объединены во Всесоюзное общество гражданского воздушного флота при Совете Труда и Обороны. 25 февраля 1932 года было образовано Главное управление Гражданского воздушного флота (ГУ ГВФ) и учреждено официальное сокращенное наименование гражданской авиации страны — АЭРОФЛОТ. К концу 1930-х годов Аэрофлот стал крупнейшей авиакомпанией мира.

В августе 1959 года в Москве открылся аэропорт Шереметьево, главным назначением которого стало обслуживание международных полетов.

В январе 1971 года на базе Транспортного управления международных воздушных линий было организовано Центральное управление международных воздушных сообщений Аэрофлота (ЦУМВС), которое стало единственным в отрасли предприятием, выполнявшим международные рейсы под названием «Аэрофлот — советские авиалинии».

В 1989 году Аэрофлот вступил в Международную ассоциацию воздушного транспорта (ИАТА).

В 1991 году, после распада Советского Союза, в бывших союзных республиках и регионах России были созданы собственные авиакомпании.

Компания стала правопреемником наименования «Аэрофлот» и торговой марки международного перевозчика бывшего СССР. В июне того же года было создано Производственно-коммерческое объединение «Аэрофлот — советские авиалинии».

28 июля 1992 года постановлением  Правительства «О мерах по  организации международных воздушных  сообщений РФ» создано АО «Аэрофлот - российские международные авиалинии» (с 2000 года – «Аэрофлот – российские  авиалинии»).

В 1994 году Аэрофлот был зарегистрирован в качестве открытого акционерного общества, сохранив за собой юридические права на торговую марку, которая входит ныне в число наиболее известных в мире российских брендов. 28 июня 1996 года состоялось первое собрание акционеров ОАО «Аэрофлот».

Структура.

На 2004 г. в состав группы предприятий с участием ОАО «Аэрофлот» входит 38 предприятий. Главным принципом участия ОАО «Аэрофлот » в предприятиях, а также покупки и создания новых предприятий является бизнес, связанный с основным направлением деятельности авиакомпании — перевозкой пассажиров и всеми этапами обслуживания пассажиров.

 

Основные предприятия группы «Аэрофлот» 2004 г.

Маршрутная сеть.

В 2004 г.Аэрофлот выполнял полеты по 94 маршрутам, из которых 10 — в пункты СНГ и Балтии и 26 — на территории РФ..

С учетом действующих соглашений с авиакомпаниями-партнерами Аэрофлот предлагал пассажирам 106 маршрутов со средней частотой восемь рейсов в неделю на маршрут.

Международные перевозки.

В 2004 г. Аэрофлот увеличил частоту собственных рейсов (по летнему расписанию) из Москвы в Анталью, Афины, Бейрут, Берлин, Вену, Гавану, Гонконг, Дели, Дубай, Дюссельдорф, Каир, Лос-Анджелес, Мадрид, Мюнхен, Ниццу, Пекин, Прагу, Сеул, Стамбул, Тегеран, Торонто, Шанхай. Были возобновлены полеты в Мумбай.

Уменьшение частот произошло на маршруте из Москвы в Вашингтон. Прекращены полеты в Дублин и Сан-Франциско.

С тремя авиакомпаниями-партнерами заключены новые соглашения —Lithuanian Airlines, Finnair и Cathay Pacific.

Внутренние перевозки.

На внутреннем рынке в 2004 г.Аэрофлот увеличил частоту полетов (по летнему расписанию) из Москвы в Волгоград, Екатеринбург, Калининград, Краснодар, Минеральные Воды, Самару, Санкт-Петербург, Сочи, Уфу. Были начаты регулярные полеты в Барнаул, Кемерово и Тюмень.

С учетом рейсов авиакомпаний-партнеров была увеличена частота полетов в Архангельск, Мурманск и Ростов-на-Дону.

Самолетный парк.

С 2002 г. компания реализует программу реструктуризации парка ВС иностранного производства.

Основные цели данной программы:

• сокращение количества типов пассажирских ВС в парке судов с четырех до двух типов без увеличения их общего количества;
• снижение расходов на эксплуатацию, лизинг и техническое обслуживание ВС;
• рост производственной, коммерческой и финансовой устойчивости компании.

Финансирование программы реструктуризации осуществлялось посредством проектного, корпоративного финансирования и лизинговых схем с привлечением коммерческих банков, лизинговых компаний, национальных европейских экспортнокредитных агентств и поставщиков самолетов.

На начало 2004 г. парк воздушных судов состоял из 89 воздушных судов, в том числе 57 собственных и 32 арендованных. В течение года произошло уменьшение списочного состава парка самолетов на две единицы, при этом выбыло:

• списано три самолета Ил-86;
• реализовано четыре самолета Ил-76;
• возвращено из-за прекращения аренды в рамках реструктуризации парка семь самолетов Б737 и шесть самолетов А310;

поступило:

• в рамках реструктуризации парка иностранных воздушных судов один самолет Б767; три самолета А319; три самолета А320; три самолета А321;
• приобретено в собственность три самолета Ту-154М;
• по договорам аренды отечественных воздушных судов один самолет Ту-154М (ЗАО «Аэрофлот-Плюс») и один самолет Ил-86 («ВАСО»).

Кроме того, в течение 2004 г. продолжалась временная эксплуатация на отдельных авиалиниях Аэрофлота с использованием коммерческих кодов ОАО «Аэрофлот» воздушных судов ГТК «Россия» на самолетах Ил-62, Ту-134, Ту-154, Ту-214, Як-40 и а/к «Авиаэнерго» на самолетах Ту-154.

Таблица 1.

Состав парка воздушных судов по возрасту и количеству.

Тип ВС	Возраст		Количество	% от общего количества
ИЛ-96-300	11		6	6,90
ИЛ-62М	26		1	1,15
ИЛ-86	17		12	13,79
ТУ-154М	15		24	27,59
ТУ-134	25		13	14,94
Итого отечественных ВС			56	64,37
Б767-300 ЕР	5		6		6,90
Б777-200	7	2			2,30
А310	14	1			1,15
А319	1	8			9,20
А320	1	7			8,05
А321	1	3			3,45
DC10-40F	26	4		4,60
Итого иностранных ВС		31		35,63
Всего ВС		87		100

Основную  часть парка составляют самолеты ТУ-154М (27,59%), ТУ-134 (14,94%) и ИЛ-86 (13,79%).

Рисунок 1. Структура парка воздушных судов.

На основе таблицы 1 произведен расчет «среднего возраста» воздушных судов компании.

Средний «возраст» рассчитывается по формуле:

Где:

– средний «возраст» подвижного состава, годы;

Аi  - количество подвижного состава i-й «возрастной» группы;

Тi - средний «возраст» подвижного состава i-й группы;

m – число принятых «возрастных групп».

Вотечественных = =  17,52 лет

Виностранных = = 5,81 лет

Ввсего = = 13,34 лет

Происходит постепенное устаревание парка отечественных воздушных судов. Средний возраст воздушных судов, эксплуатируемых Аэрофлотом, составляет 13,3 лет. При этом средний возраст отечественных воздушных судов, составляющих большую часть (64%) эксплуатируемого парка, насчитывает 17,5 лет. Средний возраст иностранных воздушных судов насчитывает 5,8 лет. С учетом выбытия из парка самолетов Ил-86 и постепенного старения парка самолетов Ту-154 в ближайшие три–пять лет Аэрофлот планирует приобрести дополнительно порядка 20 новых самолетов. 

Аэрофлот проводит последовательное обновление, модернизацию и унификацию самолетного парка. Использование преимущественно новых иностранных самолетов, обладающих высокими показателями топливной и экологической эффективности, позволяет обеспечивать высокий уровень безопасности полетов, стимулирует снижение удельных операционных расходов и стоимости владения.

Таблица 2

Структура парка воздушных судов.

Тип ВС	Собственные	Арендованные
		Операционный лизинг	Финансовый лизинг
ИЛ-96-300	6	-	-
ИЛ-62М	1	-	-
ИЛ-86	11	1	-
ТУ-154М	23	1	-
ТУ-134	12	1	-
Итого отечественных ВС	53	3	-
Б767-300 ЕР	-	6	-
Б777-200	-	2	-
А310	-	1	-
А319	-	4	4
А320	-	6	1
А321	-	-	3
DC10-40F	-	-	4
Итого иностранных ВС	-	19	12
Всего ВС	53	34

При операционном лизинге авиационная техника амортизируется за время аренды не полностью и по истечении его срока может быть вновь сдана в аренду или возвращена арендодателю. В России срок поставки самолетов в операционный лизинг составляет, как правило, не более семи, иногда десяти лет.

Финансовый лизинг представляет собой операцию по специальному приобретению самолета у производителя в собственность лизинговой компании с последующей сдачей его авиакомпании во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей его стоимости. В России самолеты поставляются авиакомпаниям в финансовый лизинг, как правило, на срок в 15 лет.

На начало 2005 г. парк воздушных судов состоит из 87 воздушных судов, в том числе 53 собственных и 34 арендованных.

Большая часть арендованных судов находится в операционном лизинге (3 отечественных и 19 иностранных ВС). 12 иностранных судов находится в финансовом лизинге.

Рисунок 2. Структура парка ВС.

В 2005 г. планируется ввод в состав парка ВС ОАО «Аэрофлот » следующих самолетов:

• с мая по август 2005 г. на условиях операционного лизинга три самолета Б767,из которых один самолет сроком на четыре года и два самолета сроком на семь лет;
• покупка одного самолета Ту-154М.

Также в 2005 г. планируется вывод из состава парка ВС:

• одного — А310;
• двух — Б777.

Таблица 3

Основные технические показатели по самолетам.

Тип ВС	Максимальная дальность, км	Крейсерская скорость, км/ч	Пассажировместимость, чел	Максимальная взлетная масса, т
ИЛ-96-300	9000	870	300	250
ИЛ-62М	11050	850	186	167
ИЛ-86	3800	950	350	215
ТУ-154М	3500	900	180	100
ТУ-134	2100	850	76	47
Б767-300 ЕР	11 305	870	295	186
Б777-200	9695	905	400	247
А310	9170	860	280	164
А319	6 800	820	150	75
А320	6150	840	180	77
А321	5950	840	220	93
DC10-40F	11 685	908	-	259

Самую большую максимальную дальность имеют самолеты DC10-40F (11685 км), Б767-300 ЕР (11305 км) и ИЛ-62М (11050).

Наибольшая крейсерская скорость у ИЛ-86 (950 км/ч), DC10-40F (908 км/ч), Б777-200 (905км/ч).

Наибольшая пассажировместимость у самолетов Б777-200 (400 чел.), ИЛ-86 (350 чел.).

Максимальная взлетная масса - DC10-40F (259 т), ИЛ-96-300 (250 т), Б777-200 (247 т).

По данным техническим показателям наиболее производительными являются самолеты DC10-40F, ИЛ-86, Б777-200.  

2. Анализ динамики основных показателей работы ОАО «Аэрофлот» за 5 лет.

За 5 лет работы предприятия имеются следующие данные:

Таблица 4

                             Основные показатели работы предприятия.

Показатель	2000	2001	2002	2003	2004
Перевезено пассажиров, млн. чел.	5,1	5,8	5,5	5,8	6,6
Перевезено грузов и почты, тыс. тонн	107,4	101,6	109,5	114,2	145,5
Выполненный пассажирооборот, млрд. пкм	17,4	18,9	17,6	18,2	20,6
Выполненный тонно-километраж, млрд. ткм	0,6	0,6	0,6	0,7	0,8
Коэффициент занятости кресел, %	65,7	65,8	68,4	69,4	68,9
Коэффициент коммерческой загрузки, %	54,5	53,5	56,4	57,0	58,1
Среднесписочная численность персонала, чел.	14801	15265	14956	14714	14737
Количество ВС в парке на конец года, ед.	116	111	104	89	87

Приступим к подробному анализу данных Таблицы 4 и Таблицы 5 и рассчитаем показатели динамики.

 

 

 

 

 

 

Таблица 5

Показатель	2000 год	2001 год		2002 год			2003 год			2004 год			Среднегодовой темп роста, %
	Абсол. знач.	Абсол. знач.	Темп роста, %	Абсол. знач.	Темп роста, %		Абсол. знач.	Темп роста, %		Абсол. знач.	Темп роста, %
					Базис.	Цепной		Базис.	Цепной		Базис.	Цепной
Перевезено пассажиров, млн. чел.	5,1	5,8	113,7	5,5	107,8	94,8	5,8	113,7	105,5	6,6	129,4	113,8	106,6
Перевезено грузов и почты, тыс. тонн	107,4	101,6	94,6	109,5	101,9	107,8	114,2	106,3	104,3	145,5	135,5	127,4	107,9
Выполненный пассажирооборот, млрд. пкм	17,4	18,9	108,6	17,6	101,1	93,1	18,2	104,6	103,4	20,6	118,4	113,2	104,3
Выполненный тонно-километраж, млрд. ткм	2,2	2,3	104,5	2,2	100	95,6	2,3	104,5	104,5	2,7	122,7	117,4	105,2

Анализ динамики производственных показателей предприятия за 5 лет.

 

Наибольший рост наблюдается по показателю перевезено грузов и почты – в 1,4 раза. При среднегодовом темпе роста 107,9% изменения по годам проходили неравномерно: от 94,6% в 2001 г. до 127,4% в 2004 г. Это связано со снижением перевозок грузов и почты до 2001 г. (с 107,4 до 101,6 тыс. тонн) и резким ростом с 2002 г. по 2004 г. (с 101,6 до 145,5 тыс. тонн).

За период 2000-2004 гг. показатель перевозки пассажиров возрос в среднем в 1,3 раза и составил 6,6 млн. чел. При среднегодовом темпе роста 106,6% изменения по годам проходили неравномерно: от 94,8% в 2002 г. до 113,8% в 2004 г. Это связано со спадом пассажирских перевозок до 2002 г. (с 5,8 млн. чел. в 2001 г. до 5,5 млн. чел. в 2002 г.). 

Также наблюдается рост такого показателя как выполненный тонно-километраж – в 1,2 раза. При среднегодовом темпе роста 104,3% изменения по годам проходили неравномерно: от 93,1% в 2002 г. до 113,2% в 2004 г. Это связано со снижением выполненного тонно-километража в 2002 г. (с 2,3 млрд. ткм в 2001 г. до 2,2 млрд. ткм в 2002 г.)

Наименьший рост наблюдается по показателю выполненный пассажирооборот – в 1,18 раза. При среднегодовом темпе роста 105,2% изменения по годам проходили неравномерно: от 95,6% в 2002 г. до 117,4% в 2004 г. Это связано со снижением выполненного пассажирооборота в 2002 г. (с 18,9 до 17,6 млрд. ткм).

Составим графики для более глубокой оценки динамики показателей деятельности предприятия (по каждому из вышеперечисленных показателей).

 

Рисунок 3. Динамика перевозки пассажиров.

За период 2000 – 2004 гг. показатель перевезено пассажиров возрос в 1,3 раза и составил 6,6 млн. чел., что на 1,5 млн. чел. больше по сравнению с 2000 г. Небольшой спад в перевозках пассажиров был в 2002 г. с 5,8 млн. чел. до 5,5 млн. чел.

 

Рисунок 4. Динамика перевозки грузов и почты

За период 2000 – 2004 гг. показатель перевезено грузов и почты возрос в 1,4 раза (на 27,4%) и составил 145,5 тыс. тонн, что на 38,1 тыс. тонн больше по сравнению с 2000 г. Заметный рост показателя прослеживается в 2004 г. По сравнению с 2003 г. в 2004 г. перевозки грузов и почты увеличились на 27,4% (31,3 тыс. тонн).

Рисунок 5. Динамика выполненного пассажирооборота

За период 2000 – 2004 гг. выполненный пассажирооборот возрос в 1,18 раза и составил 20,6 млрд. пкм, что на 3,2 млрд. пкм больше по сравнению с 2000 г.. В 2002 г. произошел резкий спад в пассажирообороте на 6,9% (1,3 млрд. пкм). Однако, заметный рост показателя прослеживается в 2004 г. По сравнению с 2003 г. в 2004 г. выполненный пассажирооборот увеличился на 13,2% (2,4 млрд. пкм). Основной объем пассажирооборота был выполнен на регулярных рейсах.

Рисунок 6. Динамика выполненного тонно-километража

За период 2000 – 2004 гг. выполненный тонно-километраж возрос в 1,2 раза и составил 2,7 млрд. ткм, что на 0,5 млрд. ткм больше по сравнению с 2000 г. Заметный рост показателя прослеживается в 2004 г. По сравнению с 2003 г. в 2004 г. выполненный тонно-километраж увеличился на 17,4% (0,4 млрд. ткм). В связи с использованием в 2004 г. грузовых самолетов ДС10 (вместо ИЛ-76, имеющих меньшую грузоподьемность) удельный вес грузооборота на данном типе самолетов возрос на 10,8% и составил 53,8% от общего грузооборота.

 

Рисунок 7. Динамика базисных темпов роста производственных показателей деятельности ОАО «Аэрофлот»

Если сравнить все вышеуказанные показатели в совокупности по базисным темпам роста (см. рис. 7) видно, что максимальный рост показателей наблюдается в 2004 году, а минимальный в 2002 году. При этом перевозки грузов и посты имеют равномерную тенденцию к увеличению. Это свидетельствует об увеличении и  развитии грузовых перевозок на  2004 год.

Также рассмотрим такие важные показатели работы компании как: коэффициент занятости кресел, коэффициент коммерческий загрузки, среднесписочная численность персонала, количество ВС в парке на конец года.

 

 

 

 

 

Таблица 6

Показатель	2000 год	2001 год		2002 год			2003 год			2004 год			Среднегодовой темп роста, %
	Абсол. знач.	Абсол. знач.	Темп роста, %	Абсол. знач.	Темп роста, %		Абсол. знач.	Темп роста, %		Абсол. знач.	Темп роста, %
					Базис.	Цепной		Базис.	Цепной		Базис.	Цепной
Коэффициент занятости кресел, %	65,7	65,8	100,1	68,4	104,1	103,9	69,4	105,6	101,5	68,9	104,9	99,3	102,6
Коэффициент коммерческой загрузки, %	54,5	53,5	98,1	56,4	103,5	105,5	57,0	104,6	101,1	58,1	106,6	101,9	101,6
Среднесписочная численность персонала, чел.	14801	15265	103,1	14956	101,0	97,9	14714	99,4	98,4	14737	99,6	100,2	99,8
Количество ВС в парке на конец года, ед.	116	111	95,7	104	89,6	93,7	89	76,7	85,6	87	75,0	97,7	92,9