Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное Государственное  Бюджетное Образовательное Учреждение

Высшего профессионального  образования

«Дальневосточный государственный  университет путей сообщения»

 

 

 

Кафедра: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа на тему:

«Анализ хозяйственной деятельности предприятий  транспорта»

 

 

 

 

 

Выполнила:

                                                                              Студентка 

                                                                                   Проверил: Рожкевич О.В.

 

 

 

 

 

Хабаровск 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ

1. Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчетной величины показателя…………………………………………………………………...1

2.Анализ выполнения плана перевозок

2.1 Анализ отправления по родам грузов………………………………………6

2.2 Анализ грузооборота……………………………………………………….10

2.3 Анализ пассажирооборота…………………………………………………16

3. Анализ выполнения плана доходов……………………………………………….18

4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок………………24

5. Анализ прибыли…………………………………………………………………….30

6. Анализ производительности труда и фонда оплаты труда……………………...34

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Переход к рыночной экономике  требует от предприятий повышения  эффективности производства, конкурентоспособности  продукции и услуг на основе внедрения  эффективных форм хозяйствования и  управления производством.

В реализации этих задач  важная роль отводится анализу хозяйственной  деятельности предприятий. С его  помощью вырабатывается стратегия  и тактика развития, обосновываются результаты деятельности предприятия, его подразделений, выявляются резервы  повышения эффективности производства.

Поэтому-то квалифицированный  экономист должен владеть современными методами экономических исследований, методикой системного, комплексного экономического анализа, мастерством  точного, своевременного, всестороннего  анализа результатов хозяйственной  деятельности предприятий.

Цель курсовой работы - изучение основ организации и технических  приёмов проведения экономического анализа, приобретение практических навыков  в выполнении аналитических расчётов при оценке итоговых показателей  производственной деятельности отделения  дороги, экономическая интерпретация  полученных в результате анализа  данных и определение направления  поиска резервов улучшения его экономической  деятельности.

Задачи курсовой работы- построить взаимосвязанную систему  результативного показателя и группы факторов и субфакторов разного  порядка в виде графической схемы  взаимосвязи и аналитических  формул; сформировать информационную базу для факторного анализа результативного  показателя; выбрать способ расчетов, определить абсолютные и относительные  изменения; выполнить проверку; сделать  обобщающие выводы.

В ходе работы был проведен анализ выполнения плана перевозок, анализ выполнения плана доходов, анализ эксплуатационных расходов и себестоимости  перевозок, анализ прибыли и анализ производительности и фонда оплаты труда.

Анализ выполнен по условным данным о работе дороги.

 

1. Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчетной величины показателя

 

Показатели (результативные и факторные)	Единица изм-я	План	Отчет	Отклонение  от плана в абс единицах	% выполнения  плана
А	Б	1	2	3	4
1. Среднесуточная  погрузка вагонов, в т.ч. грузами	ваг	1055	1058	3	100,2844
каменный уголь	ваг	500	510	10	102
черные металлы	ваг	10	9	-1	90
стройгрузы	ваг	36	37	1	102,778
лесные грузы	ваг	350	345	-5	98,5714
мука	ваг	14	13	-1	92,8571
цемент	ваг	24	23	-1	95,8333
металлолом	ваг	6	7	1	116,6667
прочие	ваг	115	114	-1	99,1304
2. Среднесуточный  прием груженых вагонов, в т.ч	ваг	4517	4479	-38	99,1587
транзитных с переработкой	ваг	2479	2463	-16	99,3546
транзитных без переработки	ваг	1723	1702	-21	98,7812
под выгрузку	ваг	315	314	-1	99,6825
3. Среднесуточная  выгрузка местных вагонов	ваг	650	645	-5	99,2308
4. Средняя техническая  скорость	км/ч	42,3	43,3	1	102,3641
5. Динамическая нагрузка  груженых вагонов	т	46,15	46,30	0,15	100,325
6. Процент порожнего пробега  к груженому	%	50,30	50,08	-0,22	99,5626
7. Среднесуточный пробег  грузового вагона	км	297,7	291,6	-6,1	97,951
8. Пассажирооборот	млн.	1570	1580	10	100,6369
9. Эксплуатационные тонно-километры	млн.	5691	5854	163	102,8642
10. Расчетная цена за 1т.  груза погруж.-выгроженного	руб.	880	880	0	100
11. Расчетная цена на 10 экспл. Т-км	руб.	381	381	0	100
12. Расчетная цена на 10 пассажиро-км.	руб.	457	457	0	100
13. Вагоно-км порожнего  пробега	тыс.	606990	604140	-2850	99,5305
14. Расчет. Цена за 1 вагоно-км  порожнего пробега	руб.	176	176	0	100
15. Плата за использование  РПС	млн.руб	-31920	-31910	10	99,9687
16. Доходы от дополнительных  сборов	млн.руб	36830	36810	-20	99,9457
17. Доходы от пригородных  перевозок	млн.руб	4249	4250	1	100,0235
18. Доходы от плацкарты	млн.руб	4370	4350	-20	99,5423
19. Доходы от пособно-вспомогат  деят	млн.руб	105000	111000	6000	105,7143
20. Местные доходы	млн.руб	265	275	10	103,7736
21. Местные расходы	млн.руб	45	48	3	106,6667
22. Расходы по перевозкам  грузов	млн.руб	1809957	1815225	5268	100,2911
23. Расходы по перевозкам  пассажиров	млн.руб	339120	341280	2160	100,6369
24. Расходы от ПВД	млн.руб	91350	96570	5220	105,7143
25. Плановые зависящие  расходы по перевозкам, скорректир. На вполнение пробеги подвижного  состава	млн.руб	830000	840000	10000	101,2048
26. Контингент по перевозкам	чел	16120	16125	5	100,031
27. Средняя населенность  пассажирского вагона	чел	36,7	36,8	0,1	100,2725
28. Удельный вес зависящего  контингента	%	18,7	18,6	-0,1	99,4652
29. Плановые зависящие  расходы по перевозкам, скорректированные  на выполнение пробега подвижного  состава	млн.руб	830000	840000	10000	101,2048
30. Сверхурочные часы работы	час	101800	101900	100	100,0982
31. Среднегодовая стоимость  ОПФ	млн.руб	9080000	9090000	10000	100,1101

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ПЕРЕВОЗОК

2.1 Анализ отправления по родам грузов

 

Объем отправления груза  в целом равен сумме отправлений  по родам грузов:

 

Где - объем отправления 1-го рода груза.

 

 

 

Где -среднесуточная погрузка в вагонах i-го рода груза

       - статистическая нагрузка на вагон i-го рода груза

 

Расчет удельного веса по родам груза приведен в табл. 2.1

 

Факторный анализ отправления (погрузки) выполняется способ корректировок  в типовой табл. 2

 

 

 

 

Влияние структурных изменений  в целом по совокупности:

 

 

Анализ влияния структурных  изменений на отправлении грузов по элементам совокупности:

;                 где

 

;         где       

 

Расчеты выполнены способом структурных сдвигов в таблице  2.3.

 

 

 

 

 Табл. 2.1 Расчет удельного веса по родам груза

 

 

Род груза	Погружено тыс. тонн		Уд.вес  в общей погрузке		Изменения
	План	Факт	План	Факт	В абс  вел-х	В уд. весах	В % к  плану (гр.5/гр.1)*100	В % к  измен. Объема погрузки (гр.5/итог гр.5)*100
А	1	2	3	4	5	6	7	8
1. Каменный уголь	13194,7500	13495,8750	60,3562	60,4781	301,1250	0,1219	2,2822	66,3477
2. Черные металлы	182,9745	179,0325	0,8370	0,8023	-3,9420	-0,0347	-2,1544	-0,8686
3.Строительные грузы	558,5814	615,9631	2,5551	2,7603	57,3817	0,2052	10,2727	12,6430
4. Лесные грузы	5978,7000	6124,9920	27,3481	27,4475	146,2920	0,0993	2,4469	32,2329
5.Мука	293,1607	265,5302	1,3410	1,1899	-27,6305	-0,1511	-9,4250	-6,0879
6. Цемент	594,8040	574,2180	2,7208	2,5732	-20,5860	-0,1476	-3,4610	-4,5358
7.Металлолом	132,1008	152,6102	0,6043	0,6839	20,5094	0,0796	15,5255	4,5189
8. Прочие	926,3883	907,0980	4,2375	4,0649	-19,2903	-0,1726	-2,0823	-4,2503
Всего по НОД	21861,4597	22315,3189	100,0000	100,0000	453,8593	0,0000	2,0761	100,0000

 

 

Вывод к таблице 2.1: Из расчетов данной таблицы можно сделать вывод, что объем отправления груза в целом в текущем периоде составило 24690,9725 тонн, что на 245, 7947 тонн больше базисного периода. На изменение результативного показателя оказали влияние следующие факторы (род груза): каменный уголь, черные металлы, строительные грузы, лесные грузы, мука, цемент, металлолом и прочие). В текущем периоде наибольшее изменение составило увеличение погрузки каменного угля, на 301, 1250 тонн. Также положительный рост наблюдается у следующих родов груза: строительные грузы, на  41,9312 тонн и металлолом, на 20,5094 тонн. Что касается остальных грузов, то в текущем периоде наблюдается отрицательная динамика. Наибольший удельный  вес в общей погрузке текущего периода занимает каменный уголь(54,6591%) и лесные грузы (34,8843). В базисном периоде наибольший удельный вес занимают те же виды грузов.

 

Табл. 2.2 Анализ объема отправления (погрузки) грузов, т.тонн

 

 

Показатели	% выполнения  плана погрузки в вагонах (прил.1)	Объем погрузки, тыс.тонн			Абсолютное  изменение плана погрузки (гр.4-гр.2)	в т.ч  под влиянием факторов
		План	Скоррект.план (гр.2*гр.1/100)	Факт		(гр.3-гр.2)	(гр.4-гр.3)
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Общее отправление  грузов по НОД, в т.ч.:	100,2844	21861,4600	21923,6340	22315,3190	453,8590	62,1740	391,6850
2. Каменный уголь	102,0000	13194,7500	13458,6450	13495,8750	301,1250	263,8950	37,2300
3. Черные металлы	90,0000	182,9745	164,6771	179,0325	-3,9420	-18,2975	14,3555
4.Строительные грузы	102,7780	558,5814	574,0988	615,9631	57,3817	15,5174	41,8643
5. Лесные грузы	98,5714	5978,7000	5893,2883	6124,9920	146,2920	-85,4117	231,7037
6.Мука	92,8571	293,1607	272,2205	265,5302	-27,6305	-20,9402	-6,6903
7. Цемент	95,8333	594,8040	570,0203	574,2180	-20,5860	-24,7837	4,1977
8.Металлолом	116,6667	132,1008	154,1176	152,6102	20,5094	22,0168	-1,5075
9. Прочие	99,1304	926,3883	918,3324	907,0980	-19,2903	-8,0559	-11,2344
10. Итого		21861,4597	22005,4000	22315,3189		143,9403	309,9189
11. Влияние структурных  изменений (стр.1-стр.10)			-81,7660			-81,7663	81,7661

 

 

Вывод к таблице 2.2: Проанализировав объем отправления (погрузки) грузов можно сделать вывод, что в текущем периоде объем погрузки по всем грузам на  245,7946 тыс.тонн больше, чем в базисном периоде. На такое увеличение оказали влияние следующие показатели: каменный уголь, увеличение составило 301,125 тыс.тонн, строительные грузы 41,9312 тыс.тонн и металлолом 20,5094 тыс.тонн.  Если рассматривать влияние факторов, а именно стреднесут. погрузку в вагонах и статит. нагрузку на вогон, то влияние последнего составило 176,2725. А среднестуочная погрузка изменилась на 69,5221.  Что касается процента выполнения плана погрузки в вагонах, то перевыполнение наблюдается по следующим показателям: каменный уголь –на 2%, строительные грузы- на 2,778% и металлолом –на 16,6667%. Общий % выполнения плана по всем видам груза составило 100,2844%.

 

 

 Табл.2.3 Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов

 

 

Элементы  совокупности	Структура породовой погрузки в вагонах, %		Изменение структуры	Статистическая  нагрузка, т/вагон		Изменение статистической нагрузки	Отклонение  статистической нагрузки по i-му роду груза от средней по НОДу	Влияние изменений
								Статистических  нагрузок по родам грузов на		Структуры погрузки по родам грузов на
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Каменный уголь	47,3934	48,2042	0,8108	72,3	72,50	0,2	15,5280	0,0964	37230	0,1259	48618,98
2. Черные металлы	0,9479	0,8507	-0,0972	50,13	54,50	4,37	-6,6420	0,0372	14355,45	0,0065	2493,251
3.Строительные грузы	3,4123	3,4972	0,0848	42,51	45,61	3,1	-14,2620	0,1084	41865,5	-0,0121	-4672,72
4. Лесные грузы	33,1754	32,6087	-0,5667	46,80	48,64	1,84	-9,9720	0,6000	231702	0,0565	21821,33
5.Мука	1,3270	1,2287	-0,0983	57,37	55,96	-1,41	0,5980	-0,0173	-6690,45	-0,0006	-226,977
6. Цемент	2,2749	2,1739	-0,1010	67,90	68,40	0,5	11,1280	0,0109	4197,5	-0,0112	-4338,94
7.Металлолом	0,5687	0,6616	0,0929	60,32	59,73	-0,59	3,5480	-0,0039	-1507,45	0,0033	1272,942
8. Прочие	10,9005	10,7750	-0,1254	22,07	21,80	-0,27	-34,7020	-0,0291	-11234,7	0,0435	16808,24
ИТОГО	100,000	100,000	Х	56,772	57,7863	1,0143	-	0,8025	309917,9	0,2118	81776,11

 

Проверка расчетов , 1,0143 (гр.6стр.9)= 0,8025(гр.8стр9)+ 0,2118(гр.10стр.9)=1,0143

 

 

Вывод к таблице  2.3: Данные таблицы  свидетельствуют о том, что изменение статической нагрузки на вагон в целом составило 1,0143(каменный уголь-0.2; черные металлы-4,37; строительные грузы-3,1; лесные грузы-1,84; мука- -1,41; цемент-0,5; металлолом - -0,59 и прочие -0,27). Объем погрузки под влиянием факторов составил 309917,9 тонн (статистическая нагрузка по родам груза) и 81 776,11тонн (структура погрузки по родам грузов). Наибольшее влияние статистических нагрузок погрузок по родам грузов на объем отправления грузов оказали лесные грузы. Изменение составило 231702 тонны. Отрицательное влияние пришлось на прочие роды грузов- -11234,7тонн. Наибольшее влияние структуры погрузки по родам грузов на объем отправления грузов оказал каменный уголь -48618,98 тонн. А отрицательное-  цемент -4338,94.

 

Используя данные таблицы 2.2, построим схему взаимосвязи объема погрузки с факторами

 

 

2.2 Анализ  грузооборота

 

Этот показатель характеризует  объем эксплуатационной работы дороги и рассматривается как сложная  функциональная зависимость от ряда технико-экономических факторов.

;     ;       ;

 

;   

 

 

 

 

 

Целью анализа является определение  влияния каждого фактора на изменение  эксплуатационных тонно-км, а также  выявление резервов улучшения эксплуатационной работы.

Первичными факторами  служат:

- динамическая нагрузка на груженый вагон - Ргр,

- рейс груженого вагона - Lгр.;

- количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений – Uпр.гр.

- количество погруженных тонн грузов - ΣPn

- статические нагрузки по родам грузов - Pcm

- структура погрузки по родам грузов – γi .

 

Lгр = ΣPLэ / U*Pгр ; Uпр.гр = Uпр.тр.с/п  + Uпр.тр б/п + U пр.выг ,

Δ ΣPL^аб_э(ΣnS_гр) = ΣPL^пл _э(ΣnS_гр) / 100

 

Исходные  данные:

Показатель	Источник	План	Отчет
	табл2,1	21861,4597	22315,3189
	табл 2,3	56,772	57,7863
	прил1	4517*365=1648705	4479=1634835
Экспл т/км	прил1	56910	58540
Динамич нагрузка на груж вагон	прил1	46,15	46,3
Показатель	Единица измерения	План	Отчет
кол-во погруженных вагонов	ваг	1 241 118.790	1 289 519.713
Работа дороги вагонов	ваг	2889823.7	2924354.7
Рейс груженого вагона	км	0.00043	0.00043
Вагонно-км груженных вагонов	вагкм	1242.6242	1257.4726

 

 

 

 

Табл.2.4 Влияние факторов на изменение эксплуатационных тонно-километров

Факторы и субфакторы	Источник	Расчет  по формуле		Отклонения		Формула анализа	Расчет  по формуле	Отклонение
		план	факт	абс	отн			в % (+,-)	Абс-е (+,-)
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Вагонно-км груженных вагонов,	прил 1	1242.6242	1257.4726	14.8484	101.19		101.194923-100=1.194923	1.194923	680.031
Динамическая нагрузка на груженый вагон	прил1	46,15	46,3	0.15	100.33	Δ ΣPL%э(Pгр) = Ĵ% ΣPL%- Ĵ%ΣnSгр	102,86-101.194923=1,66508	1,66508	947,597
Работа дороги, вагонов	исх данные	2889,823.7	2924,354.7	34,531	101.19	Δ ΣPL%э(U) = Ĵ%U - 100	101.19-100=1.19	1.19	677.229
Рейс груженого вагона, км	исх данные	426,71	432,36	5,65	101,32	Δ ΣPL%э(Lгр) = Ĵ%ΣnSгр - Ĵ%U	101,194923-101,19= 0,004923	0,004923	2,802
Кол-во вагонов, принятых с  сосед. Отделений	прил1	1648,705	1634,835	-13,870	99,16	Δ ΣPL%э(Uпр.гр)= (Ĵ% Uпр.гр - 100)*φпр Φпр= Uпл пр.гр / Uпл	Φпр=1648705/2889823,7=0,5705209 (99,16-100)*0,5705209=	-0,479	-272,599
Кол-во погруженных вагонов	исх данные	2889,933	2924,355	34,422	101,19	Δ ΣPL%э(Uп) = (Ĵ% Uп – 100) φп φп = 1 - φпр	φп=1-0,5705209=0,42948 (101,19-100)*0,42948=0,511	0,511	290,81
Объем погрузки	табл2,1	21861,4597	22315,3189	453,8592	102,076	Δ ΣPL%э(ΣPn) = (Ĵ% ΣPn – 100) φп	(102,076-100)*0,42948=0,892	0,892	507,637
Средняя статическая нагрузка	табл2,3	56,772	57,7863	1,0143	101,787	Δ ΣPL%э(__ =( Ĵ% Uп - Ĵ% ΣPn) φп Рcm)	(103,9-102,076)*0,42948	0,783	445,605
Эксплуатациооные тонно-километры		56910	58540	1630	102,86	Δ ΣPL%э = Ĵ% ΣPLэ - 100	102,86-100=2,86	2,86	1627,626

 

Проверка: В относительном  выражении 1,194923+1,66508= 2,86 В абсолютном выражении 680,031 +947,597 = 1627,628 (стр1+стр2)=стр11.

 

 

 

 

 

 

 

 Вывод  к табл 2.4. Проанализировав грузооборот можно сделать вывод о том, что на эксплуатационные тонно-километры как на результативный показатель оказывают влияние множество факторов, зависящих и независящих от усилий работников отделения дороги. Изменение эксплуатационных тонно-километров в абсолютном выражении составило 1627,626ткм, а в относительном-2,86%. К независящим (объективным) фактором, повлиявшим на изменение объема эксплуатационных тонно-километров, можно отнести рейс груженого вагона, динамическую нагрузку на груженый вагон, структуру погрузки по родам грузов, прием груженных вагонов с соседних отделений дороги. Наибольшее влияние среди этих факторов пришлось на динамическую нагрузку на груженный вагон, 1,66508%, а в абсолютном выражении 947,597. Что касается количества вагонов, принятых с соседних отделений дороги, то здесь наблюдается отрицательное влияние на результативный показатель, 0,479% или -272,599.

Если рассматривать изменение  эксплуатационных тонно-километров за счет зависящих (субъективных) факторов, именно за счет которых может быть увеличен объем грузооборота, то наибольшее влияние оказало влияние фактора  работа дороги, вагонов-677,299,   а в относительном выражении 1,19%. Также положительная динамика прослеживается по следующим показателям: объем погрузки и среднестатистическая погрузка, 0,892% и 0,783% соответственно. ( 507,637тонн и 445,605тонн).

Следовательно, наибольшее влияние на изменение грузооборота в сторону увеличения оказало увеличение показателя- динамическая нагрузка на вагон. Наименьшее влияние на изменение грузооборота в сторону уменьшения оказало уменьшение показателя- количество вагонов принятых с соседних отделений дороги. 

 Схема влияния факторов  на изменение эксплуатационных  тонно-километров

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ  пассажирооборота

Пассажиро-километры (Σal) определяются как функция двух технико-экономических  факторов: средней населенности пассажирского  вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок - вагоно-километров (ΣnSa), т.е.

 

          

 

Относительное изменение  в %:

      

Исходные данные:

Показатель	Источник	План	Факт
Пассажирооборот	прил1	1570	1580
Ср населенность пасс вагона	прил1	36,7	36,8

 

Табл. 2.5 Анализ пассажирооборота

Показатели	Обозначение	Ед.изм	Значение		Абсол. отклонение	%выполнения  плана	Влияние факторов
			План	Факт			Абсол. млн. п-км	%
А	Б	В	1	2	3	4	5	6
1.Пассажирооборот	Σal	млн.п-км	1570	1580	10	100,6369	10	0,6369
2.Средняя насел-сть пасс.вагона	Н	чел.	36,7	36,8	0,1	100,2725	4,2779	0,2725
3.Объем экспл.работы	ΣnSa	млн. п-км	42,7793	42,9348	0,1555	100,3635	5,7224	0,3645

 

 

•  

 

 

 

•  

  

 

 

 

Вывод к таблице 2.5: Данные таблицы 5 свидетельствуют о том, что пассажирооборот в отчетном периоде на 10 млн п/км больше чем в базисном. Процент выполнения плана составил 100,6369%.  Соответственно, в текущем периоде пассажирооборот составил 1580 млн п/км, а в базисном- 1570 млн п/км. Для оценки влияния признаков-факторов на пассажирооборот был проведен факторный анализ. В качестве факторов влияющих на пассажиро-километры были рассмотрены средняя населенность пассажирского вагона, которая в отчетном периоде увеличилась на 0,1 чел и объем эксплуатационной работы, где также прослеживается положительная динамика, увеличение составило 0,1555млн. п/км. Наибольшее влияние на результативный показатель оказало изменение объема эксплуатационной работы, а именно 5,7224 млн. п/км. Относительное изменение составило 0,3645%.Влияние фактора средняя населенность пассажирского вагона также оценивается положительно. Влияние данного показателя составило 4,2779 чел и 0,2725%.

Табл. 2.6 Анализ выполнения плана перевозок, млн.

Показатели	План	Удел.Вес.	Факт	Удел. Вес.	% выполнения плана
1.Экспл.тонно-км	56910	97,315	58540	97,372	102,864
2.Пассажиро-км	1570	2,685	1580	2,628	100,637
3.Приведенные тонно-км	58480	100	60120	100	102,804

 

 

 

Схема влияния факторов на пассажирооборот

 

3. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПЛАНА ДОХОДОВ

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной  и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

- по грузовым – из доходов от начальных (D_НО) и конечных операций (D_КО), от перевозки грузов (D_ΣPL), пробега порожних вагонов (D_ΣnSпор), от дополнительных сборов (D_дс):

Dд = D_НО + D_КО + D_ΣPL + D_ΣnSпор + D_дс - П_рпс =ΣРn * РЦn + ΣPв + ΣPl_э +ΣnSпор +РЦns + Dсб – n_рпс* РЦрпс;

- по пассажирским – из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

Dа = D_приг + D_al + D_плац + = D_приг + Σal +РЦ_al + D_плац .

Из общей сумму доходов  по грузовым перевозкам исключается  плата за использование РПС.

Плановая и  фактическая величины средних расчетных  цен по грузовым и пассажирским перевозкам:

РЦ_д = ( D_д (стр.16) / ΣPL_э )*10; РЦ_а = (D_а (стр.22) / Σal )* 10.

 

 

Исходные данные:

Анализ  выполнения плана доходов отделения  дороги, млн. руб.

Показатель	Источник	План	Факт
Погружено ΣРn	табл2.1	21861,4597	22315,3189
Выгружено ΣРв	прил1, табл2.3	(650*56,772*365)/1000 13469,157	(645*57,7863*365)/1000 13604,339
Эксплуатационные ткм  ΣPLэ	прил1	56910	58540
Пассажирооборот Σal	прил1	1570	1580
В целом доходов от перевозок	табл3.1(стр16+стр22)	2 455 310,1827	2 517 837,9389
Выполнение плана  объема перевозок, %  табл 3,2	табл2,6