Анализ страхования внешнеэкономической деятельности

РЕФЕРАТ

Курсовая работа содержит 42 с.,  3 рисунка, 8 таблиц, 2 приложения, 20 источников

СТРАХОВАНИЕ, ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ  ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ (ВЭД), ВИДЫ ВЭД, УЧАСТНИКИ ВЭД, РИСКИ ВЭД.

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) - это совокупность производственных, коммерческих, хозяйственных и оперативно-управленческих действий участников рынка одной страны, ориентированных на рынки других зарубежных стран.

Под ВЭД понимается внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию и международный обмен товарами, информацией, работами, услугами, правами и результатами интеллектуальной деятельности.

Цель курсовой работы – исследование  роли страхования внешнеэкономической деятельности.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Внешнеэкономическое страхование охватывает комплекс видов  страхования, обеспечивающих защиту интересов отечественных и зарубежных участников тех или иных форм международного сотрудничества. Оно включает в себя страхование экспортно-импортных грузов, перевозящих их средств транспорта (суда, самолеты, автотранспорт и т.д.), отечественных имущественных интересов за границей, туризма и автотуризма, имущественных интересов иностранных физических и юридических лиц в нашей стране, деятельности совместных предприятий, морское страхование, страхование внешнеторговой деятельности. В зависимости от содержания соответствующих контрактов расходы по страхованию может нести любая из сторон, которая выбирает страховую компанию и условия страхования.

Услуги по страхованию  во внешнеторговой деятельности на территории Российской Федерации осуществляются в соответствии с федеральными законами о страховой деятельности, в частности с Федеральным законом «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». Государство в целях стимулирования экспорта может участвовать в системе страхования экспортных кредитов. Коммерческие риски во внешнеторговой деятельности страхуются на добровольной основе по договорам страхования с российскими или иностранными страховщиками (юридическими лицами).

Важное условие договора страхования экспортных кредитов — так называемый срок ожидания платежа. Согласно этому условию ответственность страховщика не наступает немедленно после того, как по торговому договору или договору оказания услуг не произведен платеж в обусловленное время или на оговоренную дату, а по истечении определенного срока, обычно 60—90 дней. Этот срок необходим для выяснения причин неплатежа и принятия мер по их устранению. Страхование экспортных кредитов от неплатежа производится чаще всего специализированными учреждениями и обществами, которые обычно принадлежат государству или в которых государство имеет контрольный пакет акций. Так, в Великобритании страхование таких рисков осуществляется Департаментом гарантий экспортных кредитов, обществом «Индемнити» и корпорацией «Ллойд»; в Германии — обществом «Гермес» и частной компанией «Тройарбайт»; во Франции — обществом «Кафас»; в Италии — САЧЕ; в США — ОПИК и т.д. Обычно такие страховщики действуют от имени и за счет правительства в рамках лимита государственных гарантий по экспортным кредитам, утверждаемого при принятии госбюджета. Получение таких гарантий или полиса государственного страхования не всегда возможно в силу различных причин. Кроме того, государственное страхование, как показывает опыт зарубежных стран (США, Франции, Германии и др.), всегда поставлено в жесткие рамки, страхуемые кредиты должны удовлетворять строгим требованиям. Принимая во внимание специфику страхования экспортных кредитов или риска неплатежа, тарификация по нему требует индивидуального подхода к каждому конкретному случаю. При установлении ставок премии учитываются: общий срок и сумма кредита, размер первоначального платежа, сроки частичного погашения кредита на определенные даты, объект поставок в кредит или вид оказываемых услуг. Важным фактором при рассмотрении вопроса о принятии риска на страхование является необходимость недопущения кумуляции. В любом случае страхование экспортных кредитов следует рассматривать как фактор, стимулирующий развитие внешнеэкономических связей.

В сферу страхования внешнеэкономических рисков входит и страхование промышленных и других объектов, сооружаемых в нашей стране с помощью иностранных фирм, и объектов, строящихся за границей при нашем содействии. В объем покрытия по этому виду страхования входят: страхование строительно-монтажных рисков, машин от поломок, послепусковых гарантийных обязательств, страхование ответственности за причинение ущерба подрядчику и третьим лицам в период монтажных, пусконаладочных работ и гарантийного срока эксплуатации оборудования, продолжает развиваться страхование совместных предприятий. При вхождении на рынок нашей страны совместные предприятия организуют рекламную демонстрацию своей продукции путем широкого проведения выставок. Большую роль играет не столько страхование выставочных павильонов и экспонатов, сколько страхование ответственности устроителей выставок за вред, который может быть причинен третьим лицам, в частности, посетителям.

Страхованием  охватываются имущество и персонал наших посольств и других организаций, осуществляющих свою деятельность за границей, а также арендованные помещения и имущество иностранных посольств и других представительств, аккредитованных в СНГ.

В последние  годы значительное развитие получил  туризм, и особенно автотуризм. В  большинстве стран мира страхование  ответственности автотуристов за вред, который может быть причинен имуществу, здоровью и жизни третьих лиц, является обязательным. В этой связи автотуристы, выезжающие за рубеж, обязаны иметь полис по страхованию ответственности перед третьими лицами. Он должен быть действительным на территории стран, которые собирается посетить автотурист¹.

Актуальность  выбранной темы обусловлена совершенствованием и развитием страхования внешнеэкономической деятельности.

Цель курсовой работы – исследование роли страхования внешнеэкономической деятельности.

Задачи:

• Исследовать теоретические основы страхования внешнеэкономической деятельности;
• Проанализировать статистические данные страхования внешнеэкономической деятельности;
• Предложить пути совершенствования страхования внешнеэкономической деятельности.

Объектом является внешнеэкономическая деятельность. Предметом является страхование внешнеэкономической деятельности.

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  СТРАХОВАНИЯ ВНЕШНЕЭКО-НОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Сущность страхования внешнеэкономической деятельности

Страхование — это  особая система обеспечения интересов  юридических и физических лиц  от тех или иных оговоренных в договоре страхования рисков, последствий стихийных бедствий и несчастных случаев, утраты материальных ценностей и трудоспособности путем переложения их последствий одной стороной (страхователем) на другую сторону (страховщика) за определенное вознаграждение.

Система и механизм страхования  во внешнеэкономической деятельности имеют свои особенности:

1. специфические формы и виды страхования;
2. особые виды рисков;
3. базирование на международном законодательстве;
4. страхование и выплата страхового возмещения в иностранной валюте;
5. широкое использование системы перестрахования;
6. соответствующая инфраструктура и др.

Страхование во внешнеэкономической  деятельности призвано обеспечить страховой  защитой все объекты и субъекты ВЭД, в особенности те, которые  пересекают национальные границы. Страховая защита затрагивает различные сферы внешнеэкономической деятельности (внешнеторговую деятельность, производственную кооперацию, инвестиционное сотрудничество, валютные и финансово-кредитные отношения и т. д.). Поэтому страхование ВЭД включает в себя такие специфические виды страхования, как страхование экспортеров, инвесторов, страхование от несчастных случаев и внезапных заболеваний граждан, выезжающих за рубеж, и др.

Страхование во внешнеэкономической  деятельности также может быть подразделено на обязательное и добровольное. Так, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в рамках "Зеленой карты" ("Синей карты"), страхование от несчастных случаев и внезапных заболеваний граждан, выезжающих за рубеж, и т. п. Эти виды носят обязательный характер; страхование грузов, страхование транспортных средств и т. п. — добровольный².

1.2 Виды страхования внешнеэкономической деятельности

Внешнеэкономическая деятельность (ВЭД) - это совокупность производственных, коммерческих, хозяйственных и оперативно-управленческих действий участников рынка одной страны, ориентированных на рынки других зарубежных стран.

Под ВЭД понимается внешнеторговая, инвестиционная и иная деятельность, включая производственную кооперацию и международный обмен товарами, информацией, работами, услугами, правами и результатами интеллектуальной деятельности.

ВЭД является частью производственно-коммерческой деятельности и осуществляется организациями, предприятиями, объединениями и предпринимателями (физическими лицами) при полной самостоятельности в выборе зарубежного рынка и иностранного партнёра, товара и условий ВЭД-сделки.

Виды ВЭД:

1. Внешнеторговая деятельность;
2. Посредническая деятельность, связанная с обеспечением и ведением ВЭД;
3. Международное инвестиционное сотрудничество;
4. Финансовые и кредитные валютные операции;
5. Производственная международная кооперация;
6. Международное разделение труда.

Кто может  быть участником ВЭД:

Участник внешнеэкономической  деятельности - юридическое лицо или  физическое лицо (зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя), занимающееся внешнеэкономической деятельностью. Лица, осуществляющие экспортно-импортные операции, обязаны пройти регистрацию в таможенных органах в качестве участника ВЭД и получить учётную карту.

Классификация участников ВЭД, в зависимости от выполняемых функций на рынке РФ можно выделить следующих участников ВЭД:

1 Экспортёры и Импортёры (физические или юридические лица) осуществляют торговые и иные операции, связанные с экспортом или импортом продукции, услуг, технологий, переработкой материалов и т.д.;

2 Посредники (физические или юридические лица) оказывают содействие участникам ВЭД в осуществлении экспорта или импорта.

3 Агенты валютного контроля - ЦБ РФ и уполномоченные банки, структуры финансового мониторинга и контроля, таможенные и налоговые органы, а также другие фискальные, контрольно-надзорные службы и правоохранительные  органы, учреждения, организации и структуры, уполномоченные государством. Всего их около 32. Осуществляют надзор и контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами законов, актов и норм законодательства РФ и органов валютного регулирования, а также внутренних норм, актов и распоряжений Министерств и ведомств.

4 Государство (органы законодательной и исполнительной власти: Парламент, Президент,   Правительство, Министерства и ведомства, Центральный банк, их службы и уполномоченные ими структуры и другие организации, уполномоченные государством). Осуществляют законодательное и нормативное регулирование ВЭД внутри страны и на межгосударственном уровнях, в соответствии с их полномочиями (принятие и изменение законодательства, надзор, контроль, проверки, согласования, разрешения, заключения, допуски, классификация, сертификация и т.д.)³

1.3 Риски связанные с внешнеэкономической деятельностью

Под рисками, понимается возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб у участника ВЭД.

Для борьбы с  рисками, т. е. для уменьшения возможного ущерба, практически все крупные зарубежные предприятия имеют специальные подразделения (отделы, службы), которые разрабатывают комплексные программы, направленные на минимизацию возможного ущерба. Например, крупнейшее немецкое предприятие "Хёхст" (Hoechst AG) имеет в структуре управления отдел страхования в количестве 35 человек. Значительная часть работы этих специалистов, которые представляют только централизованную организационную службу управления рисками, приходится на внешние рынки. Это вызвано тем, что, производя продукции более чем на 50 млрд. немецких марок, 80% продукции реализуется за рубежом (практически во всех странах мира). В качестве страховой премии концерн выплачивает различным страховым компаниям более 300 млн. марок. Примерно 40% этих сумм приходится на две собственные страховые компании (агентства), созданные предприятием и контролируемые им.

Очевидно, чрезвычайно  актуальной для российских участников ВЭД является разработка концепции  управления рисками и создания соответствующих  организационно-управленческих структур для реализации своих программ управления рисками, которые должны являться частью программ ВЭД предприятия.

Работа по управлению внешнеэкономическими рисками должна включать следующие основные функции:

• анализ ситуации и определение возможных рисков;
• оценку вероятного ущерба и принятие решения, направленного на его снижение;
• реализацию принятых решений и контроль за их выполнением.

На рисунке 1 представлена схема классификации рисков, связанных с ВЭД. Все риски делятся на две группы: зависимые от деятельности предприятия, или внутренние, и не зависимые от деятельности предприятия, или внешние. Принципиальное различие между ними состоит в том, что на первую группу рисков предприятие в состоянии повлиять, т. е. принять меры, устраняющие источники этих рисков. На вторую группу рисков предприятие повлиять не в силах, так как их наступление практически не зависит от его усилий. Соответственно для управления этими различными по своему происхождению рисками должны применяться различные методы.

Для борьбы с внутренними  рисками применяются известные  методы управления. Например, для устранения рисков аварий, пожаров применяются  меры безопасного ведения производства, противопожарные мероприятия. Для  уменьшения рисков невыполнения плановых заданий по объему и качеству выпускаемой продукции разрабатываются соответствующие организационно-технологические мероприятия, включающие систему текущего и оперативно-календарного планирования, систему управления качеством и другие аналогичные мероприятия, имеющие целью создание на предприятии системы, исключающей невыполнение плановых заданий в срок и надлежащее качество продукции. Для снижения других внутренних рисков также разрабатываются адекватные мероприятия, главным критерием которых является их эффективность, т. е. отношение результата (уменьшение убытков или прирост прибыли) к затратам на их осуществление. 

Рисунок 1 – Классификация рисков, связанных с ВЭД 

Можно выделить следующие группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых этими рисками:

1 Страхование, т. е, использование различных видов полисов, договоров страхования, применяемых в международных торгово-экономических отношениях.

2 Хеджирование как метод использования биржевых фьючерсных контрактов и опционов.

3 Применение различных форм и методов расчетно-кредитных отношений, сводящих к минимуму риск неплатежа за поставленные товары, или неполучения товаров против их оплаты. Например, подтвержденный документарный аккредитив, различные банковские гарантии, авалирование, залог и др.

4 Анализ и прогнозирование конъюнктуры (спроса, предложения, цены) на внешнем рынке, планирование и своевременная разработка мероприятий за счет собственных или заемных ресурсов с целью избежать возможных убытков, вызванных неблагоприятными конъюнктурными изменениями.

5 Другие методы.

Среди методов  управления рисками в ВЭД значительное место отводится страхованию. Выделяют три отрасли страхования: имущественное, личное и ответственности.

Среди имущественных видов страхования наиболее часто применяются следующие:

• страхование грузов – общими правилами страхования грузов предусмотрено, что страховщики вправе заключать договоры страхования грузов с предприятиями и организациями, не зависимо от форм собственности, а также физическими лицами (грузоотправителями, грузополучателями)⁴;
• страхование судов (морское каско);
• страхование воздушных судов;
• страхование автомобилей;
• страхование экспортных кредитов - ;
• страхование убытков от перерывов производства или коммерческой деятельности;
• страхование имущества, находящегося за границей, от огня и других опасностей;
• страхование имущества нерезидентов от огня и других опасностей;
• страхование имущества, находящегося в холодильных камерах;
• другие виды имущественного страхования.

На территории Российской Федерации морское страхование  регулируется Законом РФ “Об организации  страхового дела в РФ”, главой 48 Гражданского кодекса РФ, главой XV Кодекса Торгового  Мореплавания, Постановлением Правительства  РФ от 24 июня 1998г. № 641 “О лицензировании перевозочной, транспортно-экспедиционной и другой деятельности, связанной с осуществлением транспортного процесса на морском транспорте”⁵.

При страховании ответственности объектом страхования является ответственность за ущерб третьим лицам (физическим и юридическим). Такая ответственность может возникать (и довольно часто) в силу действия законов по возмещению ущерба виновником, которым может оказаться (в том числе случайно) предприятие – участник ВЭД. К этой отрасли применительно к внешнеэкономической деятельности относятся:

• международный полис страхования автогражданской ответственности (система "Зеленой карты");
• страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов, являющееся обязательным при полетах за рубеж;
• страхование гражданской ответственности перевозчиков;
• страхование ответственности производителей товаров;
• страхование профессиональной ответственности, в частности таможенных брокеров, юридических консультантов и юридических фирм, частных нотариусов, аудиторов, и других видов предпринимательской деятельности;
• другие виды страхования ответственности.

Личное  страхование, в котором объектом выступают жизнь, здоровье или доходы отдельного человека, в меньшей мере непосредственно связано с ВЭД.

Однако среди  многочисленных видов личного страхования следует выделить виды страхования, без которых невозможно развитие, например, международного туризма. К ним относятся:

• комплексное страхование граждан, выезжающих за границу;
• страхование от несчастных случаев для выезжающих за рубеж;
• страхование медицинских расходов при выезде за границу;
• другие виды личного страхования.

Комплексные виды страхования, которые предлагают сочетание в одном полисе нескольких видов страхования, также применяются в сфере внешнеэкономических отношений. Например, популярные во всем мире полисы страхования строительного предпринимателя от всех рисков и страхование всех монтажных рисков. Эти полисы покрывают риски повреждения и уничтожения имущества в процессе строительства объектов и монтажа различного оборудования, а также ответственность перед третьими лицами при ведущихся работах и послепусковые гарантийные обязательства подрядчика. Страховое покрытие обеспечивается от всех рисков строительства и монтажа на полную стоимость выполняемых контрактов.

Таким образом, современное страхование предлагает широкий набор услуг, связанных  с ВЭД. Однако практика показывает, что участники ВЭД используют чаще всего те виды страхования, которые  являются обязательными для осуществления  ВЭД (например, страхование туристов, выезжающих за границу, или страхование ответственности владельцев транспортных средств для большинства зарубежных стран и др.), т. е. без которых невозможно было бы осуществление той или иной деятельности. Довольно часто применяются виды страхования, являющиеся частью международных торговых обычаев, например страхование грузов. Сравнительно реже применяются виды страхования, которые были бы эффективны в той или иной конкретной ситуации, и которые не применяют в силу недостаточной культуры страхования, в том числе и из-за незнания возможностей, предоставляемых современным страхованием.

Наряду со страхованием применяют также другие методы управления рисками.

Для управления рисками, связанными с падением цен  на биржевые товары, фондовые ценности, а также неблагоприятным падением курса валют, широко применяются различные методы хеджирования. Они предполагают использование хорошо продуманных, тщательно координируемых и оперативно управляемых программ использования фьючерсов и опционов.

Преимущество  этого метода – возможность оперативного принятия решений, сравнительно невысокая стоимость, отлаженность и доступность рынков фьючерсов и опционов. К недостаткам следует отнести относительно узкий спектр действия (только ценовые параметры сделок на товары, фондовые ценности и валюту), сложность используемых приемов, которые требуют высокого уровня квалификации специалистов. Это позволяет в полной мере использовать этот метод, как правило, на крупных предприятиях и при больших объемах внешнеторговых операций.

Отдельная область  управления рисками в ВЭД связана  с расчетно-кредитными отношениями  и предполагает использование довольно большого разнообразия форм и методов. К основным из них относятся:

• применение безотзывного подтвержденного документарного аккредитива при расчетах за поставку товара;
• использование банковских гарантий (например, авалирование переводных векселей – тратт и др.).

Преимущество  данного механизма снижения рисков – простота и доступность использования  для участников ВЭД, недостаток –  относительная дороговизна такого типа банковских услуг.

Таким образом, современный уровень развития страхового, банковского и биржевого дела в мире предоставляет участникам ВЭД широкий спектр различных  инструментов защиты от рисков при  осуществлении внешнеэкономических операций. Однако они не в состоянии обеспечить абсолютную защиту от возможных рисков, хотя и могут существенно их уменьшить. В значительной степени риски могут быть предотвращены путем эффективного внутрифирменного управления (например, диверсификацией деятельности и др.). Наибольший эффект может быть достигнут за счет сочетания, комбинации различных методов управления рисками: страхованием, хеджированием, применением современных методов управления, форм и методов расчета во внешнеэкономических операциях.

В первом разделе, рассмотрены теоретические аспекты страхования внешнеэкономической деятельности. Даны понятия страхованию, понятие внешнеэкономической деятельности. Так же выделены особенности страхования внешнеэкономической деятельности, такие как специфические формы и виды страхования; особые виды рисков; базирование на международном законодательстве; страхование и выплата страхового возмещения в иностранной валюте; широкое использование системы перестрахования; соответствующая инфраструктура и др. Выделены формы страхования – это личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности. К видам ВЭД относится: внешнеторговая деятельность; посредническая деятельность, связанная с обеспечением и ведением ВЭД; международное инвестиционное сотрудничество; финансовые и кредитные валютные операции; производственная международная кооперация; международное разделение труда. Так же как и в любом другом страховании в страховании внешнеэкономической деятельности есть риски и их классификация представлена на рисунке 1. Так же выделены группы методов, направленных на уменьшение возможных убытков, вызываемых рисками.

Таким образом, современный уровень развития страхового, банковского и биржевого дела в мире предоставляет участникам ВЭД широкий спектр различных инструментов защиты от рисков при осуществлении внешнеэкономических операций.

2 АНАЛИЗ СТРАХОВАНИЯ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ДЕЯ-ТЕЛЬНОСТИ

2.1 Структура  страхования экспортных кредитов  и морских грузов

Рассмотрим  таблицу 1, в которой приведена структура данных страховых премий по страхованию морских грузов и страхованию экспортных кредитов за последние 5 лет. Данные по страховым премиям приведены в приложении А⁶.

Таблица 1 –  Структура страховых премий за 2007- 2011 года

По данной таблице  можно сделать следующий вывод, что страхование грузов занимает не значительную долю в добровольном страховании и в 2011 году их доля снова уменьшилась. Страхование экспортных кредитов совсем не значительную долю, которая с каждым годом растет на не большой процент.

Далее рассмотрим структуру страховых выплат, данные по которым представлены в приложении Б⁷.

Таблица 2 –  Страховые выплаты за 2007 – 2011 года