Бизнес-план нового вида продукта «халвы»

1.Резюме проекта.

Суть проекта

         Целью бизнес-плана является создание  нового вида продукта «халвы» на предприятии ЗАО «СБКК».

Цель проекта

Цель проекта создание новой линии по производству халвы.

Все виды халвы отличаются сытностью, жирностью и огромной пользой для нашего организма. Практически всем людям кушать халву в умеренных дозах полезно. Даже те, кто боится поправиться, могут ее есть, несмотря на значительную калорийность (500-600 калорий на 100 гр.), ведь жиры в халве применяются лишь растительные, а они легко и быстро усваиваются и перевариваются.

Польза халвы обусловлена сырьем, из которого ее сделали. Халва из подсолнечников подарит вам все полезности семечек подсолнечника, а это – витамины F1 и В, А, С, Е, йод, магний, железо, цинк, селен, фосфор, жирные ненасыщенные кислоты. Витамины делают нас красивыми, тонизируя кожу, минералы в таком наборе убирают из организма вредные холестериновые бляшки, магний укрепляет нервы, а жирные кислоты улучшают структуру головного мозга!

Халва кунжутная, кроме всего вышеперечисленного, помогает вылечить мигрени, является отличной профилактикой остеопороза, помогает побороть рак кишечника.

Халва арахисовая принуждает наши с вами клетки интенсивнее обновляться, а это значит, что мы становимся здоровее, моложе.

Да и в целом все люди, обожающие халву, получают из этого продукта много жизненных сил и энергии.

Проанализировав состав халвы, ученые пришли к выводу, что ее можно назвать самой несладкой сладостью. Сахара в ней всего лишь 30%, а вот в пирожных и конфетах его – целых 80%! Халву врачи рекомендуют кушать даже пожилым людям, ведь в ней множество веществ, полезных для мозга, сердца и сосудов.

Я считаю, ввод в эксплуатацию новой линии послужит не только повышением рентабельности, расширение ассортимента предприятия, но и укрепление его позиций на рынке среди товаров аналогов.

Описание предприятия.

Общая стратегия предприятия направлена на дальнейшее развитие и совершенствование приоритетных производств, достижение результатов, которые соответствуют положению одного из крупнейших в области предприятий хлебопекарной отрасли.

Среди внутренних факторов, способствующих развитию предприятия можно выделить следующие:

• Модернизация и расширение
• Высокое качество выпускаемой продукции
• Развитие фирменной торговли
• Систематическое обучение персонала
• Поддержание репутации  предприятия с высокой санитарной культурой производства

Таблица 1

Динамика объемов продаж в натуральном выражении

2. Анализ рынка.

В настоящее время потребительский рынок все чаще балует свих покупателей экзотически продуктами, будь то мраморное мясо, плоды личи или гуараны. На их фоне восточные сладости стал уже совсем «своими» на российском рынке: шербет, пахлаву, козинаки можно с легкостью найти на полках многих сетевых гипермаркетов.

По наиболее распространенной классификации, восточные сладости принято делить на три основные группы. В первую относятся изделия из муки - это выпечка и изделия из песочного, сдобного, слоеного или бисквитного теста: курабье, шакер, пахлава, кята и мютаки.

Во вторую группу относят халву (тахинную, подсолнечную, ореховую, арахисовую, кос-халву) и изделия типа мягких конфет: нуга, ойла, лукум, шербет. Для приготовления этих сладостей чаще всего привлекаются мастера высокого класса, процесс производства считается наиболее сложными и требует наличия особых помещений и оборудования.

Третью группу формируют кондитерские изделия типа карамели. Это козинаки, грильяж (из арахиса, кунжутных семян, семян подсолнечника, воздушного риса). Также к этой группе относят изделия из сахара - кристаллический сахар, нишалло (так называемая «сахарная вермишель»), ногул (аморфный сахар с пряностями).

Однако вкус российской пахлавы, похоже, все же отличается от турецкой и арабской, динамика производства последних лет демонстрирует снижение объемов. Выпуск мучных восточных сладостей в 2013 году сократился на 11,4%, в то же время сахаристая группа показала спад на 8,2%, по отношению к 2012 году. Свою роль в этом играет тяга российских компаний к удешевлению производственного процесса. Например, наиболее часто встречающийся фальсификат: замена фисташек или кедровых орехов на арахис. Потребитель на такую подмену реагирует «рублем», поэтому отечественным компаниям необходимо четко следить за качеством продукции.

По данным на 2013 год больше всего мучных восточных сладостей отечественного производства поставляют на рынок предприятия Краснодарского края: 9,2 тыс. т, что на 18,4% выше показателя предыдущего года. На второй позиции была Тульская область с показателем 2,6 тыс. т (+21,3% за предыдущий год). На эти два региона в 2011 году приходилась четверть всего российского предложения восточных сладостей мучной группы.

По данным на 2013 год в России было произведено более 58 тыс. т халвы, основной объем которой приходился на Ростовскую область. Производство лукумов лучше всего налажено в Астраханской, а также Костромской областях.

В России выпуском сладостей мучной группы занимаются более 200 компаний, в сегменте сахаристой группы работают около 150 предприятий. Нужно отметить, что каждое десятое из них расположено на территории Южного федерального округа. Больше всего российские предприятия выпускают халвы, козинаков, что обусловлено спросом. Наибольшей популярностью среди потребителей по-прежнему пользуются халва, рахат-лукум, пахлава. Путешествия в арабские страны и родное черноморское побережье позволили распробовать россиянам джезерье, чурчхеллу, которые также стали чаще продаваться на отечественном рынке.

4. Маркетинговый  план.

Сбыт  готовой продукции  предприятие организует по мере увеличения объемов производства и расширения каналов реализации продукции.

Маркетинговую деятельность на ЗАО «СБКК» осуществляет коммерческий отдел, который является самостоятельным структурным подразделением комбината и подчиняется непосредственно заместителю генерального директора.

  Маркетологами СБКК проводится тщательная маркетинговая политика, включающая в себя и исследование состояние рынка хлеба и хлебобулочных изделий по региону, и оценивание конкурентоспособности, вкусовых предпочтений потребителей и возможного спроса на предлагаемые новинки. Специалисты комбината следят и за заграничным опытом кондитерских и хлебобулочных производителей, регулярно посещая выставки и налаживая отношения с иностранными партнерами.

 Приоритетным направлением  такого планирования является  стратегия развития продукта. Для  поддержания стабильного и непрерывного  производства за счет сохранения  должного уровня продаж комбинат  разрабатывает и пускает на  реализацию новый товар, продукт, который будет востребован на  уже существующем рынке.

Теперь рассмотрим каналы распределения продукции ЗАО «Самарский булочно-кондитерский комбинат».

При обслуживании потребителей предприятие использует как прямые, так и косвенные каналы распределения продукции.

Прямым каналом (каналом нулевого уровня) является сбыт продукции через собственную сеть магазинов (торговый дом «Сластена»). С помощью данного канала реализуется около 10% хлебобулочной и 30 % кондитерской продукции в натуральном выражении. Это немало, если учесть, что комбинат является одним из крупнейших производителей мучной кондитерской продукции в Самаре. Торговый дом «Сластена» объединяет порядка 20 магазинов, павильонов и секций, в которых занято свыше 100 человек. В фирменных магазинах принимаются заказы на изготовление В этих торговых точках продается весь ассортимент собственной продукции, но там же можно купить и молочные продукты, мясные полуфабрикаты, вино. Политика предприятия заключается в том, чтобы в магазинах продавались продукты только высокого качества известных торговых марок.

Наличие собственных магазинов дает комбинату два преимущества перед конкурентами. Во-первых, не имеет места проблема с реализацией новинок. Предприятия подобные СБКК должны постоянно предлагать новую продукцию в современных условиях. Вторая цель - завоевание доверия потребителя. Стоит заметить, что самые высокие цены в магазине, расположенном рядом с проходной СБКК. Так, по мнению генеральногодиректора СБКК Л.С. Ерошиной, потребитель хочет иметь гарантию свежести продукции и ее «аутентичности», гарантию того, что пирожное или торт, которые он покупает, выпущены действительно ЗАО «Самарский булочно-кондитерский комбинат».

Косвенные каналы распределения (розничная торговля, одноуровневый канал):

• Доставка продукции в магазины (розничная торговля) города и области,   которая   осуществляется   кольцевым   развозом   автотранспортом предприятия.   Для  этого  диспетчер  отдела  сбыта  принимает  заявки  (по телефону, Internet и т.д.) и формирует рейсы. Продукция доставляется в сети федеральные и местные. Федеральные – «Ашан», «Перекрёсток», «Магнит», «Пятёрочка+». Местные – «Меркурий» , «Пчёлка», «Остап», «ГлавПродукт».

• Частные  предприниматели  (розничной торговли)  приобретают продукцию самовывозом на предприятии.

Рисунок 2

На рисунке 2 наглядно показано, как распределяется продукция по основным каналам сбыта в процентной доле. Поставки в сети примерно составляет 65%, фирменная торговля – 20%, оптовики – 10%, несетевые магазины («Журавель», «Маяк») – 5%.

Рисунок 3

В рисунке 3 приведены данные об объемах продаж по 4 каналам реализации. Так как сетевые магазины являются главными закупщиками продукции, то и объем реализации тоже максимальный – 157848695,6 тыс. руб. от стоимости всей реализованной продукции (от 242844147 тыс. руб.). Минимальная реализация осуществляется несетевыми магазинами, что составляет всего 1242207, 35 тыс. руб.

Стимулирование продаж происходит через рекламу, радио, телевидение, рекламные щиты – всё это предприятие активно использует, особенно в периоды большого спроса на продукцию (Новый Год, 1 сентября, 23 февраля, 8 марта и т.д.) Это так же заключение в договоре каких-то выгодных условий, если большой объём продаж клиенту, то ему предоставляется скидки на продукцию от её стоимости, указанной в прайс-листе.

Акции проводятся в сетевых магазинах города, кроме того предоставляются скидки хорошо работающим точкам и клиентам. Применяется метод возврата на предприятие непроданной продукции (50 либо 100% стоимости) по истечении срока годности. Маркетинговая служба занимается анализом продаж. Возвратов, и на основе полученных результатов вносит предложения по изменению ассортимента продукции, либо по внедрению новых видов и сортов.

Что касаемо возврата продукции от покупателей в процентном соотношении к реализованной продукции, то он варьируется от 1 до 3%. В основном он связан с очерствением хлеба и хлебобулочных изделий у покупателей-посредников.

На предприятии применяются разные стратегии ценообразования, в зависимости от конкретного изделия:

1.Стратегия «снятие сливок»  применяется для товаров-новинок, т.е. для товаров, которые появляются на рынке впервые и аналогов на этот товар нет. На эти товары устанавливается максимально высокая цена и её снижение начинается, когда спадает первая волна спроса, что позволяет расширить зону сбыта (пример, ЗАО «СБКК» был первым, кто начал выпекать круассаны и многие мелкоштучные изделия)

2. Стратегия «следования за конкурентами» применяется на ЗАО «СБКК» для хлебобулочных изделий, т.е. когда для однородных по качеству, упаковке продукции предприятие должно учитывать цены конкурентов, для того чтобы его продукция массового потребления пользовалось спросом (например, булка «Городская», хлеб «Пшеничный», «Сельский, ржано-пшеничный хлеб «Дарницкий» и т.д.)

3. Стратегия установления  престижной цены предусматривает  установление высоких цен на  изделия очень хорошего качества (кондитерские изделия).

Исходя из этих стратегий предприятие использует метод «средние издержки плюс прибыль» ценообразования. Он является основным, так как он весьма прост и заключается в начисление надценки на себестоимость товара. Величина надценкидиферренцируется в зависимости от вида продукции, стоимости единицы изделия, объёмов продаж и др. Она может быть максимально высокой (торты) для одних продуктов и минимальной для других(рулеты, пирожные, кексы и т.д.).

У ЗАО "СБКК" в производстве и реализации хлебобулочной и кондитерской продукции на сегодняшний момент несколько основных конкурентов: Хлебозавод №5 (булки» Городские»), ОАО "Тольяттихлеб", Рощинский хлебозавод, Tidbit. Оставшаяся часть рынка поделена между мелкими производителями и региональными агропромышленными холдингами. По производству таких кондитерских изделий, как торты, пирожные, рулеты СБКК конкурирует с продукцией торговой марки «У Палыча» и «Лиронас», которые в своей совокупности составляют тройку лидеров по производству кремовой продукции. Однако и другие фирмы по производству кондитерских изделий, а именно «Mirel», «Академия вкуса», «Фабрика качества», также являются основными конкурентами комбината. На сегодняшний момент рынок подобных видов продукции и услуг уже сформирован, насыщен, и поделен примерно в одинаковом объеме между всеми этими фирмами.

Несомненным преимуществом в области конкурентоспособности комбината в целом является его специализация не только на выпуске традиционных хлебобулочных изделий, но и на производстве новинок. Так хлеб «Фруктовый и «Боярский» выпекают только на территории СБКК, аналогов на самарском рынке хлеба и хлебобулочных изделий у них не имеется. Это позволяет предприятию расширить свой ассортимент, привлекать покупателей к выбору своей марки

5. Организационный  план.

Самарский булочно-кондитерский комбинат сегодня – это современное производство, на котором работают более 800 человек, из них около 70 заняты в торговле. Производство комбината предполагает наличие большого объема ручного труда. Поэтому, если по численности может относиться к крупным предприятиям, то по производительности – среднее.

Таблица 2

Основные показатели ЗАО «СБКК» по кадрам за 2011-2013 гг.

Движение работников комбината представлено в таблице 2, где отражены данные о численности работников на предприятии, число уволенных и принятых на работу по подразделениям за декабрь 2013год.

После введения новой линии потребуется  один человек:

• Технолог.

Для мотивации работников продумана премиальная система. Работники получают фиксированный оклад + процент от выработки.

7.Производственный  план

     Планируется  выпускать халву в упаковке  весом 1 кг.

Мощность нового оборудования: 960-1500 килограмм халвы за восьмичасовую смену.

Режим работы оборудования: с 8:00-16:00

Объем продаж посчитан с учетом отпускной цены 50 рублей за кг.

Планируется загрузить оборудование в первый год на 50%,во второй год на 65%, третий год на 70%

Таблица 3

Объем реализации продукции

Таблица 4

Расчет себестоимости для производства 1000 кг халвы

Таким образом, себестоимость 1 кг. Халвы  равна 42 рублей.

Отпускная цена изделия составит 50 рублей с учетом коммерческих расходов.

Технологический процесс производства халвы

Ингредиентами для производства данного продукта являются:

1. • ядра подсолнечника;
2. • экстракт корня солодки
3. • сахар;
4. • патока;
5. • вкусовые и ароматические добавки и вещества, такие как: ванилин, какао-порошок, изюм.

Промышленное производство халвы подсолнечной состоит из нескольких этапов:

• 1. Приготовление белковых масс.
• 2. Варка массы из карамели.
• 3. Взбивание пенообразователем карамельной массы с добавлением солодкового корня.
• 4. Вымешивание халвы;
• 5. Фасовка и упаковка.

8. Инвестиционный  план.

Оборудование для изготовления халвы

На страницах интернета можно найти достаточное количество предложений по продаже оборудования для цехов производства халвы, причем, как зарубежного, так и российского производства. Минимальные цены на зарубежное оборудование — 100000 евро (полностью автоматическая линия), цены на оборудование из России немного ниже, начинаются от 30000 евро (полуавтоматическая линия). При анализе подобных предложений, наиболее привлекательным в соотношении «цена-производительность-качество» оказалось оборудование компании «Эра».

 Производительность  производственных линий данной  компании такая: 960 килограмм халвы  за восьмичасовую смену. Линия  полуавтоматическая, но она вполне  проста в управлении.

Производственный цех по изготовлению халвы состоит из участков:

1. • производственный участок подготовки зерна;
2. • участок, где происходит технологический процесс производства продукта;
3. • линия фасовки и упаковки готового продукта.

В линию по производству халвы входит следующее оборудование:

На вышеперечисленном оборудовании изготавливают разные виды халвы:

1. • подсолнечная;
2. • подсолнечная с изюмом;
3. • подсолнечная с арахисом;
4. • арахисовая;
5. • ванильная;
6. • шоколадная.

В комплект оборудования, которое производится компанией «ЭРА», не входит линия упаковки готового продукта. Из-за этого следует отдельно приобретать такое упаковочное оборудование. Наиболее оптимальной линией (в соотношении «цена-производительность-качество») по упаковке товаров, является горизонтальный автомат по упаковке продукции в пакеты «флоу – пак», производимый фирмой «Упаковочное дело» г.Ростов-на-Дону. Такой агрегат предназначен для упаковки штучных изделий в трёхшовный пакет «флоу-пак», изготовленный из полипропиленовой и ПНД-пленки. Наибольшие размеры упаковываемых изделий (ДхВхШ) — 420х100х160мм, наименьшие — 100х60х60мм. 

В упаковочную линию входит следующее оборудование:

Требуются инвестиции в сумме 2203960 рублей.

9.Финансовй план

    Для приобретения  нового оборудования планируется  взять кредит в размере 2 млн. рублей. Кредит берется на инвестиционные  цели. Годовая процентная ставка 20 %. В таблице 5 представлен расчет  погашения кредита. Так как у  предприятия имеется собственные  свободные денежные средства, от  нераспределенной и чистой прибыли, часть планируется взять именно  из этих источников (1000000 рублей).

   Расчеты финансового  анализа представлены в приложении  1 «Финансовый анализ». Для расчета данных показателей была выбрана программа АЛЬТ-Инвест.

  Выводы к таблице 6 «Сводный отчет об инвестициях  в проект»

Для реализации данной идеи необходимы инвестиции в размере 4000000 руб. Источниками финансирования являются:

• Собственные средства (2000000 руб.)
• Кредит (2000000 руб.)

Выплата процентов (20% ежемесячно) по кредитам составит 848 352 руб. Получение и возврат денежных средств происходит по гибкому графику. Длительность погашения 3 года.

       Выводы  к таблице 7 «Отчет о прибылях  и убытках»

В течение одного года выручка от реализации данного продукта составила  19 330 169 руб. В сравнение с 2013 г.  выручка по основной деятельности составляла 574 202,34 тыс.руб. Данный прирост выручки нового продукта, положительно скажется на деятельности предприятия. Прибыль от продаж составила 2 341 275 руб. К итогу отчета чистая прибыль составила 1 496 171 руб.

       Выводы  к таблице 8 «Показатели финансовой устойчивости»

Рентабельность активов имеет тенденцию к росту, к концу периода она достигнет 42,4 %. Рентабельность собственного капитала составит 42,8 %.Сократятся текущие затраты к выручке от реализации с 87,9 % до 86,4 %. Прибыль от продаж на конец года составит 10,5 % ( на начала периода 7,7%). Коэффициент общей ликвидности на конец периода составит 11,67 %. Коэффициент автономии равен 11,49 >1, это говорит о том, что предприятие может самостоятельно погасить свой кредит, реализовав активы. Коэффициент платежеспособности равен 0,92>0,5, предприятие платежеспособно.

Итоговые показатели проекта представлены в таблице 11.

Таблица 11

Эффективность инвестиций

  На основании данной  таблице можно сделать вывод;

1. NPV>0, то есть проект приносит прибыль инвесторам в размере   

2  722 188 руб. На NPV оказывает влияние 2 факторов:

• Производственный процесс (больше продукции - больше выручки, меньше затрат - больше прибыли)
• Ставка дисконтирования.