Бизнес-план на производство новой продукции в ООО «Хлеб»

 
 

Курсовая  работа

По (предмет)    Планирование на предприятии 

Тема: Бизнес-план на производство новой продукции  в ООО «Хлеб» 
 

Специальность

080502.65 - « Экономика и управление на  предприятии (в АП)» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2011г.

СТР.

1. РЕЗЮМЕ  ……………………………………………………………….  3
2. АНАЛИЗ ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ ………………….…….. 5
3. СУЩЕСТВО ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА  ……………………… 7
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН  …………………………………….. 8
5. ПЛАН МАРКЕТИНГА  ……………………….……………………….. 13
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН И ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФИРМЫ  ……………………….………………… 15
7. ОЦЕНКА РИСКА ……………………….…………………………….. 18
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ……………………….……………………… 22
9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ ……………………………….. 25

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. РЕЗЮМЕ

     Организация с ограниченной ответственностью «Хлеб» работает на рынке хлебобулочных изделий уже несколько лет и сумела завоевать симпатии покупателей. Нашу продукцию всегда отличали такие потребительские качества как свежесть, наличие упаковки и низкая цена.

     Местонахождения Общества с ограниченной ответственностью «Хлеб»: 612260, Кировская область, город  Яранск, ул. Северная, дом 19-А. Данное предприятие находится в районном центре на юго-западе Кировской области. Учредительным документом собрания является Устав, принятый общим собранием учредителей 25.02.02, и зарегистрирован в административных органах 06.12.02. Предприятие является юридическим лицом, имеет гражданские права и выполняет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, с целью получения прибыли.

     Главная задача, стоящая перед ООО «Хлеб» - производство, реализация нового вида продукции (булочка «Лакомка») и укрепление завоёванных позиций на рынке.

     Реализацию  продукции на первом этапе предлагается производить в центре района в  городе Яранске, а затем по всему  Яранскому району. ООО «Хлеб» предлагает выпуск новой продукции Булочка"Лакомка". Масса нетто - 100г. Состав продукта: мука пшеничная хлебопекарная высший сорт, дрожжи прессованные, сахар-песок, молоко сухое, молоко сгущенное вареное, соль поваренная, вода питьевая. Пищевая и энергетическая ценность 100г. продукта в (г): белки - 5,0; жиры - 8,5; углеводы - 55. Калорийность - 316 ккал. Срок хранения - 72 часа.

       Возможность повышения прибыльности  производства обусловлена следующими  моментами:

• Прогноз объема продаж – 88716 кг./год
• Ожидаемая выручка от продаж – 3903504 руб./год
• Планируемые затраты на производство и осуществление проекта-2880612 руб./год
• Ожидаемая чистая прибыль – 1022892 руб./год
• Необходимый объем средств и источники финансирования – 489500 руб.
• Уровень прибыльности инвестиций – 0,36
• Срок окупаемости инвестиций – 7 месяцев

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. АНАЛИЗ  ПОЛОЖЕНИЯ ДЕЛ В ОТРАСЛИ

   Продукция предназначена для всего населения Яранского района Кировской области.

   В настоящее время хлеб и хлебобулочные  изделия поставляются в магазины Яранского района из города Йошкар-Олы ООО «Махаон», п. Оршанки «Оршанский хлебушко», частной минипекарни Мамедова. Основной вид продукции – хлеб из ржаной и пшеничной муки, батоны, булки.

   Таблица 1

   Сравнительная характеристика товаров конкурентов

   По  данной таблице можно наблюдать следующую картину: наиболее сильным конкурентом является ООО «Махаон», составляет 32,4%, а самым слабым Мамедов 26,8%. Самая низкая цена у Мамедова 6,1%, т.к. он наименьше всех тратится на упаковку (7,2%), на рекламу (5,8%), да и вкусовые качества у него не из лучших (7,7%). А вот «Оршанский хлебушко» и ООО «Махаон» практически на одном уровне. По цене ООО «Махаон» немного подороже и составил 7,6%, по вкусу «Оршанский хлебушко» превысил 8,4%, По дизайну и рекламе ООО «Махаон» набрал наибольший процент 8,1 и 8,5 соответственно.

     Проект  предлагает выпуск булочки  «Лакомки», произведенной из высокосортной муки, отличающейся:

• хорошим вкусом
• легкостью усвоения
• реализацией в фасовочном виде
• медленно черствеющих.
• не высокой ценой

     Внешний вид изделия привлекателен для покупателя.

     Максимально возможный объем продаж на данном рынке (на территории Яранского района) составит 301346кг.

     Численность населения по Яранскому району на 2011 год составляет 31400 человек. Норма потребления хлебобулочных изделий по области составляет 117 кг./год на 1 человека. Отсюда находим емкость рынка по всем булочным изделиям: 31400 × 117 = 3673800 кг., а емкость рынка по нашей продукции 3673800 × 7% = 257166 кг.

     Определим какую долю рынка можем занять на рынке с нашей навой продукцией. «Махаон» 102230 кг. + «Оршанский хлебушко» 475380 кг. + Мамедов 45780кг. = 195380 кг.

     195380 ÷ 301346 × 100 = 64,8% - доля рынка конкурентов. 

     100 – 64,8 = 35,2% - доля нашего рынка.

     Объем продаж:

     ОП = Е_фак. × ИР× Д÷100

     Где Е_фак. – фактическая емкость рынка на данной территории

            ИР – индекс роста емкости  рынка

            Д  - доля фирмы рынка

     257166 × 0,98 × 35,2 ÷ 100 = 88716 кг. 
 
 
 
 
 
 

3. СУЩЕСТВО  ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

      Реализацию  продукции на первом этапе предлагается производить в центре района в городе Яранске, а затем по всему Яранскому району. Основными потребителями будут являться жители этого района. Продажа готовой продукции планируется в собственных хлебных лавках, в дальнейшем в магазинах РАЙПО, в частных магазинах, в больницы, детские сады и т.д.

     Фирма, имеющая постоянный контакт с  покупателем, выходит на тот вид  продукции, которая будет являться для него наиболее предпочтительной и пользоваться повышенным спросом  у покупателей.

     ООО «Хлеб» предлагает выпуск новой продукции  Булочка"Лакомка". Масса нетто - 100г. Состав продукта: мука пшеничная хлебопекарная высший сорт, дрожжи прессованные, сахар-песок, молоко сухое, молоко сгущенное вареное, соль поваренная, вода питьевая. Пищевая и энергетическая ценность 100г. продукта в (г): белки - 5,0; жиры - 8,5; углеводы - 55. Калорийность - 316 ккал. Срок хранения - 72 часа. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ  ПЛАН

     Технологический процесс производства механизирован.  Для приёма сырья на складе установлен транспортер. Отвешивание сырья  в производство,  например  муки, производится установленными автоматическими дозаторами, дозировка от 5 до 100 кг. Для просева муки мукопросеиватели марки «Пионер». Замешивание теста производится  тестомесильной   машиной А2-ХТБ. Отмеривание воды происходит с помощью автоматических водомерных бачков АВБ-100. Соль в производстве применяется в растворенном виде. Для этого на предприятии имеется солерастворитель системы «Лифенцева», состоящий из 3-х секций: засыпка соли, растворение, подача готового раствора. После  замеса  тесто проходит  стадию  брожения. Брожение происходит в цехе в дежах ёмкостью 330 литров. Готовое тесто делят на куски установленной массы. Разделка теста производится механическим способом. Затем направляют на расстойку, которая осуществляется в расстоечных шкафах  РШ-57. Продолжительность расстойки зависит от массы куска, вида хлеба (формовой или подовой) и условий, в которых происходит процесс расстойки. Не правильный режим расстойки может привести к выпуску брака. Выпечка в хлебопекарных печах марки ФТЛ-2 (24 люльки). Продолжительность выпечки зависит от температуры пекарной камеры, массы куска теста и формы. Продукцию при выемке из печи смазывают или опрыскивают с помощью специальных форсунок для придания блеска верхней корке. Транспортировка хлеба происходит по транспортеру  к циркулярному кругу, где происходит рассортировка  по сортам на  вагонки, оборудованные лотками. В торговую сеть транспортировка производится автотранспортом. 
 
 
 

     Таблица 2

     Определение потребности в ресурсах

 

     Таблица 3

     Сравнительная характеристика поставщиков

 

     Учитывая  возможности претендентов остановимся  на СЭМЗ, принимая во внимание более низкие размеры оплаты, поставку и рассрочку. Для установки и монтажного оборудования предприятию потребуются инвестиции в сумме 489500 руб. 
 
 
 
 
 

     Таблица 4

     Калькуляция материальных затрат

 

     Расчет  потребности в сырье и материалах на 100 шт. изделий весом по 0,1 кг.

      275 ÷ 100 × 10 = 27,5 

     Затраты на эл. энергию рассчитываются исходя из производственной мощности двигателя  и производительности агрегата. При  производстве 308кг. в смену. Общая суммарная потребность эл. энергии составит 52,8кВт/ч.  Планируемая цена 1кВт/ч = 3руб. Следовательно годовые затраты на эл. энергию составят 52,8 × 308 × 3 = 48787 руб. Таким образом в расчете на 1кг. Продукции затраты эл. энергии составят 48787 ÷ 88712 = 0,55 руб. 
 
 
 
 
 
 

     Таблица 5

     Расчет  потребности в персонале и  расходов на оплату труда

 

88712 ×  0,05 ÷ 1976 = 2 чел. 

Для основного  производства данной продукции нам  потребуется 2 человека. По всем расчетам на оплату труда с доплатой , премией, с налогами годовой фонд расходов составил 241200 руб.

     Таблица 6

     Расчет  величины амортизационных отчислений

 

     Балансовая  стоимость оборудования, которое  потребуется для производства новой  продукции составляет 489500 руб. Норма амортизации 12% и итого за период сумма амортизации 58740 руб.  
 

     Таблица 7

     Калькуляция себестоимости единицы продукции, руб.

 

     Выполнив  все расчеты, можно спланировать общую величину производственной себестоимости продукции. По данной таблице 7 видно общая сумма себестоимости за период 397242 руб., а на 1 кг. продукции 31руб. 52 коп. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

     В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными  критериями (Рис.1 ) при покупке хлеба являются: свежесть (25%), вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%).

     

           Рис 1. Критерии важности при покупку х/б изделий (%) 

     Что касается предпочтения места покупки, опрос покупателей дал следующий результат (рис.2):

• 63% покупателей предпочитают покупать хлеб в киосках;
• 29% покупателей покупает хлеб в магазинах;
• остальная часть населения приобретает хлеб на рынке (6%) и в других местах (2%).

     Рис. 2.  Места приобретения хлебобулочных изделий респондентами

     Учитывая, что нашим основным покупателем  является население с низкими  и средними доходами, следует уделить  особое внимание на цену нашей продукции.

Планирование  цен

     «средние  издержки + прибыль»      Ц = С + С × УР ÷ 100,

где С – себестоимость единицы продукции, руб.

     УР – уровень рентабельности, %

31,52 + 31,52 × 40 ÷ 100 = 44 руб./кг.

И так, 1 кг. продукции будет стоить 44руб., а одно изделие весом 100гр. Будет стоить 4руб.40коп. 
 
 
 
 
 
 
 

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

     ООО «Хлеб». Это Яранский хлебокомбинат, который введен в эксплуатацию в 1963году. В декабре 2002 года Яранский хлебокомбинат был переименован в ООО «Хлеб».

     Местонахождения Общества с ограниченной ответственностью «Хлеб»: 612260, Кировская область, город Яранск, ул. Северная, дом 19-А.

Данное  предприятие находится в районном центре на юго-западе Кировской области.

     Учредительным документом собрания является Устав, принятый общим собранием учредителей 25.02.02, и зарегистрирован в административных органах 06.12.02. Предприятие является юридическим лицом, имеет гражданские права и выполняет гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, с целью получения прибыли.

     Уставный  капитал общества составляет 150000 рублей. Учредителями являются юридическое  лицо и физические лица. Общество создано  на неопределенный срок.

     Руководитель  данного предприятия Толстогузов Павел Иванович. Во главе бухгалтерии стоит главный бухгалтер Зыкова Елена Александровна.

     На  предприятии работает автоматизированная система управления (АСУ). Автоматизированная система учета в Обществе, позволяет  в результате машинной обработки  получать необходимые данные по всем счетам синтетического и аналитического учета вплоть до оборотного и сальдового баланса, т.е. благодаря машинной обработке информации получают все регистры бухгалтерского учета, предусмотренные действующей системой учета.

     Одним из основных документов, которым руководствуется  бухгалтерская служба предприятия  в своей работе, является «Учетная политика предприятия». Учетная политика ООО «Хлеб» оформлена приказом директора. Рабочий план счетов составлен на основании Плана счетов и Инструкции по его применению, утвержденных приказом Минфина России №94 от 31 октября 2000года.

     В состав предприятия входит: хлебобулочный, бараночный и кондитерский цеха. Хлебобулочный  цех оснащен четырьмя линиями  по выработке хлебобулочных изделий. В кондитерском цехе линия по выработке пряников оснащена печью, формовыми машинами, транспортером для охлаждения, глазированными барабанами, дражировочными машинами и пекарскими шкафами.

     ООО «Хлеб» создано в целях удовлетворения общественных потребностей в хлебе и хлебобулочных изделий, в получении прибыли от производства и реализации изделий собственного производства. Для достижения данных целей предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

• Производство хлеба и хлебобулочных изделий;
• Производство кондитерских изделий;
• Оптовая и розничная торговля собственной продукцией;
• Коммерческая деятельность.

      На  предприятии трудится 147 человек, где 75% всех работающих составляют, женщины: пекаря, тестоводы, мастера разделочных машин, обслуживающий персонал, технологи и бухгалтерия. Средний стаж работников на предприятии от 10 до 15 лет. В хлебобулочном цехе установлен круглосуточный режим работы, без выходных. Финансово-экономическую службу ООО «Хлеб» представляют 6 человек. Все специалисты с высшим и средним профессиональным образованием, с опытом работы.

     На  схеме1. представлена организационная структура предприятия ООО «Хлеб». 

 

     

 
 

схема1.  Организационная структура предприятия ООО «Хлеб».

     На  предприятии имеется штатное  расписание. Оно применяется для оформления структуры, штатного состава и штатной численности организации. Штатное расписание содержит перечень должностей, сведений о количестве единиц. Утверждается штатное расписание по специалистам, прочим работникам, рабочим с указанием количества штатных единиц, разряда рабочих. 
 
 
 
 
 
 
 

7. ОЦЕНКА  РИСКА

    Каждый  новый проект неизбежно сталкивается с определёнными трудностями, угрожающими  его проведению и осуществлению. Необходимо отметить моменты, связанные  с риском осуществления проекта, а также уточнить мероприятия, позволяющие уменьшить этот риск и возможные потери.