Денежные расходы населения

Содержание

Глава 1. Введение          2

Глава 2. Экономическая  сущность и функции финансов граждан   3

Глава 3. Денежные расходы населения       6

         3.1. Расходы на оплату товаров  и услуг     10

         3.2. Обязательные платежи и взносы      11

Глава 4. Баланс денежных доходов, расходов и сбережений населения  14

         4.1. Назначение и схема баланса       14

         4.2. Элементы баланса        15

Глава 5. Заключение          17

Список использованной литературы       18

Приложения           19

Глава 1. Введение

      Основными источниками данных о расходах и доходах населения являются данные государственной и ведомственной статистики.  
Государственная статистика собирает информацию непосредственно от  
населения и домохозяйств при проведении выборочного обследования  
домашних хозяйств и от крупных и средних фирм, представляющих отчётность по труду и выплате заработной платы. Кроме того, проводятся  
периодические обследования задержки выплат заработной платы по некоторым отраслям экономики, а также изучение дифференциации заработной платы по выборке фирм. 

      Ведомственная статистика обобщает информацию о выплатах,  
произведённых населению, о платежах, от него полученных, на основе  
ведомственной отчётности. К таким данным относятся:  
1. Баланс денежных доходов и расходов населения, который обобщает  
информацию от финансовых учреждений и строится Центральным банком РФ;  
2. Данные о размере выплаченных пенсий и пособий, предоставляемые  
государственным пенсионным фондом; 

3. Суммы декларируемых населением доходов и уплаченных с них налогов по данным Государственной налоговой службы РФ (ГНС РФ). В ГНС создаётся реестр налогоплательщиков, в котором будет накапливаться, и обобщаться информация, характеризующая выплаченные доходы, удержанные налоги и крупные расходы, подлежащие декларированию в соответствии с законодательством. 

Глава 2. Экономическая сущность и функции финансов граждан

      Финансами населения являются распределительные  и перераспределительные денежные отношения по поводу сохранения, приобретения более высокого социального статуса  или вынужденного его понижения, а также решения задач текущего и перспективных этапов жизненных циклов семьи и гражданина. При этом происходит перераспределение собственности между физическими лицами, их взаимодействие с бюджетом, инвестиционная деятельность, участие в залоге, страховании, а также перераспределение средств, направляемых на удовлетворение личных потребностей, и др.

      Финансы населения являются элементом децентрализованных финансов. Финансы населения имеют  важное и все возрастающее значение:

      – для обеспечения социальной стабильности общества;

      – для формирования классовой структуры  общества;

      – как источник пополнения бюджета (во всем мире в бюджетах растет доля подоходного  налога с физических лиц);

      – как источник инвестиций в развитие экономики страны;

      – как источник финансирования внутреннего  долга правительства;

      – для формирования страхового фонда  страховщиков и др.

      Финансы граждан объективно необходимы как  инструмент разрешения противоречий между  возможностью получения доходов  в различные периоды жизни гражданина, случайным характером экономических результатов в период активной деятельности и потребностью в создании семьи, воспитании детей, в обеспечении стабильности, в улучшении социального положения.

      Гражданин проходит этапы взросления, активной деятельности, а затем наступают преклонные годы. Граждане создают семьи. В маркетинге известно, что семья проходит следующие этапы: семья без детей; полная семья на первой стадии развития (маленькие дети); полная семья на второй стадии развития (взрослые дети); «пустое гнездо (1-я стадия)» – пожилые супруги без детей; «пустое гнездо (2-я стадия)» – вдовствующие одинокие граждане.

      На  каждом из этапов жизни гражданин  и семья имеют различные возможности  для получения доходов. Одновременно на каждом из этапов они имеют свои потребности, решают соответствующие этим этапам задачи, удовлетворяют свои потребности различными способами. Различны и риски, которым подвергаются гражданин и человек на различных этапах жизни. Поэтому отличается по характеру и объему возможный ущерб при реализации этих рисков.

      Роль  финансов населения состоит в  том, что они позволяют обеспечить гражданину стабильность потребления  и сохранить принадлежность к  определенному общественному классу при случайном колебании его  доходов.

      Общественным  классом является сравнительно стабильная группа людей в рамках общества, которая характеризуется наличием у её членов схожих ценностных представлений, интересов и поведения.

      Финансы населения взаимодействуют с  централизованными финансами (бюджетами  и внебюджетными фондами) и децентрализованными финансами – предприятиями различных форм собственности и финансовым рынком.

      Население продает государству свой труд, товары и услуги собственного производства, оплачивает налоги, сборы, страховые  взносы. Государство воздействует на объем бюджета домохозяйства путем выплаты денежных трансфертов, через общественные блага в натуральной форме и государственное ценообразование.

      Юридические лица обеспечивают домохозяйства оплачиваемой работой, товарами и услугами, кредитными ресурсами, прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии у них соответствующей собственности.

Глава 3. Денежные расходы населения

     В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению уровня рождаемости.

     Денежные  расходы населения можно классифицировать по разным признакам:

     1) по степени регулярности:

     -постоянные  расходы (на питание, коммунальные  услуга и др.);

     -регулярные  расходы (на одежду, транспорт  и др.);

     -разовые  расходы (на лечение, товары  длительного пользования).

     2) по степени необходимости:

     -первоочередные (необходимые) расходы на питание, одежду, медицину;

     -второочередные (желательные) расходы (на образование,  страховые взносы и т.п.);

     -прочие  расходы (остальные);

     3) по целям использования:

     -потребительские  расходы (на покупку товаров  и оплату услуг);

     -оплата обязательных платежей и различных обязательных взносов;

     -накопления  и сбережения во вкладах и  ценных бумагах;

     -покупка  иностранной валюты;

     -прирост  денег на руках населения.

     Расходы  населения можно сгруппировать по различным признакам:

     1) Покупка товаров и оплата услуг - потребительские расходы, являющиеся главными составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей, уровнем розничных цен, климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами.

     Структура расходов населения показывает, что  расходы на продукты питания занимают преобладающую долю. В городе эта  доля выше. В сельской местности  домохозяйства почти на треть обеспечивают себя за счет натурального хозяйства. Непромышленные товары (одежда, обувь, мебель, бытовая техника) составляют в городе почти 1/3, а на селе — лишь пятую часть.

     Доля  расходов на услуги постоянно возрастает. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, коммунальные услуги, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (например, чистка одежды, общественная стирка и др.). Однако, появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать все большую долю расходов семьи.

     Количественный  состав домохозяйств также оказывает  влияние на структуру расходов конечного  потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается. У них снижается доля на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства и из других поступлений.

     Уменьшение общих расходов на продовольственные товары отражается на качественном составе продуктов питания: снижается доля таких продуктов, как фрукты, кондитерские изделия, мясо и мясопродукты, и возрастает доля хлеба и хлебопродуктов, картофеля и овощей.

     2) Обязательные и добровольные платежи.

     3) Сбережения и накопления населения.

     Переход к рынку и свобода предпринимательства  создали возможность для особой категории домохозяйств накапливать  средства, откладывая их для приобретения дорогостоящих ценностей (земли, домов, транспортных средств), либо для капитализации путем вложения в ценные бумаги, банковские депозиты.

     Распределение накоплений и сбережений в России крайне неравномерно между домохозяйствами. Домохозяйства, доходы которых ниже прожиточного минимума, вообще не имеют накопления, перед ними стоит главная задача — выжить.

     Денежные  накопления и сбережения, аккумулированные в банках, служат источником расширения кредитных отношений. Потребительский  кредит пополняет денежные доходы членов домохозяйств и способствует увеличению платежеспособного спроса на товары и услуги. Особенно важен потребительский кредит для России, где уровень жизни относительно низок, а кредитные возможности банковской системы нуждаются в дополнительных капиталах.

     Около 80 - 82% своих доходов россияне тратят на потребление товаров и услуг, 8 -9% на уплату налогов и сборов, 10 - 12% - сберегают.

     Сведения  о семейных расходах могут дать немало интересного для оценки состояния  дел в экономике.

     Обнаружил это в XIX в. немецкий статистик Эрнст Энгель. Он исследовал и описал зависимость, которую в честь него стали называть законом Энгеля, т.е. «с ростом доходов семьи удельный вес расходов на питание снижается, доля расходов на одежду, жилище и коммунальные услуги меняется мало, а доля расходов на удовлетворение культурных и иных нематериальных нужд заметно возрастает».

     Описываемая этим законом логика изменения расходов порождается тем, что различные  жизненные блага имеют для  людей неодинаковую полезность и  поэтому потребности в них  существенно дифференцируются по масштабам.

     Быстрее всего человечество удовлетворяет  свои потребности в продовольствии. Поэтому при росте доходов  доля затрат на питание начинает снижаться  первой. Затем наступает очередь  затрат на одежду, хотя здесь процесс "насыщения" идет медленнее. Причина проста: потребности такого рода все время подстегиваются столь мощным инструментом, как мода.

     Труднее всего людям удовлетворить свои запросы в области жилья. Чем в стране ниже затраты на питание и одежду, тем выше доля затрат на оплату жилья. И дело не в том, что в этих странах жилье стоит дороже, а в том, что выше качество жилья и обеспеченность им.

     Кроме того, жилье, наряду с автомобилями, является товаром "престижного спроса". Поэтому люди стремятся иметь  комфортное жилье не только ради удобства, но и чтобы подчеркнуть свое общественное положение.

3.1. Расходы на оплату  товаров и услуг

      Статья  «Расходы на покупку товаров и оплату услуг» включает в себя покупку товаров во всех каналах реализации и оплату услуг населением.

      Покупка товаров во всех каналах реализации населением определяется в размере общего объема розничного товарооборота во всех каналах реализации, включая продажу физическими лицами, скорректированного на величину продаж предприятиями и организациями за наличный и безналичный расчет.

      Под розничным товарооборотом понимается продажа потребительских товаров  населению за наличный расчет независимо от каналов их реализации, а именно:

      • юридическими лицами, осуществляющими  розничную торговлю и общественное питание, для которых торговая деятельность является как основной, так и неосновной;

      • физическими лицами, осуществляющими  продажу товаров на вещевых, смешанных  и продовольственных рынках.

      При этом показатели, характеризующие объемы продажи товаров населению на этих рынках, определяются на основе выборочных статистических наблюдений.

      Объем платных услуг населению отражает как средства, полученные от населения, так и доплаты, включенные в цену услуги, за счет средств предприятий.

      Производителями платных услуг могут быть предприятия (организации) любой организационно-правовой формы и любой формы собственности, как специализирующиеся на оказании услуг, так и те, для которых оказание услуг не является основной деятельностью (юридические лица), а также граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (физические лица).

      В этой статье баланса учитываются  такие расходы населения, как  оплата жилья и коммунальных услуг, оплата бытовых услуг, услуги системы  образования, расходы на путевки  в санатории, дома отдыха, туризм и медицинские услуги, расходы на кино, театры и другие зрелища, расходы на все виды пассажирского транспорта, оплата услуг связи, прочие услуги.

      Все эти виды расходов на оплату услуг  определяются по отчетным данным и  на основе официального статистического наблюдения об объеме услуг, оказываемых населению физическими лицами (гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица), зарегистрированными в налоговых службах, об объеме услуг, оказываемых населению физическими лицами, не зарегистрированными в налоговых службах.

3.2. Обязательные платежи  и взносы

      В состав обязательных платежей и взносов  входят налоги и сборы, платежи по страхованию, взносы в общественные и кооперативные организации, взносы в жилищно-строительную кооперацию, возврат ссуд, приобретение лотерейных билетов, проценты за товарный кредит, обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской федерации.

      Российские  граждане уплачивают следующие виды налогов и сборов: подоходный налог, удерживаемый с граждан предприятиями, учреждениями и организациями, а также подоходный налог, взимаемый с граждан налоговыми органами; государственную пошлину по делам, рассматриваемым судами; земельный налог и арендную плату за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения; налог на имущество физических лиц; налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения; налог с владельцев транспортных средств; суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в хищении и недостаче материальных ценностей; сборы, взимаемые инспекцией безопасности дорожного движения; сбор за парковку автотранспорта; прочие поступления по административным штрафам и санкциям, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения, в том числе с населения; курортный сбор; налог на покупку иностранных денежных знаков; прочие налоги и сборы, поступившие от физических лиц, в том числе: сбор за выдачу паспортов гражданам, сбор за право торговли, поступления от продажи домовых книг, регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью; сбор за выдачу ордера на квартиру; прочие сборы (с владельцев собак, за выигрыши на бегах, с лиц, участвующих в игре с тотализатором, поступление оплаты от лиц, помещенных в вытрезвители, и др.).

      Данные  о поступлении налогов и сборов содержатся в отчете «Об исполнении бюджетов национально-государственных  и административно-территориальных образований Российской Федерации» в министерствах финансов республик, краевых и областных финансовых управлениях.

      Платежи по страхованию включают взносы по обязательному страхованию имущества в хозяйствах граждан и страхованию пассажиров в пути на железных дорогах, водном и воздушном транспорте, на междугородных и международных линиях автотранспорта; по добровольному страхованию домашнего имущества, средств личного автотранспорта, страхованию ответственности и личному страхованию.

      Взносы  в общественные и кооперативные  организации охватывают вступительные, членские взносы в профсоюзные, партийные организации, добровольные общества, спортивные, научные, творческие союзы и объединения, другие организации, стоимость членских билетов, а также вступительные и паевые взносы в потребительские общества. Взносы в кооперативные организации состоят из вступительных взносов и погашения кредита.

      Сумма процентов, уплаченных населением за пользование ссудами, определяется на основе сведений за отчетный период, включая проценты за пользование ссудами, полученными в территориальных управлениях Банка России и учреждениях Сбербанка РФ.

      Затраты на приобретение лотерейных билетов  определяются по данным организаций, осуществляющих их продажу.

      Расходы населения за пользование товарным кредитом рассчитываются на основании  данных о среднегодовой задолженности  за товары, проданные в кредит, и ставки процента.

      Обязательные  страховые взносы в Пенсионный фонд РФ определяются в размере 1 % от фонда  оплаты труда. Сумма взносов в  негосударственные пенсионные фонды  от физических лиц определяется на основе данных, полученных от соответствующих организаций.

Глава 4. Баланс денежных доходов, расходов и сбережений населения

4.1. Назначение и схема  баланса

      Баланс  денежных доходов, расходов и сбережений населения используется для изучения и прогнозирования темпов роста, пропорций распределения, структуры доходов, расходов и сбережений населения.

      Баланс  денежных доходов, расходов и сбережений населения отражает ту часть валового внутреннего продукта, которая поступает в распоряжение населения в форме денежных доходов. С его помощью исчисляются и прогнозируются реальные и номинальные доходы и покупательная способность населения, рассчитывается распределение населения по уровню доходов и доля населения, живущего ниже уровня бедности, социальные стандарты в области уровня жизни, доходов и оплаты труда как на федеральном, так и на региональном уровнях. Баланс позволяет проанализировать основные показатели доходов, расходов и сбережений населения, в том числе по источникам получения средств и направлениям их расходования.

      Баланс  денежных доходов, расходов и сбережений населения используется для государственного регулирования развития производства товаров потребительского рынка, повышения их качества и расширения ассортимента, для удовлетворения потребностей населения в культурном и бытовом обслуживании, а также для прогноза формирования денежных доходов населения в целом и его отдельных групп.

      Прогнозные  и отчетные балансы денежных доходов, расходов и сбережений населения  разрабатываются соответственно экономическими и статистическими органами как по всему населению в целом, так и по социальным группам населения на федеральном и региональном уровнях.

      Следует отметить, что при нередком сокрытии от налогообложения части доходов населения, получаемых от индивидуальной предпринимательской деятельности, заработной платы, выплачиваемой в коммерческих структурах в виде покупки работникам жилья, садовых участков, предметов длительного пользования и т.п., вопрос о надежности информации, отражаемой в балансе денежных доходов и расходов населения, приобретает особую актуальность. Ведь данные баланса широко используются для оценки уровня жизни населения и степени его экономической дифференциации.

      Баланс  доходов, расходов и сбережений населения  составляется по определенной схеме (в табл. 5 приводится в сокращении).

4.2. Элементы баланса

      В доходной части баланса, составляемого  по населению в целом, показываются все номинальные денежные доходы населения — оплата труда, пенсии, пособия, стипендии и другие социальные трансферты в денежной форме, поступления от продажи продукции сельского хозяйства, доходы от собственности в виде дивидендов, процентов по вкладам, выплатам доходов по государственным и другим ценным бумагам, доходы населения на вторичном рынке жилья, от предпринимательской деятельности, от продажи иностранной валюты, предварительной компенсации по вкладам, а также страховые возмещения, ссуды и другие поступления. Эта часть отражает поступления денег населению от государственных, коммерческих и общественных предприятий, организаций и учреждений, находящихся на территории республики, края, области, независимо от их подчиненности. При этом учитываются все денежные поступления наличными деньгами и по безналичным перечислениям, а также стоимость продуктов и услуг, предоставляемых населению в денежной форме за счет причитающихся ему социальных трансфертов.

      Доходная  часть баланса дает сведения об общей  сумме денежных доходов населения, позволяет проанализировать их структуру по источникам получения и динамику. Кроме того, данные баланса используются при прогнозировании распределения населения страны по уровню дохода, покупательной способности денежных доходов населения, изучении уровня и границ бедности и проведении других экономических расчетов как на федеральном, так и на региональном уровне.

      Расходная часть баланса состоит из затрат на покупку товаров и оплату услуг, обязательных платежей и взносов, выплачиваемых населением, на прирост сбережений населения во вкладах, на приобретение государственных и других ценных бумаг, на покупку недвижимости, на приобретение иностранной валюты.

      Пример  структуры баланса денежных доходов, расходов и сбережении населения показан в табл. 1.

      Баланс  денежных доходов, расходов и сбережений составляется также по социальным группам  населения (предприниматели, работники, государственные служащие, занятые в домашнем и личном подсобном хозяйстве и др.) и служит для исчисления и прогнозирования покупательных фондов и реальных доходов этих групп. Баланс в разрезе общественных групп населения включает также денежный оборот между этими группами, связанный с продажей населением продуктов на рынке и предоставлением услуг.

      Таким образом, баланс отражает объем и  структуру легальных (официальных) доходов населения и основные направления их использования по статьям расходов и сбережений. 

Глава 5. Заключение

      В заключение работы можно сделать  следующие выводы.

      Конечное  потребление, или собственно потребление  населения это расходы хозяйственных единиц на продукты и услуге используемые непосредственно для удовлетворения текущих индивидуальных и коллективных потребностей людей.

      Потребительские расходы состоят из расходов на покупку  продуктов питания (в том числе  расходы на питание вне дома), алкогольных напитков, непродовольственных  товаров и расходов на оплату услуг. В их составе не учитываются покупка ювелирных изделий, оплата материалов и работ по строительству и капитальному ремонту жилых или подсобных помещений. Бесплатные услуги по образованию, медицинские и другие услуги в потребительские расходы не включаются.

      Структура потребительских расходов определяется исходя из социальных, половозрастных, территориальных, культурных и других особенностей состава общества.

      При исследовании потребления важное место  уделяется такому понятию как  минимальный потребительский бюджет, который определяет минимально допустимый уровень потребления человеком товаров и услуг, обеспечивающий удовлетворение основных физиологических, социально-культурных и иных его потребностей.

      При исследовании потребления населением товаров и услуг наряду с общими статистическими методами исследования вариации и динамики статистических показателей, достаточно широко используют индексные методы. Индексные методы особенно эффективны при изучении структуры потребления, а также при оценке влияния инфляции на величину и структуру потребления.