Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке

Содержание.

Введение……………………………………………………………….………………3

1.Структура страхового тарифа: нетто – премия, нагрузка………………….….….4

1.1 Экономическое содержание страхового тарифа……………………………..…8

1.2..Порядок определения нетто-ставки, брутто-ставки……………………..……..11

2.Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке …13

3.Практическая часть…………………………………………………………..……..19

Заключение…………………………………………………………………………….20

Список литературы………………………………………………..…………………..21 

Введение

Объективная экономическая  необходимость использования страхования  в целях страховой защиты общественного  производства, предпринимательства  и благосостояния граждан обусловлена  обособленностью хозяйствующих  субъектов, возросшим уровнем финансовых рисков и имущественных интересов.

Обилие подходов говорит  о том, что при демонополизации  административного управления народным хозяйством как единым целым, введении экономических рычагов хозяйствования и маневрирования финансовыми ресурсами, наиболее эффективным методом возмещения возможного ущерба становится его раскладка  в пространстве и во времени между  заинтересованными физическими  и юридическими лицами. Непредвиденные и стихийные бедствия воспринимаются людьми как случайные события, носят  неравномерный характер, а число  пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц либо хозяйств; поэтому, чем больше заинтересованных субъектов участвует  в раскладке ущерба, тем меньшая  часть средств приходится на каждого  участника. Замкнутая раскладка  возможного ущерба и составляет суть страхования.

Современное рыночное хозяйство  подвержено действию многочисленных рисков природного, техногенного, экономического, политического характера. Причем отмечаются тенденции увеличения вероятности  наступления рисковых событий, возрастания  тяжести их последствий, рост стоимости  объектов страхования. Указанные объективные  изменения сопровождаются повышением требований к финансовой устойчивости страховых предприятий, т.е. их способности  гарантировать защиту имущественных  интересов граждан, предприятий  и государства.

1. Структура страхового тарифа: нетто – премия, нагрузка.

Страховой рынок представляет собой совокупность экономических  отношений между субъектами страхового дела и их клиентами. Специфическим  товаром страхового рынка является страховая защита - услуга, предоставляемая  страховщиками.

Страховая услуга, как и  любой другой  товар, имеет свою стоимость или цену. Цена  страховой услуги выражается в страховом тарифе (взносе, премии).

Величина страховой премии должна быть достаточна, чтобы страховая  компания смогла:

• покрыть ожидаемые претензии по страховым выплатам в течение страхового периода;

• создать страховые резервы;

• покрыть издержки компании на ведение дел и, желательно, обеспечить получение прибыли от страховой деятельности;

• обеспечить определенный размер прибыли.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Нижняя граница цены исходя из принципа эквивалентности страховых отношений  определяется равенством между поступлениями  платежей от страхователей и суммой страховых выплат и издержками страховой  компании за срок действия договоров, как правило, за год или тарифный период. При таком уровне цены страховая  компания не получает прибыли по страховым  операциям.

Верхняя граница цены страховой  услуги определяется двумя факторами:

• размерами спроса на нее;

• величиной банковского процента по вкладам

Тарифная ставка (брутто-ставка) как цена страховой услуги имеет  определенную структуру. Отдельные  элементы структуры тарифной ставки должны обеспечивать финансирование всех функций, которые выполняет страховая  организация. Основными элементами тарифной ставки являются: нетто-премия (нетто-ставка) и нагрузка, включающая в себя расходы на ведение дела; отчисления, предусмотренные законодательством  и надбавку на прибыль.

Страховой тариф представляет из себя совокупность тарифных ставок. В свою очередь тарифная ставка есть цена  страхового риска и других расходов страховщика на организацию страхования; адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенным договорам страхования.

В международной страховой  практике тарифная ставка, лежащая  в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто- ставкой (Б-С). Структурно она состоит из двух частей: нетто-ставки (Н-С) и нагрузки (Н).

 
Структура страхового тарифа

Основная цель исчисления страховых тарифов – определение  и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы, поэтому в основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как  замкнутая раскладка ущерба и возвратность страховых платежей, предназначенных для выплат.

Основная часть тарифной ставки – нетто-ставка, которая выражает непосредственно цену страхового риска, обеспечивает покрытие ущерба. Вполне понятно, что на момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна, поэтому величина ущерба определяется на основе данных об ущербе за прошлый период. Поэтому при определении нетто–ставки по массовым рисковым видам страхования необходимо учитывать такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частоту и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. В качестве минимальной цены за риск выступает ожидаемая величина ущерба, называемая чистой нетто-премией. Основными компонентами страховой премии являются: нетто-премия для производства страховых выплат и формирования страховых резервов, надбавка на покрытие расходов страховой компании и в отдельных случаях надбавка на прибыль (табл.1). 

Таблица .1

Структура страхового взноса

Потребительная стоимость  страховой услуги состоит в обеспечении  страховой защиты. При наступлении  страхового события страховая защита материализуется согласно договору страхования в форме страхового возмещения, покрывающего убытки страхователя (застрахованного) в имущественном  страховании, и в форме страхового обеспечения в личном страховании.

Нагрузка (надбавка) составляет в общем страховом тарифе существенно меньшую часть от брутто-ставки. На нагрузку  в структуре тарифной ставки падает часть премии ориентировочно  от 5% до 30% в зависимости от вида страхования.[10,c.5]

Основную часть нагрузки  занимают расходы на ведение дела, которые можно разделить для целей анализа следующим образом:

- организационные – расходы,  связанные с учреждением страхового  общества;

- аквизиционные – расходы,  связанные с привлечением новых  страхователей и с заключением  новых договоров страхования;

- инкассационные – расходы,  связанные с расчетно-кассовым  обслуживанием;

- ликвидационные – расходы,  связанные с урегулированием  убытков, судебные издержки, командировочные  расходы к месту страхового  случая, оплата услуг экспертов  и т.п.;

- управленческие, которые  делятся на общие расходы и  расходы по управлению имуществом. В частности, управленческие расходы  включают в себя расходы на  оплату труда и отчисления  на социальное страхование; хозяйственные  и канцелярские расходы; транспорт;  связь; аренда; представительские  расходы; амортизация и т.п.

Отчисления, предусмотренные  законодательством. Эти расходы  связаны с осуществлением предупредительных  мероприятий, направленных на снижение риска наступления страхового события  и/или уменьшения ущербности при  его наступлении. Законодательно  установлен предел таких  отчислений в структуре тарифа – не более 15%. Средства предупредительных мероприятий в размере, предусмотренном структурой тарифной ставки, направляются на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Последняя составляющая нагрузки – надбавка на прибыль (плановая прибыль), т.е. прибыль от страховой деятельности, которую рассчитывает получить страховщик. Наличие этого элемента в структуре  брутто-ставки подчеркивает предпринимательский  характер страховой деятельности

1.1.Экономическое  содержание страхового тарифа.

В страховании термин «прибыль»  применяется условно, так как  страховые организации не создают  национальный доход, а лишь участвуют  в его перераспределении. Под  прибылью от страховых операций понимается в соответствии с этим такой положительный  финансовый результат, при котором  достигается превышение доходов  над расходами по обеспечению  страховой защиты. При этом страховая  организация не должна стремиться к  получению большой прибыли от страховой операции, поскольку этим может быть нарушен принцип эквивалентности  взаимоотношений страховщика и  страхователя. Тем не менее страховые  операции могут приносить довольно значительный доход.Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя (принцип эквивалентности). Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка — на финансирование деятельности страховой организации. [9, c.8]Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.

В качестве единицы страховой  суммы в отечественном страховании  принимают 100 денежных единиц. Страховой  тариф с объекта страхования, как правило, устанавливается (оговаривается) в процентах. С помощью страховых  тарифов исчисляются страховые  взносы, уплачиваемые страхователями.

Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с  определением вероятной суммы ущерба на каждый страховой случай или единицу  страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает вероятный  ущерб, то обеспечивается необходимая  его раскладка между страхователями (определяется, сколько денежных средств, собранных со страхователей в  виде страховых взносов, понадобится  для страховых выплат). Иначе говоря, страховой тариф — это критерий страхового резерва (фонда), гарантирующий  безубыточную (рентабельную) страховую  деятельность.Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования  имущества и страхования ответственности  могут рассчитываться страховщиками  самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования  по соглашению сторон (ст. 21 Закона).Тарифные ставки тесно связаны с объемом ответственности страховщика (страховых выплат, принятых по договору страхования). По своим функциям страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных, доступных широкому кругу страхователей тарифах обеспечить значительный объем страховой ответственности. Иными словами, с помощью оптимальных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей на страховые взносы и максимальное оказание им материальной помощи в виде страховых выплат при наступлении страховых случаев.Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечиваются как необходимая финансовая устойчивость страховых операций (равновесие либо превышение доходов над расходами), так и необременительные для страхователей страховые взносы. Завышение тарифов приводит к оттоку страхователей и, как следствие, к снижению конкурентоспособности. Занижение, наоборот, провоцирует образование дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и, как результат, невыполнение страховщиком принятых по договору обязательств перед страхователем. Ведь тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в страховой фонд страховщика, чтобы сумма взносов была достаточной для предусмотренных договором страхования выплат.

Рисковая надбавка дает дополнительную гарантию страховщику при страховых  случаях, превышающих среднестатистические значения за ряд лет, и обеспечивает выплаты страхователям при аномальных (катастрофических) значениях. Необходимость  включения рисковой надбавки в тарифную нетто-ставку объясняется тем, что  в неблагоприятные годы основной ее части для выполнения страховой  фирмой своих обязательств недостаточно, а рисковая надбавка создает определенный запас прочности для страховщиков. В благоприятные годы за счет этой неиспользованной надбавки можно производить  отчисления в запасной страховой  фонд.

Нетто-ставка предназначена  для формирования страхового резервного фонда, который используется исключительно на страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев, или для выполнения финансовых страховых обязательств страховщика по договорам страхования, а также инвестирования части временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, выгодные промышленные, космические проекты, новые технологии и т. д. Нетто-ставки имеют различную структуру. Общая нетто-ставка состоит из отдельных (частных) нетто-ставок, отражающих различные виды страхования. Так, при страховании жизни он может состоять из следующих частных: на случай болезни, непредвиденных обстоятельств или смерти (гибели). При этом отчисления в частные нетто- ставки производятся в прямой зависимости от степени риска (вероятности наступления страхового случая). Однако поскольку страховой взнос есть усредненный размер компенсации ущерба, то возможны существенные отклонения частных страховых выплат от их среднего значения. Для их учета в состав нетто-ставки вводится так называемая дельта- надбавка.[3, c.7]

В соответствии сизложенным  брутто-ставка будет иметь следующую  структуру.

 
Структура страхового тарифа пo страхованию жизни: 
РВД - расходы на ведение дел; ПМ - предупредительные (превентивные) мероприятия; РМ - репрессивные мероприятия; ПП - планируемая прибыль

Расчеты брутто- и нетто-ставки ориентируются прежде всего на расчет нетто-ставки, представляющую собой  один из основных показателей финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика.При обязательной форме страхования тариф устанавливается федеральным законодательством, а при добровольной — страховой компанией.

1.2.Порядок определения  брутто-ставки, нетто-ставки.

По своей структуре  брутто-ставка состоит из двух частей:

• нетто-ставки;

• нагрузки

После расчета нетто-ставки рассчитывается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки, включающей нетто-ставку и нагрузку.

Для определения брутто-ставки необходимо вычислить нетто-ставку как показатель убыточности со 100 единиц страховой суммы.

Брутто-ставка определяется по формуле (10):

БС = НС / (1 - f),   (10)

где БС – брутто-ставка; 
НС – нетто-ставка; 
f – удельный вес нагрузки в брутто-ставке.

Нагрузка по каждому виду страхования определяется страховщиком самостоятельно и лицензируется  вместе с правилами.

При реальных фактических  ущербах, превышающих собранные  нетто-премии, они покрываются из запасного фонда, образованного  за счет отчислений от нетто-премии в  благоприятные годы, т.е. в годы, когда  реальные выплаты были меньше расчетных.

Величина брутто-ставки, выраженная в денежной форме к  страховой сумме, является брутто-премией и платой страхователя по заключенному договору.

Нагрузка предназначена  для покрытия других, кроме выплат страховых сумм и возмещений, расходов, связанных с проведением страхования. Она состоит из следующих составных  частей:

• расходов на предупредительные  мероприятия;

• расходов на процесс страхования;

• планируемую прибыль.

Специфика расчета нетто-взноса заключается в том, что в момент расчета величина будущего убытка не может быть точно определена. На основе данных об убытках за прошлый  период можно рассчитать их частоту (статистическую оценку вероятности  наступления убытка), вывести среднюю  величину убытка и определить порядок  его распределения. В соответствии с принципом эквивалентности  в качестве минимальной премии за риск выступает среднестатистическая величина убытка на рассматриваемом  множестве застрахованных рисков.

2. Деятельность иностранных страховщиков на российском страховом рынке.

   Изучение роли иностранного капитала в процессе становления российского страхового рынка и экономики России очень актуально. Страхование является одной из важнейших составляющих финансовой системы страны, страховой рынок не может развиваться изолированно от международного, потому что исторически он сложился под влиянием множества факторов, среди которых немаловажное место занимает иностранный капитал. С этих позиций изучение участия иностранного капитала в становлении страхового рынка России приобретает большее значение и позволяет проследить эволюцию взаимоотношений между российскими и иностранными страховщиками на протяжении различных этапов функционирования, что создает основу для анализа и прогнозирования направления дальнейшего его развития с учетом тенденций глобализации экономики.

  За приблизительно двухсотлетний период совместного развития – с момента появления в нашей стране иностранных страховых обществ до сегодняшнего дня, отношения между российскими и зарубежными страховщиками находились в состоянии непрерывного взаимодействия и взаимопроникновения. Развитие иностранного страхования в России не было однозначным – периоды оживленного роста сменялись относительным затишьем, в течение различных этапов менялось и отношение российских страховщиков и населения к «иностранцам» на страховом рынке.

Одной из финансовых услуг, правила функционирования которой  существенно изменятся после  присоединения России к ВТО, которое  произошло в июле 2012 года, является страхование. Россия открыла свой внутренний рынок для присутствия иностранных страховых компаний.

Изменения начнут действовать  не сразу. Через пять лет после  подписания соглашения на некоторые  страховые рынки (ОСАГО, страхование  жизни и др.) будут допущены дочерние общества с иностранным участием, посуммарной квоте иностранного участия в страховой системе  до 50%. Ограничения сохранятся только в сфере страхованиягосзакупок. Через 9 лет после вступления в  ВТО иностранные субъекты смогут оказывать в России страховые  услуги не учреждая юридического лица. Начиная с этого времени в  стране смогут открываться филиалы  крупных иностранных страховых  компаний.[5, c.11]

Открытие для иностранных  юридических лиц российского  страхового рынка явилось одним  из ключевых требований в ходе переговорного  процесса при вступлении России в  ВТО.

Надо признать, иностранные  страховые компании и инвесторы  давно присутствуют на страховом  рынке Российской Федерации.В десятку  крупнейших страховщиков России, в  акционерном капитале которых присутствуют иностранные инвесторы в настоящее  время входят такие компании как  Ингосстрах, Альянс (бывшее РОСНО), Ренессанс-Страхование, Альфа-Страхование, РЕСО-Гарантия, Оранта, Эрго-Русь и многие другие. На сегодняшний  день в России зарегистрировано около 70 страховых организаций с иностранным  участием, в большинстве из которых  иностранный участник не связан «на  родине» со страховым бизнесом.

Вхождение в ВТО имеет  не только плюсы, но и минусы, причем распределены они неравномерно. Например, сырьевые отрасли однозначно выигрывают, а вот насчет того, что несет  присоединение к ВТО для финансового  сектора, у экспертов общего мнения нет.

В соответствии с п.3 статьи 6 ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страховые  организации, являющиеся дочерними  обществами по отношению к иностранным  инвесторам (основным организациям) либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49 процентов, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование  жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование, имущественное  страхование, связанное с осуществлением поставок или выполнением подрядных  работ для государственных нужд, а также страхование имущественных  интересов государственных и  муниципальных организаций.[2, c.41]

Эти ограничения в определённой степени связаны с тем, что  сведения, содержащиеся в договорах  страхования, является важным и достоверным  источником информации, отражением деятельности реальных экономических механизмов деятельности предприятий и отраслей экономики в целом. На основе использования  консолидированных данных по договорам  страхования и их анализа можно  составить реальную картину деятельности предприятий, оценить уровень экономического благосостояния населения, уровень  социально-экономического развития территорий и существенно повлиять на тенденции  их изменений и развития.

Для регламентации деятельности страховых компаний в части страхования  предприятий оборонно-промышленного  комплекса (ОПК) выдаётся лицензия Федеральной  службой безопасности, на работу со сведениями, составляющими государственную  тайну.[7, c16]

К сожалению, в подавляющем  большинстве случаев, при проведении конкурсов на страхование предприятий  ОПК, руководители и ответственные  лица на предприятиях крайне редко  включают в условия конкурса требования по безопасности, наличие лицензии ФСБ по работе со сведениями составляющими  государственную тайну, в основном, ориентируясь на известный «бренд», либо на формальные финансовые показатели страховой компании. Обычно вопросы  обеспечения информационной безопасности при заключении договоров страхования  вообще не анализируются и не учитываются.Важно  понимать, что информация, предоставляемая  в страховую компанию на этапе  заключения договора страхования, и, особенно на этапе расследования страхового события может носить весьма «закрытый» характер.

В некоторых страховых  компаниях с участием иностранных  акционеров, ввод данных во внутренние страховые электронные базы о  страхуемых объектах производится по каналам удалённого доступа через  сеть Интернет на сервера, расположенные  за пределами Российской Федерации. Понятно, что контролировать дальнейшее движение этой информации становится невозможным.

В ряде случаев, иностранные  акционеры приходили в крупные  страховые компании, которые до этого  владели лицензией ФСБ и работали по программам страхования предприятий  ОПК. Страховые компании должны были сдать лицензии ФСБ в установленном  порядке, но этого, как правило, не происходит и страховые компании, уже с  наличием иностранных акционеров, продолжают заниматься страхованием в оборонном  секторе промышленности. При этом информация о смене состава акционеров в страховой компании, как правило, скрывается от лицензирующих органов. Редким исключением является страховая  компания «Альянс» (РОСНО), которая  сдала лицензию ФСБ после появления  в своём составе акционеров иностранных  инвесторов.

Вместе с тем, в России имеется достаточное количество страховых компаний и брокеров, имеющих  лицензию ФСБ на работу со сведениями составляющими государственную  тайну. Это позволит обеспечить конкурентную среду для проведения конкурсов  на страхование в области оборонно-промышленного  комплекса.[4, c.38]

Необходимо ввести требование о наличии лицензии ФСБ на работу со сведениями, составляющими государственную  тайну и вопросы безопасности в обязательное условие при проведении конкурсов по всем видам страхового обеспечения на предприятиях оборонно-промышленного  комплекса и их подрядных организациях.

Наличие иностранных страховых  компаний в условиях отсутствия информационных ограничений на недостаточно развитом (по сравнению с западным) российском рынке, может привести к снижению уровня информационной, экономической, а в ряде случаев и юридической  защиты деятельности промышленных предприятий.  

Участие иностранных акционеров в  некоторых страховых компаниях  России.

Различного рода ограничения  на деятельность иностранных компаний до сих пор существуют в Китае, Японии, США и многих других странах, и ни одна из этих стран не торопится  полностью открывать рынок для  иностранцев. Это в полной мере касается и России.[3]

Тема присутствия иностранных  компаний в российском финансовом секторе  не раз поднималась на различных  конференциях и форумах, в прессе.  
Еще одна важная особенность западных компаний. Одним из самых главных активов европейцы называют бренд и деловую репутацию компании. Если российскому страховому рынку в среднем около 20 лет, то многие компании, приходящие на него из-за рубежа, исчисляют свою историю столетиями. Забота о доверии заставляет иностранцев постоянно вкладываться в рекламу. Заходя на российский рынок, иностранные компании естественным образом хотят заявить о себе, сделать свой бренд узнаваемым и заслужить доверие потребителей и на территории России.

В результате всего этого  иностранные компании если и принимают  решение о закрытии бизнеса, то уж никак не уходят с рынка, бросив своих  клиентов, и продолжают вести деятельность по урегулированию убытков до прекращения  действия всех заключенных договоров  страхования. Нельзя, конечно, не согласиться, что многое из того, что приносят в нашу жизнь иностранные компании, основано на западном менталитете и может оказаться чуждым российскому потребителю. Тут очень важным оказывается вопрос, насколько слаженно смогут работать иностранный и российский менеджмент, выступающий своеобразным фильтром в процессе адаптации уже показавших себя на зарубежных рынках идей к российским реалиям. Напрямую работать с клиентами зарубежные страховщики  смогут только спустя 9 лет, когда им будет разрешено открывать свои филиалы. Российское законодательство позволяет получить лицензию лишь очень крупным иностранным страховым компаниям, активы которых превышают 5 млрд. долларов США. Желающим выйти на российский рынок необходим будет опыт управления филиалами в различных странах не менее 5 лет, головная компания тоже должна располагать солидным опытом – не менее 8 лет в сфере страхования жизни и не менее 5 лет в других видах. Зарубежные представители не смогут участвовать в госзакупках, а из обязательных видов страхования будет разрешено только страхование автогражданской ответственности. [6] 
Но даже самые  незначительные уступки приведут к  повышению активности иностранных  страховщиков на отечественном рынке. Однако это не грозит российским страховым компаниям, которые развивались в условиях жесткой конкуренции и в настоящее время достаточно устойчивы, считают эксперты. 
Усиление конкуренции  благоприятным образом скажется на конечных потребителях. Улучшится  качество и перечень предоставляемых  услуг, снизятся тарифы, повысится сервис. Правда, столкнувшись с реалиями российского рынка, зарубежные страховщики могут вскоре пересмотреть страховые тарифы в сторону повышения. Но в любом случае появление на российском рынке страхования иностранных компаний благоприятно скажется на его качестве.  

3. Практическая часть.

Задача.

Определите сумму страхового возмещения  по страхованию автомашины сроком на 1 год. Тарифная ставка  - 5%, размер базовой страховой премии 3,5 тыс. руб. Предоставлена скидка за длительный стаж вождения в размере  – 20% с суммы платежа. Износ машины к моменту аварии составляет 15% и  учитывается при расчете страхового возмещения. Безусловная франшиза равна 10% от страховой суммы. Машина застрахована в 100% стоимости. В результате аварии признан не подлежащей восстановлению.