Маркетинговое обоснование объемов продаж и цены продукции

 

Содержание

Резюме………………………………………………………………….......……...3

Глава 1 Маркетинговое обоснование объемов продаж и цены продукции …..4

1. Общая характеристика отраслевого рынка  ……………………….…......4
2. Описание продукта предприятия ………………………………….…...…9

Глава 2 Расчет величины единовременных инвестиций ……………………..12

Глава 3 Расчет текущих затрат по проекту (себестоимости продукции) ……14

Глава 4 Расчет экономической эффективности проекта и анализ целесообразности его реализации  …….........................……………………………………….17

Список использованных источников ………………………………………….20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Резюме

Цель проекта – создать новое предприятие по производству кефира.

Для осуществления данного проекта планируется применять современные технологии и оборудование в молочном производстве.

Основное направление деятельности ОАО «Иванова» — производство высококачественного кефира.

ОАО «Иванова» будет использовать интенсивную сбытовую политику.

Каналы сбыта:

• через  торговую сеть;
• оптовый центр.

Стимуляция сбыта производимой продукции также включает в себя:

• проведение дегустаций новинок в крупных магазинах  г. Улан-Удэ;
• участие в ярмарках и выставках.

Потребность в инвестициях составит 2243500 руб. на приобретение  и наладку оборудования.

Планируемый объем выпуска готовой продукции в год  пакетов.

Срок окупаемости предлагаемого проекта –7 лет.

NPV (ЧДД) составляет 664724 руб., а IRR (ВНД) составляет 20.5%.

Персонал  фирмы  укомплектован высококвалифицированными   специалистами. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Глава 1 Маркетинговое обоснование объемов продаж и цены продукции

 

1. Общая характеристика отраслевого рынка

Рынок потребителей молочной продукции следует рассматривать как растущий, т.е. имеющий реальные возможности для увеличения объемов реализации. Представляется, что привлекательность рынка сбыта нашей продукции имеет уровень, выше среднего; товар будут пользоваться спросом, возможно привлечение инвестиций.

Особую значимость в современных условиях имеет исследование закономерностей развития рынка молочной продукции, так как молоко является обязательным и незаменимым продуктом питания человека, особенно в детском возрасте. 

Производство важнейших видов  молочной продукции по России 
в 2013 году, тыс. тонн (по данным Росстата) представлены в таблице 1

                Таблица 1- Производство видов молочной продукции.

 

Виды молочной продукции	январь-июнь 2013 года	2013 г. в % к 2012 г.
Цельномолочная продукция в пересчете на молоко	5940,7	104,1
Молоко питьевое	2710,1	102,4
Кефир	581,6	102,7
Ряженка	116,8	101,8

 

 

 

 

В Бурятии увеличился уровень продаж продуктов местного производства – об этом свидетельствуют результаты маркетинговых исследований в рамках акции «Покупайте товары Бурятии». Как сообщили в республиканском агентстве по потребительскому рынку и лицензированию, местным производителям изначально было предложено сотрудничество в формате проведения таких исследований на предмет изучения потребительских предпочтений.

 

 

2. Описание продукта предприятия

 

Кефир является одним из наиболее популярных кисломолочных диетических напитков и по праву занимает доминирующее положение среди всех продуктов переработки молока.

Кисломолочные продукты используются в диетическом и детском питании, оказывают положительное влияние на здоровье человека.

Кисломолочные продукты – это группа молочных продуктов, которые вырабатываются из молока или его производных путем сквашивания различными заквасками. Для их производства используются чистые культуры молочнокислых бактерий или дрожжей.

Кисломолочная продукция оказывает положительное воздействие на пищеварительную систему человека. Усвояемость кисломолочных продуктов выше, чем усвояемость свежего молока, так как в кисломолочных продуктах белки частично пептонизированы.

Кефир имеет приятный, слегка освежающий и кислый вкус, нежный сгусток, возбуждает аппетит, усиливает секреторную и моторную деятельность желудка и кишечника, укрепляет нервную систему. Благодаря своим питательным свойствам он широко применяется для лечения и профилактики малокровия, атеросклероза, болезней легких и плевры, при нарушении функции желудочно-кишечного тракта и обмена веществ.

Кисломолочные напитки по характеру брожения подразделяют на две группы: напитки, получаемые путем только молочнокислого брожения (простокваши, ацидофильные продукты, йогурт и др.), и напитки, вырабатываемые в результате смешанного молочнокислого и спиртового брожения (кефир, кумыс, ацидофильно-дрожжевое молоко и др.).

Кисломолочные напитки в диетическом отношение еще более ценны, чем молоко, так как обладает высокими лечебно-профилактическими свойствами и еще большей усвояемостью.  Диетические и лечебные свойства кисломолочных напитков во многом объясняются благоприятным воздействием на организм человека молочнокислых бактерий и веществ, образующихся в результате их жизнедеятельности при сквашивании молока (молочной кислоты, углекислого газа, спирта, витаминов, антибиотиков и др.). Установлено, что в результате молочнокислого и спиртового брожения содержание большинства основных витаминов в кисломолочных напитков возрастает, поэтому при регулярном употреблении их в пищу укрепляется нервная система.

Энергетическая ценность - это количество энергии, которая образуется при биологическом окислении жиров, белков и углеводов, содержащихся в продуктах. Она выражается в килокалориях (кКал) или килоджоулях (кДж).

Полезность продуктов питания определяется такими основными потребительскими свойствами, как пищевая, биологическая, энергетическая и физиологическая ценность.

Пищевая ценность продукта характеризует всю полноту полезных свойств, т.е. его доброкачественность, усвояемость, содержание питательных и биологически активных веществ.

Биологическая ценность продуктов характеризуется наличием витаминов, макро- и микроэлементов, незаменимых аминокислот и полиненасыщенных жирных кислот, которые не синтезируются в организме и не могут быть заменены другими пищевыми веществами.

Способность продуктов оказывать влияние на нервную, сердечнососудистую, пищеварительную систему человека характеризуют

        физиологическую ценность продукта. Наличие жиров, белков, углеводов и их усвояемость характеризуют энергетическую ценность продуктов питания.

Энергетическая ценность кефира 2,5 % жирности составляет 53 кКал.

Кефир относится к основным продуктам питания, и спрос на него достаточно стабилен.

Далеко не все продукты содержат полный набор необходимых витаминов и минералов, поэтому очень важно употреблять в пищу различные продукты, чтобы пополнить потребности организма в нутриентах.

В таблице 2 приведено содержание пищевых веществ (калорийности, белков, жиров, углеводов, витаминов и минералов) на 100 гр.

Пищевая ценность	Витамины
Калорийность 53  кКал.	Витамин A 0,02  мг
Белки 2,9  гр.	Витамин PP 0,1  мг
Жиры 2,5  гр.	Бэта-каротин 0,01  мг
Углеводы 4  гр.	Витамин A (РЭ) 22  мкг
Органические кислоты 0,9  гр.	Витамин B1 (тиамин) 0,04  мг
Вода 89  гр.	Витамин B2 (рибофлавин) 0,17  мг
Насыщенные жирные кислоты 1,5  гр.	Витамин B5 (пантотеновая) 0,3  мг
Холестерин 8  мг.	Витамин B6 (пиридоксин) 0,06  мг.
Моно- и дисахариды 4  гр.	Витамин B9 (фолиевая) 7,8  мкг
Зола 0,7  гр.	Витамин B12 (кобаламины) 0,4  мкг
	Витамин C 0,7  мг
	Витамин H (биотин) 3,5  мкг
	Холин 43  мг
	Витамин PP (Ниациновый эквивалент) 0,8  мг

      Таблица 2- Пищевая  ценность кефира.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В данной работе производство кефира будет сравниваться с двумя конкурентами ОАО «Иркутский масложиркомбинат» и ОАО «Молоко

Бурятии» так как они занимают  большую долю рынка молочной промышленности, имеют довольно высокое качество и знакомы большинству потребителей.

           

             Таблица 3- Анализ сильных и слабых сторон конкурентов

Характеристики продукта	Коэф-т значимости	ОАО «Иркутский масложиркомбинат»		ОАО «Молоко Бурятии»		ИП Петрова
1	2	3		4		5
Показатели качества кефира: -цвет -вкус  и запах -консистенция -пищевая  ценность - репутация  производителя
	0,2	5	1	4	0,8	5	1
	0,2	4	0,8	4	0,8	5	1
	0,1	5	0,5	4	0,4	4	0,4
	0,1	4	0,4	4	0,4	5	0,5
	0,2	5	1	4	0,8	4	0,8
Показатели качества доступности кефира
-упаковка	0,035	5	0,175	5	0,175	5	0,175
-реклама	0,045	4	0,225	4	0,18	4	0,18
-доступность для потребителя	0,12	3	0,36	4	0,48	5	0,6
Итого	1		4,46		4,035		4,65
Цена продукции		38		35		38

 

 

Планируемый суточный объем производства 2000 литров, (емкостью 0.5л) с розничной ценой 38 рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2 Расчет величины единовременных инвестиций

Производить кефир предусмотрено резервуарным способом. Данный способ производства кефира состоит из операций, представленных на рисунке 1.

Рисунок 1 – Технологическая схема производства кефира

  Существует два способа производства кефира: термостатный и резервуарный. Сейчас все молочные заводы перешли на более технологичный, резервуарный способ производства. В большом резервуаре молоко сквашивают, а потом по трубам готовый кефир подают на фасовку. После такого механического воздействия сгусток разрушается. Резервуарный кефир готовится от 3-х до 12 часов.

Сырье

Технологический процесс производства кефира резервуарным методом состоит из следующих операций: приемки, нормализации, гомогенизации, пастеризации и охлаждения, заквашивания,  охлаждения  и розлив.

Кефир резервуарным способом вырабатывают из цельного натурального нормализованного молока не ниже второго сорта, кислотностью не более 190Т, плотностью не менее 1,0278 кг/куб. м, с различной массовой долей жира, поэтому исходное молоко нормализуют до требуемой массовой доли жира. При нормализации цельного молока по жиру могут быть два варианта: жира в цельном молоке больше, чем требуется в производстве, и жира в цельном молоке меньше, чем требуется. В первом варианте жир частично отбирают путем сепарирования или к исходному молоку добавляют обезжиренное. Во втором варианте для повышения жирности исходного молока добавляют к нему сливки. Один из простейших способов нормализации по жиру – нормализация путем смешивания в емкости рассчитанных количеств нормализуемого молока и нормализующего компонента (сливок или обезжиренного молока) при тщательном перемешивании смеси.

Тепловая обработка и гомогенизация

Пастеризация молока производится с целью уничтожения вегетативных форм микрофлоры, в том числе патогенных. Наиболее распространенный способ в производстве кисломолочных продуктов – кратковременная пастеризация при температуре 85-870С с выдержкой в течение 5-10 мин. или при 90-920С с выдержкой 2-3 мин. с последующим охлаждением до температуры заквашивания. Режим пастеризации должен обеспечить получение заданных свойств готового продукта, в частности органолептических показателей (вкус, нужные вязкость и плотность сгустка). Высокие температуры пастеризации вызывают денатурацию сывороточных белков, при этом повышаются гидратационные свойства казеина. Это способствует образованию более плотного сгустка, который хорошо удерживает влагу, что препятствует отделению сыворотки при хранении.

Гомогенизация – это раздробление (диспергирование) жировых шариков путем воздействия на молоко значительных внешних усилий. В процессе обработки уменьшаются размеры жировых шариков и скорость всплывания. Происходит перераспределение оболочечного вещества жирового шарика, стабилизируется жировая эмульсия и гомогенизированное молоко не отстаивается. В настоящее время применяют двухступенчатую гомогенизацию, исключающую слипание частичек жировых шариков на выходе из клапанной щели гомогенизирующей головки. Гомогенизация проводится при температуре 60-650С и давлении 15-17,5 МПа (125-175 атм). После пастеризации и гомогенизации смесь охлаждается до температуры заквашивания.

Заквашивание молока

При производстве кефира обычно применяют закваску, приготовленную на кефирных грибках. Основными представителями их являются молочнокислые палочки, молочнокислые стрептококки, в том числе ароматобразующие и молочные дрожжи типа Torula. Случайная микрофлора зерен состоит из споровых палочек, уксуснокислых бактерий, молочных плесеней, пленчатых дрожжей, бактерий группы Coli и прочих.

Для приготовления кефирной закваски сухие кефирные зерна выдерживают в теплой воде (25-300С) в течение суток, меняя ее за это время 2-3 раза. После этого воду сливают и набухшие зерна заливают теплым молоком, взятым в десятикратном количестве по отношению к объему грибков.

Для выработки кефира с характерным вкусом и прочной консистенцией необходимо использовать производственную закваску, выдержанную после сквашивания при температуре 10-120С в течение 12-24 часов. Закваску, масса которой обычно составляет 5% массы заквашиваемой смеси, вносят в смесь, охлажденную до температуры заквашивания. Смесь сквашивают при температуре 23-250С до образования молочно-белкового сгустка кислотностью 80-1000Т (рН 4,5-4,65). Во время сквашивания происходит размножение микрофлоры закваски, нарастает кислотность, коагулирует казеин и образуется сгусток.

 

Охлаждение

После сквашивания кефир перемешивают и охлаждают до температуры созревания. Перемешивание продукта начинают через 60-90 мин. после начала времени его охлаждения и проводят в течение 10-30 мин. Перемешанный и охлажденный до температуры 200С сгусток оставляют в покое. Продолжительность созревания кефира составляет 6-10 часов. Во время созревания активизируются дрожжи, происходит спиртовое брожение, в результате чего в продукте образуются спирт, диоксид углерода и другие вещества, придающие этому продукту специфические свойства.

Перемешивание и розлив

По истечении времени созревания перед началом розлива кефир в резервуаре перемешивают 2-10 мин.

Упаковку и маркировку производят в соответствии с требованиями стандарта на этот продукт. С целью улучшения консистенции готового продукта упакованный кефир рекомендуется выдерживать в холодильной камере перед реализацией. При достижении кефиром требуемого показателя условной вязкости и температуры 60С технологический процесс считается законченным и продукт готов к реализации. В соответствии с требованиями ГОСТ Р 52093-2003 кефир должен удовлетворять следующим требованиям представленных в таблице 5.

   Таблица 5- Классификация кефира

Кефир	Кислотность в 0Т	Содержание спирта в %, не более
Для массового потребления	80-120	0,6
Лечебный:
Слабый	80-90	0,2
Средний	80-105	0,4
Крепкий	90-120	0,6

 

Вкус и запах – чистый, кисломолочный, освежающий. Консистенция кефира должна быть однородной, напоминающей жидкую сметану. Допускается газообразование, вызванное дрожжами или ароматобразующими стрептококками.

Упакованный кефир рекомендуется выдерживать в холодильной камере перед реализацией до достижения им требуемого показателя условной вязкости и температуры 6 °С.

При соблюдении технологического процесса, а именно тщательного подбора исходного сырья, соблюдения норм температур и давления при пастеризации и гомогенизации, заквашивания молока хорошо смоделированными, качественными заквасками, постоянном контроле качества полуфабриката в химической лаборатории, своевременном розливе и маркировке можно добиться получения продукции, отвечающей требованиям современной индустрии питания. Выбор технологической линии, подбор машин по производительности и совместимости их друг с другом, обеспечение санитарно-гигиенических норм удобством мытья оборудования, а также максимальная автоматизация процесса и улучшение условий труда наряду с реализацией технологического процесса играют важнейшую роль в формировании свойств готового продукта, рентабельности всего производства в целом.[2]

Справка:

Комплект оборудования для учета и фильтрации молока ИПКС-0121-15000УФ,  произв.   по учёту 12000 л/ч, произв. по фильтрации 15000 л.  

Насос центробежный ИПКС-017-ОНЦ-6,3/20, произв. 6,3 куб.м/ч                 

Ванна охлаждения ИПКС-024-2000(Н), хладопроизводительностью 12 кВт, объем 2000 л           4    

Комплект оборудования для пастеризации ИПКС-013 (Р-3000Р), с регистрацией, произв. 3000 л/ч                                                                                                                               

Сепаратор-сливкоотделитель Ж5-ОС2-Т3-Н, произв. 5000 л/ч                  

 Пластинчатый теплообменный аппарат ИПКС-119-3000, произв. 3000 л/ч                                           

  Гомогенизатор ПГ-2500-25, произв. 2500 кг/ч                  

Ванна длительной пастеризации ИПКС-072-200(Н), объем 200 л, с электрическим нагревом и автоматическим блоком управлении

         Парогенератор (регулируемый)      ИПКС-129-200Р        

         Автомат молокоразливочный       ИПКС-042

 

         Компрессор воздушный К-11

         Набор лабораторной посуды и приборов для контроля качества молока.[5]

 

Необходимо определить величину капитальных вложений (единовременных инвестиций) на приобретение оборудования и производственных площадей, необходимых для производства продукта.

Подбор конкретной марки оборудования осуществляется в соответствии с суточным объемом производства продукции.

Таким образом сумма капитальных затрат представлена в таблице 6.

Таблица 6- Величина капитальных затрат на организацию производства кефира.

Наименование оборудования	Тип, марка	Производительность	Потребляемая энергия	Цена
Комплект оборудования для учета и фильтрации молока	ИПКС-0121-15000УФ	12000 л/ч	13	200000
Ванна охлаждения	ИПКС-024-2000(Н	2000л хладопроизводительностью 12 кВт	5,0	100000
Насос центробежный	ИПКС-017-ОНЦ-6,3/20	6,3 куб.м/ч	4,5	30000
Комплект оборудования для пастеризации	ИПКС-013 (Р-2500Р)	3000 л	7,5	300000
Гомогенизатор	ПГ-2500-25	2500 л/ч	12	400000
Сепаратор-сливкоотделитель	Ж5-ОС2-Т3-Н	5000 л/ч	7,0	350000
Пластинчатый теплообменный аппарат	ИПКС-119-3000	3000 л/ч	15	160000
Насос центробежный	ИПКС-017-ОНЦ-2,0/20	2 куб.м/ч	5	30000
Ванна длительной пастеризации	ИПКС-072-1000П(Н),	объем 1000 л	9	180000
Парогенератор (регулируемый)	ИПКС-129-200Р	200 кг/ч	10	16000
Автомат молокоразливочный	ИПКС-042	до 1400 пакетов/ч	7,5	250000
Компрессор воздушный	К-11	160 л/мин	5	37500
Набор лабораторной посуды и приборов для контроля качества молока			3,5	90000
Комплект оборудования для циркуляционной мойки	ИПКС-0122(Н),	6 куб.м/ч	4,5	100000
Итого			93,5	2243500

 

Затраты на транспортировку, монтаж и пуско-наладочные работы могут быть приняты на уровне 10-15% от стоимости оборудования:

А=2243500*13%=291655 руб.

Предприятие арендует производственное помещение площадью 250 м2, стоимостью 200 руб/м2. Соответственно ежемесячные затраты на аренду составляю 50000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3 Расчет текущих затрат по проекту (себестоимости продукции)

Расчет себестоимости продукции осуществляется на месячный объем производства методом прямого счета по статьям калькуляции. Расчеты представлены в таблицах 7,8,9,10,11.

Таблица 7- Расчет затрат на сырье и материалы.

Наименование сырья	Норма расхода на ед. продукции,кг	Расчет на месячный объем производства	Цена ед. материала	Затраты на месячный объем производства, руб.
1	2	3	4	5
Молоко коровье не ниже второго сорта.	1 литра	44000 литров	18 руб. литр	792000
Бактериальная закваска	0,2 литра	8800  литр	5,4 руб. литр	47520
Итого				839520

 

 

Ежедневно планируется выпускать 2000 литров, ежемесячно 2000*22=44000 литров.

Расчет затрат на технологическую энергию в месяц (22 дней) представлен в таблице 4.

Таблица 8 - Затраты на технологическую энергию

Наименование оборудования	Норма времени работы оборудования, ч	Мощность оборудования, кВт	Цена электроэнергии, руб./кВт-ч	Кол-во раб.дней в месяце,дни	Затраты на энергию, руб
1	2	3	4	5	6
Комплект оборудования для учета и фильтрации молока	24	1,5	3,5	22	2772
Ванна охлаждения	5	7,5	3,5	22	2887,5
Насос центробежный	8	1,5	3,5	22	924
Комплект оборудования для пастеризации	4	8	3,5	22	2464
Гомогенизатор	4	22	3,5	22	6776
Сепаратор-сливкоотделитель	4	5,5	3,5	22	1694
Пластинчатый теплообменный аппарат	5	6	3,5	22	2310
Насос центробежный	8	1,5	3,5	22	924
Ванна длительной пастеризации	8	1	3,5	22	616
Парогенератор (регулируемый)	5	13	3,5	22	5005
Автомат молокоразливочный	3	1,1	3,5	22	254,1
Компрессор воздушный	5	2,2	3,5	22	847
Набор лабораторной посуды и приборов для контроля качества молока	3	1,5	3,5	22	346,5
Комплект оборудования для циркуляционной мойки	1	13,5	3,5	22	1039,5
Итого					28859,6

 

Так же необходимо рассчитать затраты на водоснабжение. В месяц предприятие расходует 200 м3 холодной воды, стоимостью 10 руб/ м3, соответственно затраты будут равны 2000 руб. в месяц и горячей воды 100м3 стоймостью 70руб/м3 , соответственно 7000 руб.

Затраты на основную заработную плату производственных рабочих представлены в таблице 9.

 

 

 

 

              Таблица 9- Затраты на заработную плату

Рабочие спец-сти	Числ-ть спец-ти	Норма времени	Трудоемкость мес.объема произв-ва	Часовая тарифная ставка	Итого тарифный фонд оплаты труда	Дополн. з/п, 13%
1	2	3	4	5	6	7
Гл. технолог	1	8	180	200	36000	4680
Операторы	2	8	170	150	51000	6630
Рабочие	2	4	80	120	19200	2496
Итого					106200	13806

 

Страховой взнос по заработной плате основных производственных рабочих принимается в размере 30 % и соответственно равен 31860 руб.

Для расчета величины косвенных (накладных) расходов составляется таблица 10.

               Таблица 10-Расчет величины косвенных расходов.

Наименование затрат	Норматив, % от основной заработной платы производственных рабочих	Величина затрат, руб.
1	2	3
Общепроизводственные расходы	25	26550
Общехозяйственные расходы	10	10620
В непроизводственные расходы	10	10620
Итого		47790