Организация деятельности банка по развитию операций с драг металлами

Содержание. 

• Введение…………………………………………………………………………………………….2
• Особенности правового регулирования деятельности коммерческих банков с

драгоценными металлами…………………………………………………………………………...3

• Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок…………………………4
• Операции с драгоценными металлами, совершаемые банками РФ……………………8
• Контроль Банка России за совершением операций с драгоценными металлами….11
• Металлический счет……………………………………………………………………………12
• Международные стандарты качества, принятые Лондонской Ассоциацией рынка

драгоценных металлов(LBMA)……………………………………………………………………14

• Хеджирование операций российских банков с драгоценными металлами………….15

• Роль и значение коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и

драгоценных камней…………………………………………………………………………………18

• Заключение………………………………………………………………………………………..19
• Приложение………………………………………………………………………………………20
• Список использованной литературы……………………………………………………….22

Введение. 

     Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней можно определить как сферу экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами, драгоценными камнями и ценными бумагами, котируемыми в золоте.

     Рынок драгоценных металлов и драгоценных камней в России начал формироваться в 90-х годах. Деятельность банков на рынке драгоценных металлов и драгоценных камней приобретает все большую активность, что свидетельствует об актуальности в нынешний момент исследования данной работы.

     Целью курсовой работы является изучение операций коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

     Для достижения цели работы были поставлены следующие задачи:

• Изучить теоретические основы банковских операций на рынке драгметаллов

и драгоценных камней;

• Выявить особенности правового регулирования деятельности коммерческих

банков с драгоценными металлами;

• Определить роль коммерческих банков на рынке драгоценных металлов и

драгоценных камней;

• Рассмотреть виды банковских операций с драгоценными металлами.

     Объектов исследования являются банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

     В силу того, что деятельность коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями на рынке началась относительно недавно, данная тема очень слабо освещена в литературе. В данной курсовой работе в качестве основных литературных источников были труды И.Т. Балабанова.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Особенности правового регулирования  деятельности коммерческих банков с драгоценными металлами.

     Правовое  регулирование банковской деятельности осуществляется в соответствии с  Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

     В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» определено, что банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

     В отношении драгоценных метало в  и драгоценных камней осуществляется специальное регулирование Федеральным законом от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (с изм. и доп. от 31 марта 1999 г., 10 января 2002 г., 10 января 2003 г., 2 ноября 2004 г., 9 мая, 18 июля 2005 г.) .

     Правовой  основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы: Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 N 173-ФЗ, Федеральный закон "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ, Положение ЦБ РФ "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 1 ноября 1996 г. № 50.

     Согласно  этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения па совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ.

     Лицензия  может быть выдана кредитной организации одновременно с лицензией, дающей право осуществлять операции со средствами в иностранной валюте. Разрешение на совершение сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

     Лицензия  выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет  право кредитная организация. Разница  между лицензией и разрешением  заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.

      В соответствии с  Законом  Российской  Федерации  "О  валютном регулировании и  валютном  контроле" общий порядок совершения сделок с драгоценными металлами    на    территории    Российской     Федерации устанавливается Правительством Российской Федерации.

           Банк России определяет  особенности проведения  в Российской Федерации операций   с  монетой из   драгоценных   металлов.   Порядок проведения операций  с  монетой   Российской   Федерации,   содержащей драгоценные металлы,  установлен  в  Инструкции  N  33 Банка России от27.12.95 г.  "О порядке выпуска в обращение в Российской  Федерации памятных монет".

           Банк   России   устанавливает   правила   проведения   банками Российской Федерации  операций  по  привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов. 

2. Драгоценные металлы и камни как объект банковских сделок.

      Драгоценные металлы и природные драгоценные  камни обладают инвестиционной ценностью  и являются инструментом образования  и накопления денежных средств. Поэтому  они относятся к финансовым активам  и могут являться объектом банковских сделок.

      Драгоценные металлы - слитки золота,  платины  и  серебра,  а также монета,  из драгоценных металлов (золото,  платина,  серебро), находящиеся в обращении и являющаяся законным платежным  средством  (в том  числе  изымаемая  из  обращения, но  подлежащая  обмену)  как  в Российской Федерации,  так и  в  иностранных государствах,  в  случае возможного  ее  использования  не по нарицательной стоимости,  а также изъятая из обращения в Российской Федерации,  но не подлежащая обмену, и изъятая из обращения в иностранных государствах.

      Мерные  слитки — слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства — производителя слитков. А вообще к понятию «ценности» относятся, помимо названных, металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий), находящиеся в любом виде и состоянии, в том числе в ломе и отходах производства и потребления. Важное значение при этом имеет проба и процентное содержание металла.

      Проба - достоинство сплава, показывающее количество массовых долей драгоценного металла в тысяче массовых долей сплава. Процентное содержание — количество долей химически чистого драгоценного металла в ста массовых единицах лигатурного сплава. Лигатурная масса — фактическая общая масса сплава драгоценного металла с учетом всех компонентов.

      Природные драгоценные камни как валютные ценности включают в себя алмазы, рубины, изумруды, сапфиры, александриты в сыром  и обработанном виде, а также жемчуг (речной жемчуг, жемчуг «Ориенталь», австралийский  круглый жемчуг массой более 0,25 карата), за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий. Не все драгоценные камни пригодны для изготовления ювелирных изделий. Постановлением Правительства РФ от 23 ноября 1998г. №1365 установлены критерии отнесения драгоценных камней к непригодным для изготовления ювелирных изделий. Основными критериями отнесения алмазов, рубинов, изумрудов, сапфиров, александритов к непригодным для изготовления ювелирных изделий драгоценным камням являются их размерно-весовые, цветовые и качественные характеристики, а также экономическая целесообразность их переработки на предприятиях ограниченной промышленности РФ.

      К природным алмазам, непригодным  для изготовления ювелирных изделий, относятся алмазы в сыром (естественном) и обработанном виде ситовых классов «2+3» и ниже, включая:

      1) алмазы, рекупированные (т.е. извлеченные)  из многокристального алмазного  инструмента;

      2) отходы при любом виде обработки  алмазов;

      3) алмазный концентрат;

      4) алмазная крошка и алмазный  порошок.

      Непригодными  для изготовления ювелирных изделий  являются алмазы, имеющие формы борт и дриллинг, независимо от их характеристик  и степени обработки. Борт – это  технологические алмазы, представляющие собой кристаллы неправильной формы  массой от нескольких сотых до одного карата. Дриллинг – это формы алмаза со сквозными дырками.

      Драгоценные камни, непригодные для изготовления ювелирных изделий, используются как  продукция производственно-технического назначения.

      Драгоценные металлы выпускаются заводами в  форме слитков (стандартных и мерных), проката, гранул, порошка. Также выпускаются монеты из драгоценных металлов.

      Аффинаж (фр. affinane — очистка), или аффинирование, — это процесс получения драгоценных  металлов высокой чистоты путем  их разделения и отделения от них загрязняющих примесей. Лигатура (др.-лат.ligatura, лат. ligare — связывать) — металлы, вводимые в состав сплавов благородных металлов (например, медь в сплавах с золотом) для придания им большей твердости.

      Мерные  слитки представляют собой сертифицированные  нестандартные по весу слитки золота, серебра, платины, изготовленные и маркированные (в соответствии с отраслевыми стандартами) российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными предприятиями, массой 1 кг и менее, с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,99 % лигатурной массы слитка. Мерные слитки выпускаются на основании Постановления Правительства РФ от 25 ноября 1995 г. № 1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации». В настоящее время выпускаются слитки весом 10, 20, 50, 100, 500 и 1000 г. На сертификате качества завода-изготовителя указываются проба, номер, вес слитка.

      Прокат  драгоценных металлов — это холоднокатанные  полосы металлов (ГОСТ 7221-80, ГОСТ24718-81), изготовляемые и маркируемые российскими (до 1992 г. советскими) предприятиями и поставляемые в качестве довесков к партиям соответствующих слитковых драгоценных металлов для достижения заданной массы партии.

      К серебру кроме проката, относятся также гранулы. Гранулы — это аффинированное серебро в гранулах (т. е. в плотных комочках в виде зерна), изготавливаемое российскими (до 1992 г. советскими) предприятиями и поставляемое в качестве довесков к партиям серебра в стандартных слитках для достижения заданной массы партии.

      Термин  «порошки драгоценных металлов»  применяется к металлам платиновой группы (ГОСТ 14873-79, ГОСТ 14836-82, ГОСТ12342-81), которые поставляются российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными предприятиями в виде порошкообразной субстанции с содержанием химически чистого основного металла не менее 99,90 % лигатурной массы порошка, упакованной в стеклянные ампулы и пластмассовые банки с маркировкой предприятия-изготовителя массой нетто:

      а) в стеклянных ампулах — платина до 50 г, палладий до 25 г и родий от ОД до 25 г включительно;

      б) в пластмассовых банках — платина  и палладий не более 7000 г, родий от 25 до 5000 г.

      Финансовые  институты могут совершать операции с самородками драгоценных металлов и с уникальными янтарными образованиями.

      Постановлением  Правительства РФ от 22 сентября 1999 г. № 1068 утверждены критерии отнесения самородков драгоценных металлов и драгоценных камней к категории уникальных. К категории уникальных могут быть отнесены:

      а) золотые самородки:

   - из  коренных месторождений:

• кристаллы, дендриты и их срастания массой 1 г и более;

• скопления  неправильной формы массой 5 г и  более;

   - из россыпных месторождений:

• кристаллы, дендриты и их срастания массой 5 г и более;

• скопления  неправильной формы массой 50 г и более, имеющие низкие степни окатанности;

• скопления  неправильной формы массой 1000 г и  более независимо от степени окатанности;

      б) серебряные самородки из коренных и  россыпных месторождений:

• кристаллы, дендриты и их срастания массой 0,5 г и более;

• скопления  неправильной формы массой 5 г и  более;

      в) самородки платины и металлов платиновой группы:

   — из коренных месторождений:

• кристаллы  и их срастания массой 1 г и  более;

• скопления  неправильной формы массой 5 г и  более;

   - из россыпных месторождений:

• кристаллы  и их срастания массой 5 г и  более, имеющие низкие степени окатанности;

• скопления  неправильной формы массой 20 г и более, имеющие низкие степени окатанности;

• скопления  неправильной формы массой 200 г и более независимо от степени окатанности;

      г) самородки, связанные с какими-либо историческими событиями или известными личностями, сыгравшими выдающуюся роль в истории, науке и культуре;

      д) самородки, связанные с историей развития добычи драгоценных металлов в стране;

      е) самородки из известных коллекций, собраний, музеев;

      ж) самородки, имеющие необычную форму;

      К категории уникальных драгоценных  камней могут быть отнесены:

   а) алмазы массой 50 каратов и более;

   б) алмазы, обладающие уникальными характеристиками по одному или по совокупности признаков: по форме, редким уникальным цветам в сочетании с высокой чистотой, характеру включений и кристаллографическими очертаниями независимо от массы алмаза (стоимостью, эквивалентной не менее 3 тыс. долл. США за 1 карат);

   в) бриллианты массой 20 каратов и более, а также бриллианты, уникальные по форме, цветовым и качественным характеристикам (стоимостью, эквивалентной не менее 10 тыс. долл. США за 1 карат);

   г) необработанные изумруды (штуфы, кристаллы или сростки кристаллов изумрудов) первого цвета (темно-зеленый) первого и второго сорта, представляющие интерес по форме кристаллов и минеральным ассоциациям, а также их обломки размером от 10 мм и

более первого цвета (темно-зеленого), высокой степени прозрачности, с внутренним блеском (категория «экстра»);

   д) ограненные изумруды массой 10 каратов  и более, уникальные по форме, цвету и качеству, первого (темно-зеленого цвета), первой и второй групп чистоты;

   е) необработанные рубины, сапфиры насыщенных цветовых тонов, александриты с сильным александритовым эффектом (штуфы, кристаллы или сростки кристаллов) первого и второго сорта, представляющие интерес по форме кристаллов и минеральным ассоциациям, с хорошо выраженной природной формой кристаллов;

   ж) ограненные рубины массой 10 каратов  и более, кроваво-красного цвета типа «бирманских», первой группы чистоты;

   з) ограненные сапфиры массой 10 каратов и более, васильково-синего цвета типа «кашмирских», первой группы чистоты, а также редких цветов (желтые, оранжевые, фиолетовые);

   и) ограненные александриты массой 5 каратов и более, с сильным александритовым эффектом, первой и второй групп чистоты;

   к) жемчуг массой более 5 каратов, белого, голубого и черного цветов, обладающий хорошим блеском с перламутровым оттенком, различной формы: правильной, сферической, овальной, каплевидной («бутон») и неправильной («барокко»);

   л) драгоценные камни, связанные с какими-либо историческими событиями или известными личностями, сыгравшими выдающуюся роль в истории, науке и культуре.

      Масса драгоценных металлов и камней, а также их стоимость определяются согласно Инструкции о порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в учреждениях банков, утвержденной ЦБ РФ от 14 мая 1996 г. № 40 .

      Золото  играет очень важную роль в финансовой политике Российской Федерации.

Аффинированное  золото в слитках, находящееся в  федеральной собственности, образует золотой запас Российской Федерации. Он предназначен для осуществления финансовой политики государства и удовлетворения экстремальных потребностей РФ при чрезвычайных ситуациях.

      Создание  золотого запаса России регулируется статьей 8 Закона РФ от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

      Одна  часть золотого запаса РФ хранится в Центральном банке РФ. Она учитывается на его счетах. Решение о расходовании этой части золотого запаса РФ принимается ЦБ РФ в порядке, согласованном с Правительством РФ. Отчет о состоянии учитываемой на счетах ЦБ РФ части золотого запаса России представляется ЦБ РФ Государственной Думе как составная часть доклада председателя Банка России о деятельности ЦБ РФ.

      Другая  часть золотого запаса РФ находится в Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации. Она учитывается на счетах специального уполномоченного федерального органа исполнительной власти.

Эта часть  золотого запаса Российской Федерации используется в соответствии с планами, утвержденными Правительством РФ, в стоимостных объемах, устанавливаемых Федеральным законом о федеральном бюджете. Эти планы принимаются ежегодно с указанием конкретных целей отпуска драгоценных металлов и драгоценных камней.

      Отпуск  золота из Государственного фонда драгоценных  металлов и драгоценных камней РФ для проведения операций на внешнем и внутреннем рынке, а также отпуск его сверх плана производится только по решению Президента России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Операции  с драгоценными металлами, совершаемые банками  РФ.

      Банковские  операции с драгоценными металлами  совершаются на основании Положения  о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами, введенного в действие ЦБ РФ с 1 ноября 1996 г.

      В соответствии с этим Положением Банк России регулирует величины лимитов открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, устанавливает официальные котировки цен на них, покупает золото у банков по заранее определенной товарной цене. 

Виды  операций и сделок с драгоценными металлами. 

      Банки имеют  право  осуществлять  следующие  операции  и   сделки с драгоценными металлами:

     1. Покупать и продавать драгоценные  металлы как за  свой  счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения);

     2. Привлекать драгоценные металлы  во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

     3. Размещать драгоценные металлы  от своего имени и за свой  счет на депозитные счета,  открытые в других банках и предоставлять займы в драгоценных металлах;

     4. Предоставлять  и получать  кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов;

     5. Оказывать   услуги   по  хранению  и  перевозке  драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища;

   6. Осуществлять сделки купли-продажи  драгоценных металлов с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам;

   7. Осуществлять сделки купли-продажи  драгоценных металлов в следующей форме:

7.1. Сделки  купли-продажи с немедленной поставкой  (наличные сделки), когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки. Расчеты по поставке металла и денежных средств могут проводиться разными датами валютирования, что должно быть специально оговорено между сторонами в момент заключения сделки.

7.2. Срочные  сделки купли-продажи, когда сроки  расчетов по сделке составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки.

   8. Совершать другие сделки с  драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой.

   9. Все денежные требования и  обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами Российской Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации. 

Порядок  проведения   банковских   операций   с   драгоценными металлами. 

      Банки  РФ  проводят  операции  с  драгоценными  металлами  с открытием металлических  счетов.  Металлические  счета  открываются для физических и юридических лиц, включая банки.

      Для    хранения   драгоценных   металлов   банки   открывают металлические  счета ответственного  хранения. Драгоценные металлы, принятые от клиента  на хранение, не являются привлеченными  средствами банка и не могут быть размещены им от  своего имени и за свой счет.

      Для  осуществления  операций  по  привлечению  во  вклады  и размещению драгоценных    металлов    банки   открывают   обезличенные металлические счета.

      Драгоценные металлы,  учитываемые  на  обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет - количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

      В договоре обезличенного металлического  счета  определяются операции, проводимые  по  данному  счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных  металлов,  а  также  размер  и  порядок выплаты вознаграждений,   связанных   с   ведением  счета,  изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении  и выдачи со  счета  в физической  форме и отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете,  от  массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

      Банки открывают следующие  виды  обезличенных  металлических счетов: счета  клиентов  (срочные  и  до  востребования),  в том числе корреспондентские счета  банков,  а  также  счета   учета   займов   в драгоценных металлах, выданных клиентам.