Проблемы организации регулирования страхования в РК

 

 

СОДЕРЖАНИЕ:

 

 

Введение.......................................................................................................................4

 

1 Основы организации и регулирования  страхового рынка...................................7

1.1 Понятие и сущность страхового рынка...............................................................7

1.2 Этапы формирования страхового  рынка...........................................................14

1.3 Направления организации и  регулирования деятельности страховых  компаний в Республике Казахстана.........................................................................17

 

2 Организация и регулирование  страхового рынка в Республике  Казахстан.....29

2.1 Анализ текущего состояния  страхового рынка Республики  Казахстан.........29

2.2 Анализ страховой деятельности  АО «Казахинстрах».....................................37

2.3 Регуляторы рынка в развитии  страхового рынка.............................................53

 

3 Перспективы организации и  регулирования страхового рынка  в Республике Казахстан....................................................................................................................60

3.1 Передовой опыт организации  и регулирования страхового рынка  за рубежом......................................................................................................................60

3.2 Совершенствование и реформирование  страхового рынка в Республике  Казахстан....................................................................................................................66

 

Заключение.................................................................................................................78

Список использованной литературы.......................................................................82

Приложения................................................................................................................85

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность. В последние время в деле страхования произошли радикальные изменения, вызванные реформами в экономике Республики Казахстан. Потребности экономики обусловили не только формирование независимых страховых обществ, их союзов, ассоциаций и других форм объединений страховых организаций, но и развития  таких новых, ранее не применявшихся в нашей стране нетрадиционных видов страхования, как страхование предпринимательского риска, страхование ответственности за загрязнение окружающей среды (воздуха, воды, почвы), приватизационное страхование. Основная цель последнего -  создание необходимых и достаточных условий для эффективной приватизации. Объективная основа развития страхового рынка - необходимость обеспечения непрерывности процесса воспроизводства путем предоставления денежной помощи потерпевшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств. Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот  средств,  обеспечивающий  страховую защиту, и оборот средств, связанный  с  организацией  страхового  дела.  При этом оборот средств, обеспечивающий страховую защиту,  проходит  два  этапа: на первом этапе формируется и распределяется страховой  фонд,  на  втором  - часть средств страхового фонда  инвестируется  с  целью  получения  прибыли.

Страховой  фонд  формируется  путем  аккумуляции  страховых  платежей, которые определяются на основе тарифа. Возможное  несоответствие  между  ожидаемым  и   фактическим   ущербом предъявляет определенные требования прежде всего к структуре тарифа:  в  его основную  часть  (нетто-ставку)  включается  рисковая  надбавка,  отражающая возможную   вероятность   отклонения   величины   фактического   ущерба   от ожидаемого.

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с дугой – коммерческой деятельностью, приносящей прибыль за счет вложения временно свободных денег в перспективные объекты материального производства, выгодные проекты, на банковские депозиты, закупки акций предприятий и другое. В этих условиях страхование служит важным фактором стимулирования хозяйственной деятельности, стремления получить выгоду, желание рисковать, “проверить себя”. Поэтому процесс регулирования страхового рынка является актуальным направлением для исследования в данной работе. 

Важная роль регулирования деятельности страховых компаний, сначала в лице Казгостраха, затем в лице НБ РК, а на современном этапе и КФН РК, в рыночной экономике РК, обязывает уделять регулирующему ведомству особое внимание проблемам регулирования. В этой связи данная проблема является актуальной и практически значимой. Более того, актуализируется страховая защита  и в период мирового финансового кризиса, когда страховой полис может стать той формой защиты, которую может применить субъект рынка для защиты своего интереса.

Степень проработанности темы. При рассмотрении общих проблем теорий финансов, страхования, страховых отношений, в том числе связанных с ними вопросов рисков и их страхования, формирования страхового рынка посвящены работы Я.А. Аубакирова, У.Б. Баймуратова, Ш.Р. Абдильмановой, С.С. Арыстанбаевой, А.К. Арыстанова, А.Б. Зейнельгабдина, К.К. Жуйрикова, У.М. Искакова, С.Ж. Интыкбаевой,  З.Д. Искаковой, Ж.О. Ихданова, М.Б. Кенжегузина, А.К. Кошанова, Н.К. Кучуковой, Н.К. Мамырова, В.Д. Мельникова, К.О. Окаева, К.А. Сагадиева, Г.С. Сейткасимова, М.Х. Тусеевой, Н.Н. Хамитова, и других. Вместе с тем, многие аспекты данной проблемы требуют дальнейшего исследования и поэтому, актуальность темы данной работы не вызывает сомнения.

Цель данной работы – рассмотреть особенности организации регулирования страхового рынка в РК. В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи работы:

- рассмотреть теоретические основы  организации регулирования экономических  основ деятельности страховых  компаний;

- изучить этапы формирования  страхового рынка и провести анализ регулирования финансового состояния страховой компании в РК в системе оборота денежных средств и требований регулирующих организаций;

- рассмотреть практику организации  регулирования работы страховщика  на примере одной из страховых  компаний Казахстана – АО «Казахинстрах»;

- определить основные перспективы  развития страхового рынка  в  системе  основных показателей  рынка страхования в РК с  точки зрения конкурентоспособности  отдельных его участников.

Объект исследования. В соответствии с поставленной целью, объектом исследования работы является система регулирования работы страхового рынка РК и положение на нем компании АО СК «Казахинстрах».

Предметом исследования явились методологические и практические вопросы развития страхового рынка Республики Казахстан.

Практическая значимость исследования состоит в том, что на основе изучения опыта казахстанских и других зарубежных страховых компаний предложены пути оптимизации регулирования страхового рынка. Предлагаемые в работе положения по формированию и развитию страхового рынка нашли практическое применение в деятельности страховой компании.

Научная новизна работы заключается в том, что в работе предпринята попытка обоснования методических положений по формированию и развитию страхового рынка РК в условиях мирового финансового кризиса и разработка предложений для обеспечения конкурентоспособности страховщиков в РК на основе рекомендаций Мирового банка.

Основные результаты, определяющие научную новизну работы, состоят в следующем:

- углублены и развиты теоретические представления о страховом бизнесе как фундаментальной основе страховых отношений;

- определены организационные факторы  государственного регулирования, влияющие  на эффективность и конкурентоспособность  страхового рынка;

- раскрыты закономерности формирования функционирования страховых организаций в условиях мирового финансового кризиса.

- предложены практические рекомендации  по разработке стратегии регулирования  деятельности страховых организаций  РК на современном этапе.

Структура работы: введение, основная часть, заключение и список использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Основы организации  и регулирования страхового рынка

 

1.1 Понятие и сущность  страхового рынка

 

Страхование - это экономическая категория, система экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда; возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.

Различают личное, имущественное страхование и страхование ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Страхование в условиях рыночной экономики - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством  их  распределения  между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чьей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня [1, с. 143].

В некоторых специальных видах страхования стоимость страхуемого согласовывается и фиксируется в договоре в качестве одного из условий страхования. Если объект страхования утрачен или уничтожен в результате одной из причин, против которой осуществлено страхование, страховщик несет ответственность только в пределах согласованной суммы вне зависимости от того, какой ущерб нанесен страхователю. В страховании судна  - это согласованная стоимость. В личном страховании - определенная сумма, выплачиваемая в случае смерти застрахованного лица.                                   

При страховании заключается договор, который является договором по возмещению убытка. Поэтому страхователь не может извлекать никакой прибыли из страхового возмещения, выплачиваемого страховщиком. Так, в имущественном страховании, если фабрика  уничтожена огнем, страховщик не несет ответственности в объеме первоначальной ее    стоимости, а выплачивает стоимость фабрики, которую она имела непосредственно перед страховым случаем. Эта стоимость может быть меньше или больше той, которую уплатил  страхователь в момент приобретения. Если застраховано только здание, сумма, выплачиваемая страховщиками, ограничивается стоимостью этого здания: страхованием не покрыта потеря прибыли вследствие пожара. Если страхователь хотел застраховаться от потери прибыли, он должен был    сделать это дополнительно.                                                       

При страховании от несчастных случаев страховщики соглашаются выплатить оговоренную сумму пострадавшему лицу за потерю ноги или руки.                       

Право страховщика на предъявление претензий к виновной стороне может возникнуть, например, при таком положении, когда страхователю причинен ущерб, по которому имеется обязательство страховщика возместить этот ущерб согласно условиям полиса, но одновременно страхователь имеет право требовать возмещение ущерба другим лицом, как, скажем, в автостраховании гражданской ответственности. Владелец такого полиса может требовать возмещение ущерба со своих страховщиков при нанесении ущерба другому лицу исходя из условий полиса. Если страховщики оплатят этот убыток, то к ним переходит право на получение сумм, которые могут быть получены страхователем с виновной стороны в соответствии с общим законодательством.

За этот год страховщики придумали много новых схем и стали делать новые ошибки. Но главное осталось. Сомнения в том, заключен договор страхования или нет, сомнения в действительности договора, сомнения в законности страховых выплат и взносов, в правильности формирования и расходования средств страховых резервов ставят под удар страховую компанию, так как результатом таких сомнений могут быть жесткие финансовые санкции. Ведь страховые взносы освобождены от НДС, а страховые выплаты и отчисления в резервы уменьшают налогооблагаемую прибыль.

Получив лицензию на определенный вид страхования, страховщики, как правило перестают задумываться о пределах своей правоспособности, т.е. о том, что же конкретно разрешено страховщику, а что выходит за пределы допустимого. Грубо говоря, считается - если в лицензии указано страхование ответственности за не возврат кредитов, то договор страхования этого вида может быть заключен. Однако это не так.

По мнению А.Б. Зейнельгабдина, страховщикам следует помнить, что "Условия лицензирования...", на основании которых выдана лицензия, разработаны задолго до вступления в силу ГК, которая накладывает определенные ограничения [2].

Под страховым рынком понимается сфера взаимодействия спроса и предложения страховых услуг. Спрос на страховую защиту означает существование потребности в страховании, подкрепленной покупательной способностью. Предложение страховых услуг обеспечивается предпринимателями, готовыми создавать страховые компании для того, чтобы принимать на себя ответственность по застрахованным рискам. Как отмечает Жуйриков К.К., необходимыми условиями для этого являются:

- достаточно стабильный политический климат, стимулирующий предпринимательскую инициативу;

- взаимодействие между страховщиками в целях обмена информацией и статистикой для оценки риска и разработки адекватной системы страховых тарифов;

- наличие финансового рынка, который дает возможность инвестировать страховые фонды наиболее производительным и выгодным образом.

Современный страховой рынок Казахстана характеризуется ростом числа страховщиков и объемов операций, появлением новых потребностей в страховых услугах, обострением конкуренции и проявляющимся интересом зарубежных страховщиков к страховому бизнесу в Казахстане.

Главная проблема и особенность казахстанского страхового рынка, впрочем, как и страховых рынков стран постсоветского пространства – это проблема незаявленного спроса или скрытого спроса. Наблюдается парадоксальная ситуация. В условиях экономической и политической нестабильности, отсутствия развитого финансового рынка, несовершенной налоговой системы существует постоянная устойчивая неудовлетворенная потребность в страховании рисков, которая не может быть удовлетворена в полной мере существующими страховыми продуктами и услугами и существующими на данный момент страховщиками. Ведь проблема спроса на страховые услуги в Казахстане на сегодняшний день – это не только проблема покупательной способности клиентов. Важной составляющей спроса на страховые услуги является и надежность страховщика. А пока не будет сформирован суммарный страховой фонд, гарантирующий восстановление имущественных интересов граждан и юридических лиц, доверие клиентов не сможет завоевать ни одна из отечественных страховых фирм. Ведь надежность страховщика – это важный специфический фактор конкурентоспособности страховой компании, фактор выбора клиентом услуг той или иной компании. Поэтому решение проблемы скрытого спроса нам видится не только в необходимости создания таких страховых продуктов и услуг, которые могут существовать в условиях продолжающихся инфляционных процессов и способны удовлетворить спрос, но и в необходимости установить доверительные отношения с клиентом, в правильной организации продвижения услуг, в выборе новых видов и каналов продвижения страховых услуг, то есть данная проблема может решаться на основе внедрения принципов и методов маркетинга в деятельность страховой компании.

Малая суммарная емкость страховых компаний приводит к оттоку из региона через перестрахование аккумулируемых при страховании средств, поэтому надо развивать отечественные перестраховочные компании, инфраструктуру страхового рынка. Перестрахование крупных рисков иностранными страховыми компаниями нередко сводится к обслуживанию интересов зарубежных компаний и брокеров в ущерб не только развитию национального страхового рынка, но и государственным интересам из-за утечки через перестрахование валютных ресурсов за рубеж. Поэтому считаем целесообразными предложения по созданию Национальной акционерной перестраховочной компании, что позволит обеспечить интересы национальных страховщиков и организовать перестрахование крупных рисков.

Разработка основных направлений развития страхового рынка Республики Казахстан  была связана с определенными трудностями, так как в республике до настоящего времени не проводилось серьезных аналитических исследований в области страхового дела, недостает полной и достоверной информации по ряду вопросов.

Следует отметить, что достижение целей, определенных Основными направлениями развития страхового рынка Республики Казахстан, возможно лишь при условии реализации основных положений Программы Правительства по углублению реформ, особенно в части ускорения приватизации и формирования рынка ценных бумаг, реформы предприятий, демонополизации и создания конкурентной среды, создания системы социальной защиты и подготовки кадров.

Реализация мероприятий, предусмотренных в Основных направлениях развития страхового рынка Республики Казахстан на 2010-2014 годы позволит решить новые важные задачи, стоящие перед страховым рынком, поднимет его на качественно новый уровень и будет способствовать его дальнейшему развитию [2].

В рамках этих особенностей развития страхового рынка формируется  финансовая политика страховой компании. На современном этапе основой финансовой политики страховой компании является формирование денежного страхового фонда. Денежный страховой фонд служит основой перераспределительных отношений, создавая основу для осуществления коммерческих операций и инвестиционной деятельности. Это приближает страховую деятельность по своей экономической сути к сфере финансов и кредита [3, с. 123].

При этом одна из фундаментальных черт финансовой политики в системе страхования - вероятностный характер образования и использования средств страховщика - остается нетронутой.

Отметим, что доходы государственного бюджета так же формируются за счет взносов юридических и физических лиц, но использование этих средств зачастую выходит далеко за рамки интересов плательщиков этих взносов как во времени, так и в пространстве [4, с. 187].

Есть еще одна особенность некоторых аспектов финансовой политики на  рынке страховых услуг, которая приближает ее к категории кредита. Это возвратность средств страхового фонда.

Недостаточность собственных финансовых ресурсов не позволяет страховщикам полностью покрывать капиталоемкие риски, разгрузить бюджет от бремени затрат на компенсацию. Организация формирования финансовой политики страховой компании основывается на эволюции форм собственности страховых компаний. Как следует из сказанного, первичным звеном страхового рынка является страховщик, который сегодня существует в следующих организационно-правовых формах  [5, с. 93]:

Акционерное страховое общество. Форма организации страхового фонда на основе централизации денежных средств при помощи продажи акций, выпуска облигаций и возможного банковского кредита.

Государственная страховая компания. Активы здесь принадлежат государству. Такую компанию можно рассматривать как форму участия государства в функционировании страхового рынка.

Страховая группа. Объединение предприятий (в них входят и страховые общества), осуществляющее совместную деятельность на основе централизации ряда функций - инвестиционной, финансовой, природоохранительной, внешнеэкономической.

Консорциум. Временное договорное объединение производственных предприятий и страховщиков для решения конкретных задач, реализации крупных целевых программ и проектов.

Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли. Страховая организация  не должна  стремиться  к  получению  большой  прибыли  от  страховых  операций, поскольку  этим  нарушался  бы   принцип   эквивалентности   взаимоотношений страховщика и страхователя.  Более  того,  в  страховании  термин  «прибыль» применяется условно, так как страховые организации не создают  национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении. Под прибылью от  страховых операций понимается такой положительный финансовый  результат,  при  котором достигается  превышение  доходов  над  расходами  по  обеспечению  страховой защиты. Тем не менее страховые  операции  могут  приносить  иногда  довольно значительную прибыль, но ее получение не является ориентиром  для  страховой организации. Важно  помнить,  что  общественная  эффективность  деятельности страховщика может быть оценена весьма высоко и  при  незначительной  прибыли от страховых операций, а в определенных ситуациях — и при ее отсутствии.

Основным источником получения прибыли для страховой организации  является инвестиционная деятельность, которая проводится  путем  использования  части средств страхового фонда в коммерческих целях.  Несмотря  на  то,  что  целью страхового рынка является оказание услуг, имеющих  большое  социальное значение, а целью инвестиционной деятельности  является  получение  прибыли, они  органически  связаны  между  собой.  

В целом, в практике казахстанского страхования можно выделить три группы страхуемых рисков: страхование ответственности, имущественное страхование, личное страхование.

Далее проанализируем сегменты рынка по группам страхователей. Целевой группой маркетинга страхования может быть различной. К ней может относится все население Казахстана или только его часть, представляющая интерес для страховых компаний – руководители предприятий, главные бухгалтеры фирм и т.д. В зависимости от целевой группы меняется продукт страхования, представляющий собой совокупность неких выгод: для населения – это повышение защищенности при неблагоприятных ситуациях, защита имущества от краж, пожаров и т.д.,  накопление средств на черный день, получение дополнительной пенсии, обеспечение нормального уровня жизни  при потере работоспособности, и т.п.; для корпоративных лиц – это снижение прямого некомпенсационного ущерба при неблагоприятных ситуациях на производстве, отказ от заимствований недостающих средств для полной ликвидации последствий неблагоприятных событий, снижение ремонтных расходов, определяемое например, размером банковского процента по краткосрочным займам от которых страховая защита дает возможность отказаться, снижение потерь связанных с невыполнением собственных обязательств перед контрагентами (покупателями), вызванных простоем производства, и т.п. [6, с. 88].

Как отмечает Н.К. Мамырова, проблема распределения ресурсов между стратегическими бизнес-единицами - центр внимания каждого предприятия, намеренного доминировать на рынке, как в кратко, так и в долгосрочной перспективе. Сетка макросегментов базового рынка имеет вид (рисунок 1).

 

Рынок страхуемых рисков Рынок потребителей и технологий оказания страховых услуг			Страхование ответственности	Имущественное страхование	Личное страхование
Обязательное страхование		Страхование юридических лиц	Страхование ГПО автовладельцев, Страхование ГПО частных нотариусов, Страхование ГПО работодателя перед  работниками, Страхование ГПО перевозчика перед пассажирами
		Страхование физических лиц	Страхование ГПО автовладельцев
Добровольное страхование		Страхование юридических лиц	Страхование ГПО автовладельцев	Страхование недвижимости, Страхование автотранспортных средств, Страхование финансовых рисков, Страхование урожая, сельхоз. животных, и т.д.	Медицинское страхование, Страхование от несчастных случаев и болезней, Страхование жизни
		Страхование физических лиц	Страхование ГПО автовладельцев	Страхование недвижимости, Страхование автотранспортных средств, Страхование финансовых рисков, Страхование урожая, сельхоз. животных, и т.д.	Медицинское страхование, Страхование от несчастных случаев и болезней, Страхование жизни
	-   Сегменты, не существующие в практике казахстанского страхования

 

Рисунок 1. Сетка макросегментов страхового рынка

 

Ни одна из СБЕ (структурная бизнес - единица) не может быть лучше остальных по всем параметрам сразу, разве что в исключительных случаях. СБЕ, которые выглядят более предпочтительными в смысле краткосрочной рентабельности, будут менее привлекательными с точки зрения достижения долгосрочных целей. СБЕ, способные повысить гибкость позиций организации, обычно не обеспечивают высокой среднесрочной рентабельности из-за низкого синергизма. Отсюда, необходимость  анализа баланса товарного портфеля, для определения общего состояния «здоровья» мультитоварной компании и выработки соответствующих стратегий по отдельным СБЕ.

Как отмечает Н.К. Мамыров, каждый макросегмент страхового рынка можно разбить на ряд микросегментов. Однако для разработки корпоративных стратегий необходимости в подобном разбиении нет [7, с. 198].

Бизнес-портфель страховой компании может иметь как продуктовую так и рыночную ориентацию. Каждая страховая компания определяет свой рынок в терминах рынка страхуемых продуктов и имеет рыночно-продуктовую ориентацию. Состав бизнес - портфеля был представлен выше. Далее предлагаем его анализ. К индикаторам общего здоровья компании относятся размер и уязвимость «дойных коров», перспективы «звезд», количество «собак» и «трудных детей». Особое внимание следует обращать на товары с «хорошим аппетитом» (в смысле потребностей в дополнительных инвестициях). Как правило, компании не способны одновременно «поддерживать жизнь» нескольких таких продуктов за редким исключением, когда она распоряжается большими объемами денежных ресурсов. Если такие ресурсы «размываются» по нескольким направлениям, компания вынуждена расстаться со многими маргинальными товарами, и, кроме того, ограничиваются ее возможности по финансированию производства и распределения новых перспективных видов продукции и поглощений [8, с. 187].

Привлекательность позиций страхового рынка необходимо также рассматривать с точки зрения конкуренции, поскольку степень интенсивности конкуренции того или иного сегмента определяет масштабы роста отдельно взятой компании. Кроме того, немаловажным аспектом анализа являются ограничения, накладываемые государством на оказание услуг по отдельным видам страхования, которые также могут служить фактором уменьшающим или увеличивающим степень привлекательности сегментов страхового рынка.

В последние три года активность страховых компаний на рынке связана с развитием акционирования в страховом бизнесе. Наиболее выражено применяется акционирование в крупных страховых предприятиях. Суть акционирования, применительно к спешности финансового управления страховой компанией связано с тем, что права акционера подтверждаются акцией.  Все более продуманная, устремленная в перспективу стратегия создания АО в системе страхования, налаживание эффективной деятельности акционерных обществ и ее правового регулирования могут стать существеннейшим фактором активизации и повышения роли страхового рынка РК в жизни мирового сообщества.

 

1.2 Этапы формирования  страхового рынка

 

Этапы формирования страхового рынка складывались сообразно тому как менялась система регулирования рынка и его экономическая конъюнктура. Развитие страхования в Казахстане тесно связана с развитием страхованием в Российской Империи, так как первые примеры о страховании в Казахстане появились в нашей стране в рамках развития капиталистического способа производства, пришедшего в 18-19 века из России.