Анализ движения, структуры и эффективности использования основных и оборотных средств ОАО «Газпром».

 
 
 

1    Экономическая характеристика деятельности  ОАО «Газпром» 

    Основным  видом деятельности ОАО «Газпром»  является продажа природного газа. Общество также осуществляет друге  виды деятельности, в том числе  предоставление имущества в аренду и оказание услуг по транспортировке и хранению газа. Общество ведет деятельность на территории России, а также, за ее пределами. Активы общества, в основном расположены на территории российской федерации. Общество зарегистрировано по адресу: 117997, г. Москва, ул. Наметкина, д. 16. Имеет филиалы и представительства в городах Москва, Тюмень, Салехард, Киев, Минск, Тегеран, Пекин, а также, в Московской обл.

    Полное  фирменное наименование — Открытое акционерное общество «Газпром»; предыдущее название — Российское акционерное  общество «Газпром». Зарегистрированные товарные знаки и знаки обслуживания — Газпром (ГАЗПРОМ) и Gazprom (GAZPROM). Штаб-квартира — в Москве.

    ОАО «Газпром» — российская газодобывающая и газораспределительная компания, крупнейшая компания в России (по данным журнала «Эксперт»), крупнейшая газовая компания мира, владеет самой протяжённой газотранспортной системой (более 160 000 км). Является мировым лидером отрасли. Согласно списку Forbes 2000 (2006 год), «Газпром» по выручке занимает 64-е место среди европейских компаний, и 113 место среди мировых компаний. Компания занимает 22 место в Fortune Global 500(2009 год).

    Государству принадлежит 50 % плюс 1 акция «Газпрома» (апрель 2006, до 2004 — лишь 38,37 %). Согласно списку аффилированных лиц «Газпрома», на 31 декабря 2005 аффилированным с ним компаниям принадлежало 7,79 % акций, из них на балансе «Газфонда» — 3,16 %, Газпромбанка — 1,1 %. У «Нафта-Москвы» — 5,3 %, E.ON Ruhrgas контролирует 6,5 %, клиенты Deutsche Bank и ОФГ контролируют более 3 %, фонд  Vostok Nafta — 1,3 %.

    Капитализация «Газпрома» на 8 мая 2008 составила $347,6 млрд (третья по этому показателю публичная  компания в мире на тот момент). К 9 сентября 2008 года капитализация компании снизилась до $191,76 млрд. 1 сентября 2009 года капитализация «Газпрома» составила $122,0 млрд. Всего в обращении находится 23673512900 обыкновенных акций.

    Оценка  активов производится по фактическим  затратам на их приобретение, за исключением  основных средств, которые периодически переоцениваются.

    Таким образом,  ОАО «Газпром» является одним из самых крупных и важных для экономики России предприятий, поэтому анализ здесь должен проводиться наиболее четко и грамотно. Поскольку результаты хозяйственной деятельности отражаются на экономике страны в целом. Кроме того, в кризисный период, который отразился на большинстве предприятий, необходимо грамотно оценить риски  и необходимо искать пути по снижению затрат. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 1

Показатели  динамики активов ОАО «Газпром»

тыс. руб.

Показатели На конец  года Отклонение, (+,-) Темп  изменения, %
2007 г. 2008 г. 2009 г. 2008 от 2007 2009 от 2008 2008 к 2007 2009 к 2008
Оборотные активы, в том числе:
1. Денежные средства и их эквиваленты 279109 343833 249759 64724 -94074 23,19 -27,36
2. Денежные средства с ограничением к использованию 12025 3747 4872 -8278 1125 -68,84 30,02
3. Краткосрочные финансовые активы 113911 23448 52137 -90463 28689 -79,42 122,35
4. Дебиторская задолженность и предоплата 697464 675934 842914 -21530 166980 -3,09 24,70
5. Товарно-материальные запасы 245406 276954 286719 31548 9765 12,86 3,53
6. НДС к возмещению 122558 115878 144691 -6680 28813 -5,45 24,86
7. Прочие оборотные активы 95944 132281 107044 36337 -25237 37,87 -19,08
8. Итого оборотных активов 1566417 1572075 1688136 5658 116061 0,36 7,38
Внеоборотные  активы, в том числе:
1. Основные средства 3490477 4020522 4893918 530045 873396 15,19 21,72
2. Инвестиции в ассоциированные  и совместно контролируемые компании 670403 772143 794705 101740 22562 15,18 2,92
3. Долгосрочная дебиторская задолженность и предоплата 402382 343805 413309 -58577 69504 -14,56 20,22
4. Долгосрочные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 256210 48186 10658 -208024 -37528 -81,19 -77,88
5. прочие внеоборотные активы 406667 411837 466489 5170 54652 1,27 13,27
Итого внеоборотных активов: 5226139 5596493 6675079 370354 1078586 7,09 19,27
Итого активов: 6792556 7168568 8363215 376012 1194647 5,54 16,67
 
 

Таблица 2

Показатели  динамики пассивов ОАО «Газпром»

тыс. руб.

Показатели На конец  года Отклонение, (+,-) Темп  изменения, %
2007 г. 2008 г. 2009 г. 2008 от 2007 2009 от 2008 2008 к 2007 2009 к 2008
Обязательства и капитал
Краткосрочные обязательства
1. Кредиторская задолженность и  начисленные обязательства 485466 466757 502075 -18709 35318 -3,85 7,57
2. Задолженность по текущему налогу  на прибыль 23033 6774 37267 -16259 30493 -70,59 450,15
3. Задолженность по расчетам с  бюджетом и ВБФ 50530 50622 71057 92 20435 0,18 40,37
4. Краткосрочные заемные средства и текущая часть обязательств по долгосрочным займам 504070 432640 424855 -71430 -7785 -14,17 -1,80
5.Краткосрочные векселя к уплате 21455 8052 11761 -13403 3709 -62,47 46,06
Итого краткосрочные обязательства: 1084554 964845 1047015 -119709 82170 -11,04 8,52
Долгосрочные  обязательства
1. Долгосрочные займы 981408 923230 1184457 -58178 261227 -5,93 28,29
2. Долгосрочные векселя к уплате 3555 1718 4592 -1837 2874 -51,67 167,29
3. Резервы предстоящих расходов  и платежей 79213 85807 143591 6594 57784 8,32 67,34
4. Отложенное обязательство по налогу на прибыль 308353 265279 320463 -43074 55184 -13,97 20,80
5. Прочие долгосрочные обязательства 22376 14590 17151 -7786 2561 -34,80 17,55
Итого долгосрочные обязательства: 1394905 1290624 1670254 -104281 379630 -7,48 29,41
Итого обязательства: 2479459 2255469 2717269 -223990 461800 -9,03 20,47
Капитал
1. Уставный капитал 325194 325194 325194 0 0 0,00 0,00
2. Выкупленные собственные акции (20801) (597) (104204) 20204 -103607 -97,13 17354,61
3. Нераспределенная прибыль и прочие  резервы 3646396 4280518 5105525 634122 825007 17,39 19,27
4. Доля меньшинства 362308 307984 319431 -54324 11447 -14,99 3,72
Итого капитал: 4313097 4913099 5645946 600002 732847 13,91 14,92
Итого обязательства и капитал: 6792556 7168568 8363215 376012 1194647 5,54 16,67
 

Таблица 3

Показатели  структуры активов ОАО «Газпром» за 2008-2009 гг.

(тыс.руб.)

Показатели На конец  года, %
    Отклонение (+;-), %
2007 2008 2009 2008г. к 2007г. 2009г. к 2008г.
Оборотные активы, в том числе:
1. Денежные средства и их эквиваленты 4,11 4,80 2,99 0,69 -1,81
2. Денежные средства с ограничением к использованию 0,18 0,05 0,06 -0,12 0,01
3. Краткосрочные финансовые активы 1,68 0,33 0,62 -1,35 0,30
4. Дебиторская задолженность и предоплата 10,27 9,43 10,08 -0,84 0,65
5. Товарно-материальные запасы 3,61 3,86 3,43 0,25 -0,44
6. НДС к возмещению 1,80 1,62 1,73 -0,19 0,11
7. Прочие оборотные активы 1,41 1,85 1,28 0,43 -0,57
8. Итого оборотных активов 23,06 21,93 20,19 -1,13 -1,74
Внеоборотные  активы, в том числе:
1. Основные средства 51,39 56,09 58,52 4,70 2,43
2. Инвестиции в ассоциированные  и совместно контролируемые компании 9,87 10,77 9,50 0,90 -1,27
3. Долгосрочная дебиторская задолженность  и предоплата 5,92 4,80 4,94 -1,13 0,15
4. Долгосрочные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 3,77 0,67 0,13 -3,10 -0,54
5. прочие внеоборотные активы 5,99 5,75 5,58 -0,24 -0,17
Итого внеоборотных активов: 76,94 78,07 79,81 1,13 1,74
Итого активов: 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00
 
 

Таблица 4

Показатели  структуры пассивов ОАО «Газпром» за 2008-2009 гг.

(тыс.руб.) 

Показатели На конец  года, %
    Отклонение (+;-), %
2007 2008 2009 2008г. к 2007г. 2009г. к 2008г.
Обязательства и капитал
Краткосрочные обязательства
1. Кредиторская  задолженность и начисленные  обязательства 7,15 6,51 6,00 -0,64 -0,51
2. Задолженность  по текущему налогу на прибыль 0,34 0,09 0,45 -0,24 0,35
3. Задолженность  по расчетам с бюджетом и  ВБФ 0,74 0,71 0,85 -0,04 0,14
4. Краткосрочные заемные средства и текущая часть обязательств по долгосрочным займам 7,42 6,04 5,08 -1,39 -0,96
5.Краткосрочные векселя к уплате 0,32 0,11 0,14 -0,20 0,03
Итого краткосрочные обязательства: 15,97 13,46 12,52 -2,51 -0,94
Долгосрочные  обязательства
1. Долгосрочные  займы 14,45 12,88 14,16 -1,57 1,28
2. Долгосрочные  векселя к уплате 0,05 0,02 0,05 -0,03 0,03
3. Резервы  предстоящих расходов и платежей 1,17 1,20 1,72 0,03 0,52
4. Отложенное  обязательство по налогу на  прибыль 4,54 3,70 3,83 -0,84 0,13
5. Прочие  долгосрочные обязательства 0,33 0,20 0,21 -0,13 0,00
Итого долгосрочные обязательства: 20,54 18,00 19,97 -2,53 1,97
Итого обязательства: 36,50 31,46 32,49 -5,04 1,03
Капитал
1. Уставный капитал 4,79 4,54 3,89 -0,25 -0,65
2. Выкупленные  собственные акции -0,31 -0,01 -1,25 0,30 -1,24
3. Нераспределенная прибыль и прочие резервы 53,68 59,71 61,05 6,03 1,34
4. Доля  меньшинства 5,33 4,30 3,82 -1,04 -0,48
Итого капитал: 63,50 68,54 67,51 5,04 -1,03
Итого обязательства и капитал: 100,00 100,00 100,00 0,00 0,00
 
 

3. Анализ движения, структуры и эффективности использования основных и оборотных средств ОАО «Газпром».

Таблица 5

Показатели  динамики и структуры основных средств  ОАО «Газпром»  за

2009 г. (тыс.руб.)

Показатели Стоимость основных средств, тыс.руб. Темп  изменения, % Структура основных средств, в % к итогу
на  н.г. введено выбыло на к.г. Отклоне-

ние

(+,-)

 на н.г. на к.г. отклонение

(+,-)

- здания 329499086  16008291 (2726905) 342780472 13281386 4,03 3,58 3,63 0,06
- сооружения и передаточные устройства 7756196525  155438511 (8190188) 7903444848 147248323 1,90 84,20 83,80 -0,40
- машины и оборудование 1119630523  67273624 (9637791) 1177266356 57635833 5,15 12,15 12,48 0,33
-транспортные средства 2325226  1082997 (12349) 3395874 1070648 46,04 0,03 0,04 0,01
-производственный и хозяйственный инвентарь 3876255 145684 (48767) 3973172 96917 2,50 0,04 0,04 -
Рабочий скот 2747 - (67) 2680 -67 -2,44 - 0,00003 -
Продуктивный  скот - - - - - - - - -
Многолетние насаждения 29311 1261 (194) 30378 1067 3,64 0,0003 0,0003 -
Другие  виды основных средств 306148 9618 (21187) 294579 -11569 -3,78 0,003 0,003 -
Земельные участки 187311  45579 - 232 890 45579 24,33 0,002 0,002 -
Итого 9212053132 240005565 (20637448) 9431421249 219368117 2,38 100,0 100,0 -
 

Таблица 5 

3.2 Анализ динамики и структуры оборотных средств

тыс. руб.

Показатели На конец  года Отклонение, (+,-) Темп  изменения, %
2007 г. 2008 г. 2009 г. 2008 от 2007 2009 от 2008 2008 к 2007 2009 к 2008
Денежные  средства и их эквиваленты 279109 343833 249759 64724 -94074 23,19 -27,36
Денежные  средства с ограничением к использованию 12025 3747 4872 -8278 1125 -68,84 30,02
Краткосрочные финансовые активы 113911 23448 52137 -90463 28689 -79,42 122,35
Дебиторская задолженность и предоплата 697464 675934 842914 -21530 166980 -3,09 24,70
Товарно-материальные запасы 245406 276954 286719 31548 9765 12,86 3,53
НДС к возмещению 122558 115878 144691 -6680 28813 -5,45 24,86
Прочие  оборотные активы 95944 132281 107044 36337 -25237 37,87 -19,08
Итого оборотных активов 1566417 1572075 1688136 5658 116061 0,36 7,38
 
 

3.3 Показатели эффективности использования основных средств ОАО «Газпром» за 2008-2009 г.г.

тыс. руб.

Показатели Годы Отклонение, (+,-) Темп  изменения, %
2008 2009
1. Выручка 3285486 2990971 -294515 -8,96
2. Среднегодовая стоимость основных  средств 3755499,5 4457220 701720,5 18,69
3. Прибыль до налогообложения 1031632 979435 -52197 -5,06
4. Фондоотдача 0,87 0,67 -0,20 -
5. Фондоемкость 1,14 1,49 0,35 -
6. Фондорентабельность 0,27 0,22 -0,05 -
7. Интегральный показатель эффективности 0,48 0,38 -0,1 -
 

3.4 Показатели эффективности использования оборотных средств

ОАО «Газпром»  за 2008-2009 г.г.

тыс. руб.

Показатели Годы Отклонение, (+,-) Темп  изменения, %
2008 2009
1. Выручка 3285486 2990971 -294515 -8,96
2. Однодневная выручка 9001,33 8194,44 -806,89 -8,96
3. Средняя стоимость оборотных  средств 1569246 1630105,5 60859,50 3,88
4. Прибыль до налогообложения 1031632 979435 -52197 -5,06
5. Коэффициент оборачиваемости 2,09 1,83 -0,26 -
6. Продолжительность 1 оборота 174,64 199,45 24,81 -
7. Рентабельность оборотных средств 0,66 0,60 -0,06 -
8. Доля СОС в ОА 1,0 1,0 1,0 -
 
 
 

4. Оценка  дебиторской и кредиторской задолженности  ОАО «Газпром».

4.1 Анализ состава и структуры дебиторской задолженности ОАО «Газпром».

тыс. руб.

Наименование  дебиторской задолженности Годы Темп  изменения, % Удельный  вес, %
2008 2009 2008 2009
Краткосрочная дебиторская задолженность, в том числе: 984160032 899576215 -8,59 76,72 61,40
- расчеты с покупателями и заказчиками 345023954 359022301 4,06 26,90 24,51
- векселя к получению - - -    
- авансы выданные 28010840 39472908 40,92 2,18 2,69
- прочая 611125238 501081006 -18,01 4,76 3,42
Долгосрочная  дебиторская задолженность, в том числе 298 608 269 565 444 150 89,36 23,28 38,60
- расчеты с покупателями и заказчиками 4 135 871 928 500 -77,55 0,32 0,06
- векселя к получению - - -    
- авансы выданные - - -    
- прочая 294472398 564515650 91,70 22,96 38,53
Итого 1282768301 1465020365 14,21 100,0 100,0

       

4.2 Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности ОАО «Газпром».

Показатели Годы Отклонение (+;-)
2008 2009
Выручка 3285486 2990971 -294515
Средняя дебиторская задолженность, тыс.руб.      
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в оборотах      
Период  обращения дебиторской задолженности, в днях      
Доля  дебиторской задолженности в  общем объеме текущих активов, %      
В том числе доля дебиторской задолженности покупателей и заказчиков в общем объеме текущих активов, %      
 
 

4.3Анализ состава и структуры кредиторской задолженности ОАО «Газпром».

тыс. руб.

Наименование  кредиторской задолженности Годы Темп  изменения, % Удельный  вес, %
2008 2009 2008 2009
Краткосрочная кредиторская задолженность, в том  числе: 456996793 462709918 1,25 36,29 33,47
- Расчеты с поставщиками и подрядчиками 207633390 185960714 -10,44 16,49 13,45
- Авансы полученные  10324906 10961983 6,17 0,82 0,79
- Расчеты по налогам и сборам 5349418 43084538 705,41 0,42 3,12
- Векселя к уплате - - - - -
- Кредиты 170901124 80304375 -53,01 13,57 5,81
- Займы 55136687 82989248 50,52 4,38 6,00
- Прочая 7651268 59409060 676,46 0,61 4,30
Долгосрочная  кредиторская задолженность, в том  числе: 802224074 919635349 14,64 63,71 66,53
- Кредиты 211734186 156639303 -26,02 16,81 11,33
- Займы 590489888 762996046 29,21 46,89 55,20
- Прочая - - - - -
Итого 1259220867 1382345267 9,78 100,0 100,0

Анализ движения, структуры и эффективности использования основных и оборотных средств ОАО «Газпром». 📙 Курсовая → 🆔 8871

Анализ движения, структуры и эффективности использования основных и оборотных средств ОАО «Газпром». 📙 Курсовая → 🆔 8871

Анализ движения, структуры и эффективности использования основных и оборотных средств ОАО «Газпром».