Анализ хозяйственной деятельности предприятия Филиал ОАО «Читаэнерго» предприятие «Спецавтохозяйство»

Министерство  образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«ЧИТИНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

(ЧитГУ)

Институт  переподготовки и повышения квалификации

Кафедра менеджмента технологических и  транспортных систем 
 
 
 
 

Курсовая  работа

по дисциплине «Анализ хозяйственной деятельности»

на тему: Анализ хозяйственной деятельности предприятия Филиал ОАО «Читаэнерго» предприятие «Спецавтохозяйство» («САХ») 
 
 
 

                                                                         

Выполнил: ст. гр. ОПТ-08

Андреевский В.А.

     Проверил: преподаватель

     Григорьева Е.В.  
 
 
 
 
 

Чита 2011

Министерство  образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«ЧИТИНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

(ЧитГУ)

Институт  переподготовки и повышения квалификации

Кафедра менеджмента технологических и  транспортных систем 
 
 
 
 
 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовой работе

по дисциплине «Анализ хозяйственной деятельности»

^{(наименование  дисциплины)}

на тему: Анализ хозяйственной деятельности Филиал ОАО «Читаэнерго» предприятие «Спецавтохозяйство» («САХ») 
 
 
 
 
 
 

Проектировал студент группы  гр. ОПТ-08 Андреевский В.А.

                                                                                                  ^{(фамилия, имя,  отчество)} 
 
 

Руководитель  работы преподаватель Григорьева Е.В.                                                               
 

Министерство  образования и науки РФ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

«ЧИТИНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

(ЧитГУ)

Институт  переподготовки и повышения квалификации

Кафедра менеджмента технологических и  транспортных систем 
 
 

ЗАДАНИЕ

на курсовую работу 

по дисциплине «Анализ хозяйственной деятельности»

Студенту  гр. ОПТ-08 Андреевскому В.А.

^{(фамилия,  инициалы)}

Тема  проекта:

Анализ хозяйственной деятельности на предприятии Филиал ОАО «Читаэнерго» предприятие «Спецавтохозяйство» («САХ»)

Исходные данные:

Рекомендуемая литература: Методические указания к расчетной работе анализ хозяйственной деятельности предприятий  транспорта, нормативно – техническая  и учебная литература 
 
 
 

Дата  выдачи «____»____________________________ 2011 г.

Дата  предъявления руководителю «____»__________________ 2011 г.

Руководитель  курсового проектирования Григорьева Е.В               ________

Выполнил  студент гр. ОПТ-08  Андреевский В.А.                          _______

Реферат

     Данная  пояснительная записка содержит страниц 54, таблиц 12, рисунков 2, библиографический список 4, формул 75, приложений 4. 
 
 

     АНАЛИЗ, ПРЕДПРИЯТИЕ, ЗАТРАТЫ, ТРАНСПОРТНЫЕ УСЛУГИ, КОЭФФИЦИЕНТ, АВТОМОБИЛЬ, НАЛОГ, ЦЕНА, РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ,  ГРУЗООБОРОТ, ФОНДООТДАЧА, БАЛАНС, ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ. 
 
 

     Цель  работы: Приобретение навыков в проведении анализа хозяйственной деятельности предприятий транспорта, обоснование путей повышения эффективности производства и их реализации.  
 
 

     Окончив произведенные расчеты можно  сделать вывод, что в связи со снижением коэффициента выпуска автомобилей на линию и уменьшением их грузоподъемности снижается и грузооборот, а вместе с ним снижаются практически и все остальные показатели. Снижению грузооборота послужила причина снижения грузоподъемности транспортных средств, вследствие их простоя на техническом обслуживании и ремонте. Предприятию необходимо следить и совершенствовать работы по техническому обслуживанию и ремонту, в лучшей степени планировать средства на эти цели.

Содержание

Введение 6

1 Характеристика предприятия 7

2 Анализ объема транспортных услуг 8

3 Анализ состояния и использования основных производственных фондов 14

4 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда 21

5 Анализ себестоимости транспортных услуг 28

6 Анализ финансовых результатов 32

7 Анализ финансового состояния автотранспортного предприятия 38

8 Общая оценка хозяйственной деятельности предприятия 45

Заключение 48

Список используемых источников 49

Приложения 50

 

     

Введение

     Хозяйственно-финансовая деятельность АТП осуществляется на принципах полного хозяйственного расчета с целью получения  прибыли.

     Цель данной работы, состоит в выявлении взаимодействия между техническими, эксплуатационными и экономическими показателями работы АТП. В анализе факторов влияющих на эффективность использования материально-технической базы, капитальных вложений предприятия, финансовых результатов, а также в формировании такой модели для данного предприятия, которая бы обладала долгосрочным потенциалом динамичного роста эффективности. Была бы способна обеспечить последовательное повышение благосостояния работников организации, эффективное воспроизводство и модернизацию производственного аппарата, укрепление сырьевых ресурсов, повышение прибыли.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 Характеристика предприятия

     Предприятие «Спецавтохозяйство» филиал ОАО  «Читаэнерго». Местонахождение 672022 г. Чита «Спецавтохозяйство».

     Основными видами деятельности являются:

     1 Обеспечение предприятия ОАО «Читаэнерго», согласно заявок, эффективной и качественной организацией услуг;

     2 Выполнение по договорам ремонта и обслуживания автотранспорта предприятий ОАО «Читаэнерго»;

     3 Совершенствование организации производства, его технологии, механизации и автоматизации производственных процессов, предупреждение аварий и повышение качества обслуживания;

     4 Осуществление планирования, учет, составление и своевременное предоставление отчетности о производственной деятельности «САХ»;

     5 Создание новой техники и технологии;

     6 Исполнение требований по безопасности труда, пожарной безопасности;

     7  Оказание автоуслуг на сторону  по согласованию с ОАО «Читаэнерго»

     8 Другие.

     Указанные виды деятельности предприятие осуществляет за счет доходов от собственной деятельности.

     Имущество составляют основные фонды, оборотные  средства, а так же иное имущество, закрепленное за ним на праве владения и пользования.

     Источником  формирования финансовых ресурсов являются доходы, часть амортизационных отчислений и другие поступления, не противоречащие закону.

     Деятельность  осуществляется в рамках предусмотренных  ОАО «Читаэнерго» 

2 Анализ объема транспортных услуг

     Для проведения анализа объема транспортных услуг рассчитаем показатели,  характеризующие выполнение годовой производственной программы и оформим их в виде исходных данных для дальнейших расчетов в таблицу 1.

     Таблица 1 – Показатели работы АТП за год

       

     Рассчитаем  объем транспортной работы для грузовых автомобилей, работающих по тарифу за 1 тонну на основе данных таблицы 1:

      

     где q – грузоподъемность автомобиля, т;

      γ – коэффициент использования грузоподъемности;

           β – коэффициент использования пробега;

          V_Т – техническая скорость автомобиля, км/ч;

          t_п-р – время простоя под погрузочно-разгрузочными работами, ч;

     l_eг – длина ездки с грузом, км;

          α_в – коэффициент выпуска автомобилей на линию;

          А_сс – среднесписочное число автомобилей;

          Д_к – рабочие дни;

          Т_н – время в наряде, ч.

     Грузооборот плановый:

     

     _{Грузооборот фактический:}

     

     Рассчитаем  годовой объем перевозок:

     , тыс.т                                                   (2)

     Годовой объем перевозок по плану:

      = 100,472 тыс.т

     Фактический объем перевозок за год:

      = 86,740 тыс.т

     Для анализа работы грузовых автомобилей, оплачиваемой по тарифам за отработанное время, рассчитаем число авточасов:

АЧ_р = Т_н А_сс a_в Д_к , тыс.ч                                          (3)

      Плановое  число авточасов:

АЧ_р = 8×6×0,85×247 = 10,078 тыс.ч

     Фактическое число авточасов:

АЧ_р` = 8×6×0,84×247 = 9,959 тыс.ч

     Общий пробег автомобилей за год рассчитаем по формуле

     , тыс. км                                                    (4)

     где L_г – общий груженый пробег всего парка автомобилей за год, который рассчитывается по формуле

     , тыс. км                                              (5)

     Общий груженый пробег по плану:

      = 11,000 тыс. км

     Фактический груженый пробег:

      = 11,000 тыс. км

     Так как плановые и фактические показатели общего груженого пробега и коэффициента использования пробега одинаковые, будет верным равенство:

      = 22,000 тыс.км

     Общую грузоподъемность автомобилей рассчитаем по формуле

     , т                                                (6)

     Общая плановая грузоподъемность:

      = 66 т

     Общая фактическая грузоподъемность:

      = 54 т

     Рассчитываем  аналитический грузооборот (q фактическая, остальные изменившиеся показатели берём плановые):

     

     Используя прием выравнивания начальных точек, определим абсолютные, относительные и допустимые отклонения показателей от плана.

     Вычислим  абсолютное отклонение:

     АО =Р`- Р = -151,047 тыс. т-км

     Вычислим  допустимое отклонение:

     ДО =Р^а - Р = -200,943 тыс. т-км

     Вычислим  относительное отклонение:

     ОО =Р`- Р^а = 49,896 тыс. т-км

     План  по грузообороту по сравнению с аналогичным  периодом в прошлом году не выполнен на 151,047   тыс. т-км. Расчеты аналитического грузооборота показали, что автотранспортное предприятие с учетом имеющегося подвижного состава и структуры  парка при сложившихся согласно отчету показателях выпуска автомобилей  на линию, их грузоподъемности и времени  простоя под погрузочно-разгрузочными  работами   должно было освоить грузооборот равный  904,244  тыс. т-км. По факту АТП выполнило перевозки в размере 954,140 тыс. т-км, т.е. использовало имеющиеся резервы (ОО=+49,896 тыс. т-км). Допустимое отклонение показывает тот грузооборот, который предприятие имело право недовыполнить (ДО=-200,943  тыс. т-км) вследствие изменения технико-эксплуатационных показателей.

     Исходя  из имеющихся технико-экономических  показателей, можно сделать вывод  о том, как изменения данных показателей относительно плановых влияют на изменение грузооборота (таблица 2).

     Изменение грузооборота за счет изменения  q, α_в.:

_DР_i = П_i – 100                                                     (7)

     где П_i — процент выполнения плана по i-му показателю;                             

DР q = 81,82 - 100 = - 18,18 %

DР α_в = 98,82 - 100 = -1,18 %

     Изменение грузооборота за счет изменения t_п-р:

     DР _tп-р = ( δ _tп-р – 1) * 100                                              (8)

     где δ_tп-р – поправочный коэффициент, учитывающий непропорциональное влияние величин, который находится по формуле

                                                     (9)

     тогда:

 = 1,0677

     то:

DР _tп-р = (1,0677 – 1) × 100 = 6,77 %

Таблица 2 – Влияние технико-эксплуатационных показателей на изменение грузооборота

       

     За  отчетный период на АТП изменились 3 технико-эксплуатационных показателя. Грузоподъемность подвижного состава (на -2) – показатель, определяющий производительность подвижного состава. На величину этого  показателя влияет не только структура  списочного парка, но и коэффициент  выпуска автомобилей на линию, который  снизился на 0,01. Этот коэффициент показывает насколько используется имеющийся  парк автомобилей для работы на линии, учитывает автомобиле-дни в работе и в хозяйстве. Неполный выпуск подвижного состава на линию уменьшает грузооборот, иногда приводит к нарушению режима работы водителей и автомобилей, что в свою очередь нарушает график технического обслуживания подвижного состава и вызывает дополнительные расходы. Положительное влияние  на грузооборот оказывает изменение  показателя, учитывающего время простоя  автомобиля под погрузкой-разгрузкой. Но в связи с уменьшением грузоподъемности, снижение данного показателя не имеет значительного эффекта.

     При правильной организации работы АТП  возможно увеличение грузооборота. Для  увеличения коэффициента выпуска автомобилей  на линию следует сократить время  простоя транспортных средств в  ремонте и техническом обслуживании и простоев в выходные и праздничные  дни. Так же следует сокращать  простои технически исправных автомобилей, по причинам отсутствия топлива и  шин. При планировании средств на эти цели, необходимо учитывать рост цен. Следует так же следить за своевременной постановкой транспортных средств на ТО и ремонт, что приведет к снижению простоев в хозяйстве. При увеличении коэффициента выпуска  автомобилей на линию увеличится грузоподъемность, что приведет к  увеличению грузооборота при неизменных остальных показателях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3 Анализ состояния и использования основных производственных фондов

     Произведем  анализ структуры (таблица 3) и технического состояния основных производственных фондов (ОПФ), а также определим обеспеченность АТП производственно-технической базой (ПТБ) и транспортными средствами.

     Таблица 3 – Анализ структуры основных производственных фондов

       

     Рассчитаем  коэффициенты обновления, выбытия, износа, обеспеченности всеми видами ОПФ.

     Коэффициент обновления:

                                                              (10) 
 

     Коэффициент выбытия:

                                                              (11) 

     Коэффициент износа:

                                                          (12) 
 

     Коэффициент обновления показывает интенсивность  ввода в эксплуатацию новых производственных мощностей (k_обн=0,23). Коэффициент выбытия показывает интенсивность выбытия производственных мощностей (k_выб=0,09). Рост данных коэффициентов показывает увеличение годности основных производственных фондов. Значения коэффициентов показывают, что основные производственные фонды обновлены на 23% от общей суммы ОПФ, а выбыло 9%. Коэффициент износа показывает степень изношенности основных фондов. k_изн=0,005, это указывает на то, что основные производственные фонды изношены меньше чем на 1%.

     Рассчитаем  показатели фондоотдачи (Ф_о) в отчетном периоде исходя из данных таблицы 4 (на начало и на конец периода).

     Таблица 4 – Показатели эффективности использования  ОПФ